Gestión Estratégica de Costos

Transcripción

1 Gestión Estratégica de Costos IV Simposiumi Contable y de Auditoría del Sector Mineroenergético - Arequipa Octubre

2 1) 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias 2

3 Qué es Repsol? Empresa internacional petrolera y gasista integrada con presencia en 35 países personas empleadas de 70 nacionalidades diferentes con activos superiores a US$ millones con ingresos globales superiores a US$ millones 3

4 Repsol en Perú Exploración & Producción Opera 3 lotes exploratorios de petróleo (Lote 39, 57 y 109). Opera un campo en desarrollo (Lote 57). Participa en 2 lotes de producción de gas natural (Camisea - Lote 56 y 88) y en 2 lotes exploratorios (Lotes 76 y 103). Adjudicación como operador de 4 lotes exploratorios (176, 180, 182 y 184) Gas Natural Licuado (GNL) Participa en Perú LNG, primera planta de GNL en Latino América. Refino y Marketing Opera la refinería de mayor capacidad y más moderna del país. Posee una red de 281 estaciones de servicio. Gas Licuado de Petróleo (GLP) Líder del mercado con una infraestructura de distribución que incluye la principal planta de almacenamiento (Callao), 10 plantas de envasado y cerca de 500 puntos de venta. Emplea a personas. 4

5 Agenda Basada en el ciclo de control de costos 1) ió 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias 5

6 Marco Corporativo: Plan Estratégico Quinquenal. Metodología de Gestión Integrada de Proyectos Evaluaciones económicas de proyectos 6

7 Marco Corporativo Plan Estratégico Quinquenal Panorama Energético Actualización de la estrategia: Líneas estratégicas por líneas de negocio Panorama Financiero Se puede observar la presentación en: g p 7

8 Waddington Leidy Pittsburg Maine Philipsburg NH Cumberland VT Beverly Wright Dracut MA (Everett) RI Brookfield CT Shelton New Brunswick Gestión estratégica de Costos en Repsol Marco Corporativo Plan Estratégico Quinquenal US GoM Shenzi (US GoM) FID: 2006 Production: 121 kboe/d Kinteroni (Peru) FID: 2009 Production: 40 kboe/d Carabobo (Venezuela) FID Pending (2012) Production: 400 kboe/d Reggane (Algeria) Carioca (Brazil) FID Pending (2011) Production: 110 kboe/d Buckskin Shenzi G-104 & Shenzi-8: increase the potential of the current tfields and the North flank Brazil Abaré, Abaré West & Iguazú in BM-S-9 Panoramix: new discovery in BM-S-48 I/R (Libya) Canaport Peru LNG Boston Margarita Huacaya (Bolivia) Guará (Brazil) FID: 2009 Production: 8 Mm 3 /d Cardon IV (Venezuela) Piracucá (Brazil) Morocco Tangier-Larache, first discovery success in Moroccan offshore FID: 2007 Production: 75 kboe/d New York Start-up: 3Q 2009 Capacity: 10 Bcma Start-up: 2Q 2010 Capacity: 6 Bcma FID: 2010 Production: 86 kboe/d Liquids FID Pending (2010) Production: 250 kboe/d Gas FID Pending (2011) Production: 8 Mm 3 /d in 2014 LNG FID Pending (2011) Production: 25 kboe/d Sierra Leone & West Africa Venus B-1, first offshore discovery in an unexplored area Start up beyond 2 out of 12 Repsol s key growth projects are in Peru 8

9 Tiempo estándar de un madurez de un proyecto de E&P Plazos variables en función de: Área geográfica y acceso a infraestructura existente Ejemplos: presalinos offshore, desierto, selva, hielo Tecnología disponible Complejidad de la estructura: definición de recursos Complejidad del hidrocarburo: definición de procesamiento Desarrollo de mercados En la industria petrolera, sólo 1 de cada 10 pozos exploratorios es exitoso 9

10 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos Objetivos Desarrollar proyectos efectivos en costo y tiempo que constantemente agreguen valor al negocio. Proyectar cronogramas y costos de la mejor manera. Administrar oportunidades y riesgos en los proyectos durante todas las fase del ciclo de vida del proyecto. Proveer disciplina y establecer responsabilidades claras. Mejorar las comunicaciones, dando un lenguaje y proceso común para el desarrollo de los proyectos. Facilitar el trabajo al equipo del proyecto. 10

11 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos 11

12 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos (aplicable para cualquier proyecto) 12

13 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos Mapa de Revisión de Calidad aplicado para E&P 13

14 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos: Estructura basada en actividades Work Breakdown Structure Early Development Kinteroni Project Subsurface. Management 1.3 HSE Wells Surface Facilities 14

15 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos de costos del proyecto: estimaciones basadas en criterios AACE* *AACE: Association for the Advancement Cost Engineering 15

16 Metodología de Gestión Integrada de Proyectos de Costos del proyecto No hay nada más inútil que hacer eficientemente algo que nunca debería haberse hecho P.Drucker Richard Yale 16

17 Procedimientos para evaluaciones económicas de proyectos Herramienta: modelo económico financiero. Es una representación teórica del funcionamiento de un Contrato Petrolero. Permite hacer una proyección del Cash Flow y del Resultado Operativo de un proyecto determinado hasta el fin de la vida útil del contrato. Para qué?.facilita la toma de decisiones tales como: Compra / Venta de activos Decisiones de Inversión Valorización de activos Determinación de MEFS Factibilidad de Proyectos Negociaciones Estudios Expost Sensibilidades Contractuales 17

18 Activos en el Portafolio % Re eservas Re emanentes 120% 100% 80% 60% 40% 20% Proyectos Desarrollo del campo Proyectos Generación máxima de flujo de caja Tamaño Esfera = Volumen de Reservas Netas 0% % Valor Presente Neto Desempeño de proyectos en el portafolio 18

19 Otros temas relacionados con la evaluación económica de proyectos: Revisiones de calidad: Auditorías / revisiones cruzadas con Unidades de Negocio de otros países de la Regional. Revisión de modelos de contrato, supuestos macroeconómicos, comerciales y técnicos con la línea jerárquica en Corporación Madrid y Control de Calidad. Talleres con áreas generadoras de información comercial y técnica. Reuniones de cierre de supuestos e inputs. Talleres con áreas de contabilidad y fiscal, para temas de amortizaciones / depreciaciones y temas impositivos. Portafolio de activos en Desarrollo y Producción a nivel regional. Generación de estrategias de inversión / desinversión Portafolio de activos Exploratorios centralizado en Casa Matriz. Similar metodología de aprobación que un proyecto con reservas. Se adiciona probabilidad de éxito geológico y económico. Evaluaciones de control Ex- Post de proyectos. Se analiza lo que se afirmó en su momento vs la ejecución real. Explicación de desvíos de proyecciones técnicas y comerciales, Evaluaciones de Cierre de Reservas y Ceiling Test según criterios i SEC (WS) que son los más conservadores de la industria 19

20 Agenda Basada en el ciclo de control de costos 1) ió 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias 20

21 Control Proyecto Aprobado Registro de la aprobación Apertura y asignación de presupuesto Seguimiento, alertas y control de cambios -G&A -G&G - Sísmica 2D - Sísmica 3D - Perforación Pozos - Facilidades -Etc. En herramientas corporativasas -Definición i ió de Estructura t Informes de Gestión - SAP mínima de trabajo del - Intranet proyecto - Reservas - Producción (por producto) - Ventas -Asignación de presupuesto p a -Ingresos (Lote, cuenta contable) la estructura definida en - Gastos (Lote, cuenta contable) Módulo PS en SAP (control - Impuestos de inversiones y gastos) - Inversiones (Lote, proyecto, cuenta contable) - Ratios de Gestión - Objetivos de la Unidad. -UPA 21

22 Estructura de un proyecto de inversión en Sistema de registro de inversiones. i Cada Proyecto de Inversión aprobado se controlará con una Ficha de Aprobación de Proyecto (ADP) El Proyecto de Inversión Aprobado puede ser anual o plurianual y estar compuesto por: Una única inversión: Por ejemplo un pozo de Exploración. En cuyo caso el ADP tendrá un solo Subproyecto al que estará asignado un único PEP Varias Inversiones: Por ejemplo el desarrollo de un campo. En cuyo caso el ADP tendrá varios Subproyectos a los que estarán asignados uno o varios PEP Proyecto Aprobado (Inversión) Subproyecto1 PEP PEP PEP Subproyecto2 PEP PEP PEP 22

23 Proceso de Elaboración y Aprobación de Presupuesto Anual de la UN Perú Bases económicas corporativas Definición de actividades estratégicas Definición de actividades operativas Definición de actividades soporte Documentación para el soporte del PA Aprobación de la Dirección Aprobación del socio. 23

24 Agente y Roles Agente Responsables de los proyectos Directores aprobadores Delegados Control y Recursos de cada UN Rol Solicitud de Aprobación de un Proyecto Solicitud apertura de elementos mínimo de trabajo en SAP Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual. Revisión y Aprobación de proyecto Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual. Carga del Presupuesto Anual de inversiones por elemento mínimo de trabajo Generación de ficha de reporte de seguimiento de proyectos y presupuesto anual. Generación de informes de gestión. 24

25 Normativa corporativa de aprobación de inversiones y gastos c c N ivel de Des sembolso 25

26 Agenda Basada en el ciclo de control de costos 1) ió 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias 26

27 Eficiencias y sinergias Sinergias Sinergias operativas y logísticas (socios, otros operadores de la zona) Compartir herramientas de perforación Compartir transporte fluvial, almacenaje, helicópteros médicos Abastecimiento de combustibles Ducto de recolección compartido Sinergias con otras empresas del grupo (Perú, regional, mundial) Perú: Servicios varios intranegocio. Regional: tuberías, sísmica 3D. Mundial: contratos de servicios de perforación (> 50 MUS$), software especializado. Acuerdos marco. Mejores prácticas, homogeneización de procesos. 27

28 Eficiencias y sinergias Eficiencias Plan Anual de Adjudicaciones (indicadores, montos, tasas de ahorro) Proceso de Calificación de Proveedores Petición electrónica de ofertas (SAP SRM) Estrategias de negociación: Subastas electrónicas (inglesa, holandesa) Peticiones sucesivas de ofertas Negociación directa Total Cost Ownership Evaluación de desempeño del proveedor Taller de lecciones aprendidas. Otros: Pólizas paraguas de seguros. 28

29 Conclusiones 29

30 Contabilidad y Administración Perú 30 30