Basilea II INFORMACIÓN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL. Citibank España, S.A

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1 Basilea II INFORMACIÓN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL Citibank España, S.A 31 de Diciembre de 2012

2 INDICE 1. Norma 110: Requerimientos generales de información 2. Norma 111: Información sobre los recursos propios computables 2.1 Información resumen sobre los elementos que forman los recursos propios 2.2 Importe total de los recursos propios 3. Norma 112: Información sobre los requerimientos de recursos propios 3.1 Importe de los requerimientos de recursos propios por tipo de riesgo 3.2 Proceso de autoevaluación de capital 4. Norma 113: Información sobre los riesgos de crédito y dilución 4.1 Requerimiento General 5. Norma 114: Información sobre el riesgo de mercado de la cartera de negociación. 6. Norma 115: Información sobre el riesgo operacional 7. Norma 116: Información sobre participaciones e instrumentos de capital no incluidos en la cartera de negociación. 8. Norma 117: Información sobre el riesgo de tipo de interés en posiciones no incluidas en la cartera de negociación. 9. Norma 117 bis: Información sobre remuneraciones.

3 1. Norma 110: Requerimientos generales - Entidad: Citibank España, S.A - Ámbito de aplicación: Grupo consolidado, del cual están obligadas a presentar los estados de solvencia a modo individual Citibank España S.A y Citifin S.A E.F.C. Para esta segunda, la Comisión Ejecutiva del Banco de España acordó con fecha 12 de febrero de 2009 eximirla de las obligaciones sobre requerimientos de recursos propios, límites a los grandes riesgos y gobierno corporativo interno que se contienen en los apartados 1,2 y 3 de la norma cuarta de la Circular 3/2008. En el Anexo 1 se relacionan las entidades que forman parte del grupo consolidado. - Gestión Global de Riesgos El Consejo de Administración de la Entidad, a través de los distintos comités existentes, tutela y supervisa las políticas contables y los sistemas y procedimientos de control interno, en relación con todos los riesgos de la actividad del Banco, así como la prevención de blanqueo de capitales de conformidad con la legislación vigente. El objetivo es gestionar adecuadamente los riesgos y optimizar dicha gestión a través de los activos, pasivos e instrumentos de cobertura, en su caso. A tales efectos, estos Comités se aprueban y revisan periódicamente los riesgos crediticios de mayor importancia, y establece y actualiza los límites operativos de Tesorería y Mercado de Capitales. Dichos límites son aprobados considerando las reglas generales de Citigroup. Existen riesgos máximos para cada uno de los productos de consumo, así como un riesgo máximo global a nivel cliente en productos sin garantía. Dentro de la estrategia de cada uno de los productos, se tiene como objetivo la diversificación de riesgo. Esta diversificación se establece a través de las variables que más discriminan en cada uno de los productos: canales de adquisición para Tarjetas de Crédito, Financiación al Consumo e Hipotecas y tipo de producto para el caso de préstamos personales. Asimismo en el proceso de aprobación cada una de estas variables tiene definidos distintos criterios de aprobación, los cuales se encuentran recogidos en los Manuales de Política de Crédito. A nivel ejecutivo, existe una segregación de funciones entre las unidades de negocio donde se origina el riesgo y las unidades de seguimiento y control del mismo. Con el fin de garantizar la independencia de la decisión crediticia del área comercial, el proceso de aprobación de solicitudes se encuentra centralizado bajo el departamento de Credit Initiation, con la excepción de Líneas de Crédito y Préstamos garantizados en los que las sucursales tienen delegados importes reducidos debido al bajo riesgo del producto.

4 El departamento de Auditoría Interna emite una valoración independiente sobre los riesgos y el entorno de control del negocio, asegurando así la pronta detección y corrección de deficiencias en los procesos y controles realizando las recomendaciones necesarias para mejorar dicho entorno de control. El Banco pone especial énfasis en la identificación, medición, control y seguimiento de los siguientes riesgos: 1. Riesgo de crédito La gestión del riesgo de crédito en el Banco está orientada a la identificación, medición, integración control y valoración de las diferentes exposiciones al riesgo así como a establecer la rentabilidad de operaciones y clientes ajustada al riesgo asumido. Para conseguir este objetivo, el Banco dispone de una estructura de admisión de riesgos especializada en función de la tipología del cliente y tiene sistemas de seguimiento del riesgo que tratan de anticipar situaciones problemáticas para posibilitar una respuesta ágil y adaptada a cada escenario. En este sentido para una gestión global y eficaz del riesgo, el Banco ha desarrollado metodologías y modelos que permiten la cuantificación de los elementos básicos del riesgo como son las pérdidas esperadas y no esperadas, asociadas a la totalidad de exposiciones del Banco. 2. Riesgo estructural de interés El riesgo de interés estructural es el definido como la exposición del Banco a variaciones en los tipos de interés de mercado derivada de la diferente estructura temporal de vencimientos y depreciaciones de las partidas de activo y pasivo de los balances del Banco. Para el seguimiento y control de los riesgos de interés se analizan los vencimientos de activos y pasivos y sus tipos de interés. A tal efecto, los saldos del balance del Banco se dividen en varios tramos estructurados según los plazos de renovación de los tipos de interés, facilitando localizar el grado de exposición del Banco ante este tipo de riesgo 3. Riesgo de liquidez La principal fuente de financiación del Banco está constituida por su cartera de depósitos. Asimismo dispone de líneas de liquidez en Banco de España para situaciones de emergencia, si bien no se encuentran dispuestas actualmente. Por lo tanto, la exposición del Banco al mercado interbancario local es extremadamente limitada, aunque se encuentra en condiciones de acudir al mismo, en caso de considerarlo necesario. La gestión del riesgo de liquidez se realiza a partir del análisis del desfase de vencimientos de activos y pasivos. 4. Riesgo de mercado

5 Además de concentrarse en la gestión de los riesgos de crédito, tipo de interés y de liquidez, el Banco actúa en los mercados con el objetivo de maximizar la rentabilidad del negocio. Actualmente la cartera de renta fija (distinta de bonos de titulización relativos a activos propios no dados de baja de balance) y de renta variable propia del Grupo es no significativa por lo que apenas se ve afectado por el riesgo de mercado por este concepto. El Banco mantiene posiciones en divisas, concentrándose en aquellas cuya liquidez permite asegurar una eficiente cobertura de las posiciones asumidas en caso de considerarse necesario, si bien la posición global neta en divisa distinta del euro es poco significativa, no alcanzando en ningún caso el 5% de los activos totales. En todos los casos, los riesgos de mercado asumidos se encuentran encuadrados dentro de límites específicamente aprobados a tal efecto, de acuerdo con los procedimientos y controles descritos precedentemente. 5. Riesgo operativo El riesgo operativo se define en el marco del Acuerdo de Capital de Basilea como el riesgo de pérdida resultante de la deficiencia o falta de idoneidad de los procesos internos, de los sistemas y de las personas o bien por acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal pero excluye el riesgo reputacional y el estratégico. Entre las principales fuentes de riesgo operativo se pueden incluir, entre otras, los casos de fraude, la fiabilidad de sistemas, errores humanos, fallos de proveedores, seguridad en materia de TI, continuidad del negocio, gestión del cambio, subcontratación operativa e incumplimiento de la legislación o de la regulación. Los principales componentes del marco de riesgo operativo incluyen la evaluación periódica del control y de los riesgos, la rendición interna de cuentas sobre pérdidas y la captación de información sobre acontecimientos de riesgo, el seguimiento de indicadores de riesgos clave y la evaluación de acontecimientos externos. Las funciones especializadas del Grupo Citibank tienen una función específica de supervisión y análisis crítico de la información de riesgo generada a través de estos componentes. Los sistemas de auditoría y control interno se extienden, asimismo, a otros riesgos de la actividad del Banco, tales como riesgos legales y fiscales, riesgos de fraude y riesgos tecnológicos. 2. Norma 111: Información sobre los Recursos Propios computables 2.1 Información resumen sobre los elementos que forman los recursos propios Capital social:

6 El capital social del Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 está representado por acciones de la Serie B, nominativas, de 3,75 euros nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Todas las acciones tienen los mismos derechos políticos y económicos. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Citicorp Overseas Investment Corporation (C.O.I.C.) posee el 99,99% del capital social de Citibank España, S.A. El Grupo no ha realizado emisiones de obligaciones convertibles en capital social. Reservas El detalle, por conceptos, del saldo de este epígrafe del balance de situación consolidado es el siguiente: Miles de euros Reserva legal Reservas voluntarias Ajustes de consolidación ( ) ( ) Reservas total de la dominante (78.386) (26.204) Reservas de consolidación por integración global Total Reserva legal Las sociedades están obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir, en caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias. También bajo ciertas circunstancias se podrá destinar a incrementar el capital social en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. El importe de dicha reserva al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a miles de euros. Reservas voluntarias La disponibilidad de las reservas voluntarias al 31 de diciembre de 2012 y 2011 está sujeta a que su reparto no implique que los fondos propios desciendan de la cifra de capital social. El importe de dichas reservas al 31 de diciembre de 2012 asciende a miles de euros ( miles de euros al 31 de diciembre de 2011).

7 Ajustes por Valoración (Patrimonio Neto) El desglose de los ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es el siguiente: Miles de euros Activos financieros disponibles para la venta Mapfre América Otros Importe total de los recursos propios COMPOSICIÓN DE LOS RRPP COMPUTABLES DEL GRUPO CONSOLIDADO A DIC12 (en miles de euros) TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES RECURSOS PROPIOS BÁSICOS RECURSOS PROPIOS DE SEGUNDA CATEGORÍA Norma 112: Información sobre los requerimientos de recursos propios 3.1 Importe de los requerimientos de recursos propios por tipo de riesgo Citibank España, S.A aplica el Método Estándar para el cálculo de sus requerimientos de capital. A continuación se muestra el importe, en miles de redondeados, que representa el 8% de las exposiciones ponderadas por riesgo.

8 Riesgo de Crédito: Minoristas: Exposiciones garantizadas con inmuebles: Exposiciones en situación de mora: Otras exposiciones: Riesgo operacional: Método del Indicador Básico: Riesgo por tipo de cambio: Proceso de autoevaluación de capital Los procedimientos de autoevaluación llevados a cabo por la entidad para evaluar si los recursos propios computables son suficientes para cubrir el consumo de capital de las actividades actuales y futuras son los siguientes: Riesgo de crédito: Opción 1: utilizar el enfoque y el resultado obtenido en el Pilar 1, incorporando en caso necesario los aspectos de cada riesgo no considerados en dicho pilar. En este caso las entidades sólo explicarán las diferencias entre los cálculos del PAC y los del Pilar 1, que serán las debidas a los aspectos adicionales incorporados. No existen diferencias. Riesgo de concentración: Opción Simplificada: Las entidades calcularán el índice de concentración sectorial de su cartera crediticia de la forma que se recoge en el anexo 2 de la Guía PAC. Si dicho índice supera el valor 12 aplicará un recargo a sus necesidades de recursos propios por riesgo de crédito del Pilar de acuerdo con la tabla definida en la Guía del PAC. Únicamente aplica un recargo de 27 miles de euros por concentración sectorial que no consideramos significativo en términos de requerimientos globales de recursos propios. Riesgo operacional: Opción 1: utilizar la metodología y el resultado del Pilar 1 (enfoques básico, estándar o AMA).

9 Riesgo de tipo de interés estructural del balance: Opción simplificada: las entidades utilizarán el impacto adverso sobre su valor económico al que se refiere la norma centésima sexta de la circular 3/2008 sobre determinación y control de recursos propios de las entidades y que se recoge en la columna 2 del estado RP51. No hay requerimientos por este riesgo. Otros riesgos: Opción simplificada: las entidades podrán sustituir la evaluación del capital necesario para cubrir estos riesgos por una asignación de capital igual al 5% de sus necesidades totales de recursos propios de Pilar1. Este es el criterio adoptado por el Grupo, lo que supone 10.5 millones de euros de requerimientos por esta asignación. Planificación del capital La planificación de necesidades de capital ha abarcado un periodo de tres años de 2013 a 2015 siguiendo el plan de negocio, y considerando los impactos que la normativa de Basilea III tendrá sobre la solvencia del Grupo Consolidado a partir del 1 de enero de En la planificación de capital, se ha incluido el impacto de la valoración continua de la participación que la matriz dispone en Citifinancial, vehículo legal de consumo que la Dirección del Grupo decidido dejar en proceso de wind-down o simple amortización/vencimiento de la cartera viva. Para el ejercicio 2013 y siguientes, y así se ha considerado en la planificación del capital, se ha considerado que se mantiene la estructura de financiación actual del Grupo en España, de modo que el 100% de la financiación de los activos se realiza localmente, sin acudir al grupo. En relación a los ejercicios de stress, el Grupo ha asumido como definición de escenario adverso la facilitada por la Reserva Federal (Federal Reserve- FED) a los grandes bancos americanos en su proceso anual de CCAR (Comprehensive Capital Adequacy Ratio), cuya finalidad es asegurar que mantienen el suficiente capital para poder continuar con su actividad y responsabilidades incluso en un escenario adverso. Dado que la banca realizada por el Grupo Consolidado es exclusivamente banca de retail, la principal variable macroeconómica que afectará a los resultados del grupo será la tasa de desempleo, que en este escenario adverso alcanzaría niveles del 27.7% a finales de 2013 y continuaría incrementándose en 2014 y 2015 llegando a niveles del 29.4%. Así mismo, el producto de Hipotecas está directamente afectado por la evolución del precio de la

10 vivienda, estimando en el escenario adverso una caída adicional del 20% durante el año 2013 y Consideramos que los resultados de dichos ejercicios han sido satisfactorios. 4. Norma 113: Información sobre los riesgos de crédito y dilución 4.1. Requerimiento General - Métodos utilizados para determinar las correcciones de valor por deterioro de activos: La cobertura del riesgo de crédito se ha establecido, recogiendo la mejor estimación del Grupo sobre las pérdidas inherentes existentes por riesgo de crédito en la cartera de instrumentos de deuda y otros activos y compromisos con riesgo crediticio siguiendo los criterios contenidos en la NIC-39, los cuales han sido establecidos por el regulador en el Anejo IX de la Circular 4/2004 de Banco de España y modificaciones posteriores, que se basa en su experiencia y en la información que dispone del sector financiero. El cálculo de las correcciones de valor se ha efectuado de forma individualizada para los instrumentos de deuda en mora o considerados de cobro dudoso no valorados por su valor razonable con registro de las variaciones de valor en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidada, en función de su antigüedad, garantías aportadas y de las expectativas de recuperación de dichos saldos. Sobre el resto de los saldos de los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, así como sobre los riesgos contingentes, clasificados como riesgo normal se ha calculado una cobertura colectiva para cubrir las pérdidas inherentes. - Valor total de las exposiciones después de ajustes y de correcciones de valor por deterioro (en miles de euros): Exposición antes de ajustes por valoración: Exposición consolidada después de ajustes por valoración: Distribución de las exposiciones antes de ajustes por valoración por contraparte:

11 Exposición neta Administraciones Centrales y Bancos Centrales Minoristas Exposiciones garantizadas con inmuebles Exposiciones en situación de mora Otras exposiciones Total exposición Distribución geográfica de las exposiciones antes de ajustes por valoración: Comunidad Autónoma Depósitos en entidades de crédito y BDE Riesgo Del cual, en mora: Avales y Compromisos contingentes Andalucía , , ,72 Aragon , , ,98 Asturias , , ,17 Cantabria , , ,36 Castilla la Mancha , , ,72 Castilla y Leon , , ,42 Cataluña , , ,00 Ceuta 3.735,68 238, ,61 Comunidad Valenciana , , ,23 Extremadura , , ,00 Galicia , , ,91 Islas Baleares , , ,44 Islas Canarias , , ,12 La Rioja 6.761,64 671, ,69 Madrid , , , ,15 Melilla 2.892,70 200, ,58 Murcia , , ,49 Navarra , , ,52 Pais Vasco , , ,49 Resto del mundo , , , , , , ,60

12 - Distribución de las principales exposiciones de activo en situación normal por vencimiento residual y producto, en miles de euros: Vencimiento residual Cartera de Tarjetas Cartera de Hipotecas Hasta 1 mes Más de 1 mes y hasta Más de 3 y hasta 6 meses Más de 6 meses y hasta 1 año Año Año Año Año Año 6 a Año 8 a Año 11 a Año 16 a Más de Correcciones de valor y provisiones realizadas: Riesgo de crédito Grupo Citibank España, S.A consolidado Cobertura específica Cobertura genérica I) SALDO DEL EJERCICIO ANTERIOR II) DOTACIONES III) UTILIZACIONES IV) AJUSTES POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 0 0 V) SALDO FINAL (31/12/2012)

13 5. Norma 114: Información sobre el riesgo de mercado de la cartera de negociación. El Grupo no tiene cartera de negociación ni de activo y ni al 31 de diciembre de 2012 y Norma 115: Información sobre el riesgo operacional El método empleado por Citibank España S.A para la determinación de los requerimientos por riesgo operacional es el del Indicador Básico, tal y como se describe en la norma Nonagésima sexta de la Circular 3/2008 del Banco de España. Ver apartado 1. Norma 110 /Gestión Global de Riesgos /5. Riesgo operativo de este documento. 7. Norma 116: Información sobre participaciones e instrumentos de capital no incluidos en la cartera de negociación. Activos financieros disponibles para la venta El detalle de los balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es como sigue: Miles de euros Instrumentos de capital: De otros sectores Residentes El importe del efecto en el patrimonio neto por los ajustes realizados a la valoración de los activos financieros que están clasificados en este capítulo, sin considerar el efecto fiscal que los mismos provocan, durante el ejercicio 2012 ha sido de miles de euros. 8. Norma 117: Información sobre el riesgo de tipo de interés en posiciones no incluidas en la cartera de negociación.

14 Cuantitativamente, el impacto en resultados del grupo consolidado, calculado al 31 Diciembre 2012 para una variación de 250 puntos básicos en subida y 100 puntos básicos en bajada en el tipo de interés para un horizonte de 12 meses no es significativa, siendo el siguiente: Importe del impacto por variación de 100 puntos básicos en el tdi (1%) Subida (en miles de ) Bajada (en miles de ) EUR Norma 117 bis: Información sobre remuneraciones Los procesos de remuneración de empleados clave, senior management y funciones de control siguen la política global corporativa del Grupo que cumple con las normas emitidas por los reguladores en los Estados Unidos de América y en la Unión Europea. Los incrementos salariales son revisados para cada negocio localmente teniendo en cuenta lo establecido en los convenios colectivos, la ejecución del empleado y el departamento, así como los resultados de negocio locales y regionales. La retribución variable de los empleados clave no se considera el componente principal de su compensación total, estando en media por debajo del 25% de la compensación total. Esta retribución variable se determina anualmente basándose en la ejecución de los empleados elegibles, los resultados del negocio, el departamento y los resultados de Citigroup también. El Departamento de Recursos Humanos supervisa por entero el proceso para asegurar que cumple con las normas corporativas y regulatorias. Por otro lado, la remuneración variable es distribuida teniendo en cuenta criterios de control de riesgos, pudiendo incluir diferimientos, clausulas de reclamación en caso de perjuicios y tiene en consideración la función, para que cualquier relación entre el negocio y las funciones de control sea eliminada como parte de este proceso, siempre bajo la supervisión local, regional y global.

15 ANEXO 1 1. ENTIDADES QUE FORMAN EL GRUPO CONSOLIDADO Y PARTICIPACIÓN Participación de CITIBANK España en la sociedad: % Participación Citifin, S.A, E.F.C 81,20% Citibank Mediador OBS S.A 100,00% Citi Recovery A.I.E 88,33% Citi Operaciones A.I.E (en disolución) 100,00% Citicorp Customer Services S.L 95,00% Participación de CITIFIN, SA, EFC en la sociedad: % Participación Citi Recovery A.I.E 5,00% Participación de CITIBANK MEDIADOR OBS en la sociedad: % Participación Citi Recovery A.I.E 5,00% Citicorp Customer Services, S.L. 5,00% Participación de CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION (COIC) en la sociedad: % Participación Citifin, S.A, E.F.C 18,80% Citibank España S.A 99,99% Otras Participaciones: % Participación Citibank NA participa en Citibank Overseas Investment Corp (COIC) 100,00% Citicorp participa en Citibank NA con el 100,00% Citigroup Inc. participa en Citicorp con el 100,00%