Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito

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3 Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal FORTAMUN-DF

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5 Resumen Ejecutivo La evaluación de la Política Pública es una herramienta que permite la mejora de las acciones en el diseño y la implementación, así como en cada una de las brechas que se encuentran en el ciclo de las Políticas Públicas 1. Atendiendo a los Términos de Referencia para la Evaluación del Desempeño del FISM y del FORTAMUN en el municipio de Candelaria, se realizó la Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), cuya operación se asume de conformidad con los convenios de coordinación suscritos con el Ejecutivo Federal, para la transferencia de recursos destinados a la prestación de los bienes y servicios correspondientes. El recurso del FORTAMUN-DF destinado al municipio de Candelaria fue por la cantidad $21, 972, el cual distribuyó a los siguientes proyectos 2 : Proyectos prioritarios % Aplicación de recursos Monto Cumplimiento de obligaciones financieras 97% $21,329, Otros proyectos Urbanización e imagen urbana 3% $642, Total FORTAMUN-DF 100% $21,972, De los proyectos de urbanización e imagen urbana se identificaron como beneficiarios 3 a los habitantes del municipio de Candelaria (cabecera municipal) cuantificados en 9,812 y 599 habitantes para la comunidad de Corte Pajaral, El Tigre, Alianza productora del mismo municipio. Respecto al proyecto del cumplimiento de obligaciones financieras no se identifica al beneficiario; sin embargo, como lo menciona la Ley de Coordinación Fiscal: las aportaciones federales que, con cargo al Fondo de Aportaciones para Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), reciban los municipios a través de las entidades y las demarcaciones territoriales por conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, y por tanto, el beneficiario es el mismo municipio que cumple, en este caso, con sus obligaciones financieras. En ese sentido, y una vez revisada y analizada la evidencia documental, se observa que los Conceptos a los que se les destinó el recurso correspondiente al FORTAMUN cumplen con lo que marca la normatividad respecto al destino de los recursos, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal y la Estrategia programática del Presupuesto de Egresos Federal para el ejercicio fiscal El ciclo de las Políticas Públicas está conformada por cuatro elementos: Agenda, Diseño, Implementación y Evaluación; este modelo permite estar en constante observación para encontrar las deficiencias y formular soluciones que generen la objetividad y la esencia de la gerencia social. 2 Oficio No. HAC/PS/2016/122 de fecha 29 de julio de 2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria. 3 Programa Operativo Anual 2015 Cierre Anual

6 De los principales resultados de la evaluación, se concluye lo siguiente: 99 Para poder evaluar los resultados del FORTAMUN-DF solo se consideró la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal publicada en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH), ya que no se contó con una MIR municipal; sin embargo, difiere la MIR presentada por el municipio en el objetivo de Fin con la MIR Federal del FORTAMUN-DF. 99 Se identifica la contribución del FORTAMUN-DF a los objetivos estratégicos de los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipal. 99 El proceso oficial que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF al municipio no es claro en relación al punto 6 (Conforme a la LCF, los municipios tendrán las mismas obligaciones del FISM-DF), y se desconoce si le es aplicable al municipio en relación al ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF. 99 El procedimiento para organizar un estudio de diagnóstico que permite identificar el problema que se intenta resolver y justifica la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FISM, es el mismo procedimiento utilizado para las obras financiadas con recursos del FORTAMUN-DF, respecto a los proyectos de urbanización del municipio. 99 Se presenta información sobre la administración y operación de proyectos y/o programas financiados con recursos del FISM-DF y FORTAMUN-DF del municipio de Candelaria, los cuales se describen por etapas y se identifican las áreas involucrada en cada una; sin embargo, se desconoce si éstos se encuentran establecidos en manuales u otro documento oficial en el orden municipal. 99 Las dependencias responsables de la generación y entrega de los proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF, están plenamente identificadas y tienen una adecuada estructura para la realización de sus funciones. 99 Se definen los procedimientos institucionales para determinar la selección de beneficiarios solamente cuando el destino de los recursos del FORTAMUN-DF corresponde a infraestructura. 99 No se identifican criterios de elegibilidad de los beneficiarios, dado que no existen Reglas de Operación para el FORTAMUN-DF, lo cual dificulta determinar si la población atendida corresponde a los beneficiarios de los bienes y servicios producidos con recursos del FORTAMUN-DF en especial respecto a los proyectos de infraestructura. 99 No se describe el proceso llevado a cabo para la entrega/recepción de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF para ninguno de los proyectos. 9 9 Los proyectos ejecutados con recursos del FORTAMUN-DF concluyeron con sus avances físicos y financieros al 100%. 6

7 99 Tanto en el ejercicio 2014 como en 2015 la eficiencia de cobertura fue del 100%; sin embargo, la población objetivo en 2015 disminuyó en 18.5% en comparación con Se obtuvieron los resultados del avance de las metas de la MIR al cuarto trimestre de 2015 en cada uno de los objetivos; no obstante, los indicadores de Componente y Actividad no tenían metas programadas y de los niveles de Fin y Propósito no fueron alcanzadas al 100%. 99 Se desconoce si los recursos del FORTAMUN-DF se recibieron en tiempo y forma durante los meses de enero a abril, mientras que de mayo a diciembre presentan retrasos. 99 En el ejercicio 2015 los recursos del FORTAMUN-DF se reportaron pagados en un 99.2% respecto al presupuesto modificado sin conocer el destino de la diferencia, mientras que en 2014 fue de 93.85%. 99 El Gasto Esperado de acuerdo con las metas logradas resultó inferior al gasto pagado como resultado de que no se alcanzaron dos de las metas de la MIR del FORTAMUN-DF. En resumen, el destino de los recursos del FORTAMUN presentó un buen desempeño, esto respecto al destino que se dio a los recursos en proyectos de cumplimiento de obligaciones y de urbanización e imagen urbana, así como su avance físico financiero al 100%, las dependencias ejecutoras tienen la estructura para realizar tales proyectos; de igual manera, el porcentaje de gasto pagado fue casi al 100% y se logró atender a la totalidad de la población objetivo en el ejercicio fiscal No obstante, presenta áreas de oportunidad respecto a la definición del problema que se intenta resolver para la justificación de los proyectos del FORTAMUN-DF, la metodología para la definición y cuantificación de beneficiarios; la delimitación, descripción y establecimiento de manuales o documentos oficiales de los procesos aplicables al FORTAMUN-DF que sean distintos al FISM por sus características particulares; la asignación de metas a la totalidad de los indicadores; y se recomienda diseñar una MIR municipal del FORTAMUN. 7

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9 Índice Introducción...10 I. Características del Fondo...13 II. Planeación Estratégica...17 III. Operación...23 IV. Evolución de la Cobertura...41 V. Resultados y Ejercicio de los Recursos...45 VI. Conclusiones...55 Anexos...59 Anexo 1. Análisis Interno: Fortalezas y Oportunidades, Retos y Debilidades, y Recomendaciones...61 Anexo 2. Aspectos Susceptibles de Mejora...67 Anexo 3. Hallazgos...69 Anexo 4. Fuentes de Información...71 Anexo 5. Formato de Difusión de los Resultados de las Evaluaciones (CONAC)

10 INTRODUCCIÓN Uno de los elementos más importantes que inciden directamente en la acción de gobierno, es la transparencia y la rendición de cuentas; su orientación requiere del conocimiento de resultados concretos, confiables y verificables de la aplicación del Gasto Público, de acuerdo con Artículo 134 Constitucional, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la Ley de Coordinación Fiscal, y la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Con la finalidad de facilitar la evaluación y con ello mejorar la gestión y la decisión presupuestal, el Gobierno del Municipio de Candelaria, Cam., a través de la Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano, elaboró los Términos de Referencia para la Evaluación del Desempeño de los recursos federales del Ramo General 33 -FISM y FORTAMUN-, ejercicio fiscal 2015, señalados en el Programa Anual de Evaluación OBJETIVOS Objetivo General Evaluar el desempeño y los resultados de la aplicación de los recursos del FISM y FORTAMUN correspondientes al año fiscal 2015 incluidos en el Plan Anual de Evaluaciones, con el fin de mejorar la gestión en la entrega de bienes y servicios públicos a la población beneficiaria, optimizar el uso de los recursos y rendir cuentas a la sociedad. Objetivos Específicos Verificar las acciones realizadas mediante el análisis de objetivos y el cumplimiento de metas. Analizar y reportar la evolución de la cobertura de atención. Analizar la evolución del ejercicio de los recursos. Realizar un análisis interno que permita identificar las principales fortalezas, retos y oportunidades, y emitir recomendaciones pertinentes. Identificar los hallazgos relevantes derivados de la evaluación. Identificar los principales Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM). METODOLOGÍA La metodología de Evaluación del Desempeño, está basada en los términos emitidos por Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); y de acuerdo con las necesidades de información evaluativa que requiere este Gobierno Municipal, fueron adecuados algunos de los temas de análisis. 10

11 Contiene 20 preguntas metodológicas agrupadas en cinco temas, de la siguiente manera: 99 Tema I. Características del Fondo. Incluye un resumen enfocado a las características del Fondo sujeto de evaluación, que contempla la definición, justificación, población beneficiaria o área de enfoque de los bienes y servicios que se producen y proveen, y la ejecución del gasto. 99 Tema II. Planeación Estratégica. Analiza la contribución y alineación de las acciones realizadas, con el Plan Nacional de Desarrollo , el Plan Estatal de Desarrollo , y el Plan Municipal de Desarrollo ; y analiza si existen interrelaciones, complementariedades y/o coincidencias con otros programas municipales, estatales y/o federales. 99 Tema III. Operación. Analiza la normatividad aplicable al Fondo o recurso sujeto de evaluación, que implica los lineamientos de ejecución y operación; así como los documentos organizacionales y de procedimientos aplicables a nivel municipal, para la producción y entrega/recepción de los bienes y servicios a los beneficiarios o áreas de enfoque, que se generan con los recursos del Fondo. 99 Tema IV. Evolución de la Cobertura. Analiza la cobertura de atención entre el año evaluado y el inmediato anterior, respecto a la población potencial, objetivo y atendida. 99 Tema V. Resultados y Ejercicio de los Recursos. Analiza el ejercicio de los recursos en términos de eficacia y eficiencia, y el cumplimiento de metas y objetivos con base en indicadores estratégicos. Como parte del reporte, el Tema VI refiere una conclusión general así como por cada uno de los temas evaluados, fundamentada en el análisis de los resultados; en tanto que los Anexos se incorporan en el Tema VII de la siguiente manera: 99 La identificación de las principales fortalezas, oportunidades y retos (o debilidades) en cada uno de los temas evaluados, se encuentran en el Anexo 1, al tiempo que se emiten recomendaciones por cada reto (o debilidad). 99 Las recomendaciones específicas orientadas a mejorar la gestión y operación de los proyectos y programas, determinadas como: Aspectos Susceptibles de Mejora, se ubican en el Anexo Los principales hallazgos derivados del análisis de cada tema, en función de los objetivos y finalidades del Fondo o recurso sujeto de evaluación, se encuentran en Anexo Las Fuentes de Información o base de datos de gabinete, utilizadas para el análisis en formato electrónico y/o impreso, se enlistan en el Anexo El Formato para la Difusión de los Resultados de las Evaluaciones (CONAC), se encuentra en el Anexo 5. 11

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13 I. Características del Fondo 13

14 1. En un máximo de dos cuartillas, describir las características del FORTAMUN-DF. RESPUESTA: La Estrategia Programática del Presupuesto de Egresos de la Federación , indica que de acuerdo al artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), las aportaciones federales que, con cargo al Fondo de Aportaciones para Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), reciban los municipios a través de las entidades y las demarcaciones territoriales por conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. El objetivo del FORTAMUN-DF se encuentra de igual manera en el Propósito de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal que es Contar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal. Así mismo, el Componente para lograr dicho propósito es el Aplicar los recursos federales transferidos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF. En el caso del Municipio de Candelaria, se dio a conocer que los beneficiarios del FORTAMUN-DF fueron cuantificados en 10,441 habitantes 5, los cuales se consideraron en igual cantidad como población potencial, objetivo y atendida, esto descrito en el oficio No. HAC/PS/2016/121 del 29 de julio de 2016 parte de la presidencia municipal de Candelaria. La LCF 6 en su artículo 38 indica que el Ejecutivo Federal, a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), distribuirá el FORTAMUN-DFen proporción directa al número de habitantes con que cuente cada entidad federativa. Para tales efectos, se publicó el 30 de enero de 2015 en el Periódico Oficial del Estado de Campeche el Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina la distribución de los montos destinados del FORTAMUN-DF de conformidad con el número de habitantes, así como el calendario de las ministraciones correspondiente a los municipios de Campeche. En el caso del Municipio de Candelaria, los habitantes fueron 41,194 7 según datos del XIII Censo de Población y Vivienda 2010, y el monto a distribuir por la cantidad de $21,972, que le fue ministrado de forma mensual en cantidades de $1,831,001.00, de conformidad con los días calendario establecidos en el mencionado Acuerdo. No obstante, en el Presupuesto Anual de Egresos del Municipio de Candelaria correspondiente al ejercicio fiscal 2015 de fecha 31 de Diciembre de , se informa en el artículo 8, que las erogaciones 4 Estrategia Programática PEF Oficio población objetivo. 6 Ley de Coordinación Fiscal. 7 Calendario ministraciones FORTAMUN-DF Presupuesto Anual de Egresos del municipio de Candelaria correspondiente al ejercicio fiscal

15 previstas con los recursos pertenecientes al FORTAMUN-DF son por una cantidad de $21, 929,086.00; así mismo en el artículo 11 se menciona la aplicación de dichos recursos de la siguiente manera: Destino de las Aportaciones Monto Pagado Alumbrado público $ 17,050, Derechos de aguas nacionales $ 100, Ayudas sociales $ 1,797, Obras de infraestructura $ 856, Obligaciones financieras $ 2,125, Total $ 21,929, Como se puede observar, el monto de los recursos del FORTAMUN-DF publicado en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria y el calendario de distribución de recursos por el estado de Campeche difiere en una cantidad de $42,928.00; sin embargo, la información más reciente fue la que publicó el estado de Campeche, que coincide con el calendario de distribución de los recursos del FORTAMUN-DF a los estados emitido por la Federación 9. Por otro lado, en los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cuarto trimestre se identifican dos proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF ejecutados por el H. Ayuntamiento de Candelaria, que son: Nombre del Proyecto Suministro e Instalación de Módulo Infantil para Parques en Colonia San Martín y Centro Tipo de Proyecto Presupuesto Beneficiarios Urbanización $256, ,812 Suministro e Instalación de Módulo Infantil para Parques Urbanización $385, ACUERDO por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2015, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios. 10 Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública. 15

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17 II. Planeación Estratégica 17

18 2. Cuál es la contribución del FORTAMUN-DF a los Objetivos de Desarrollo Nacionales, Estatales y Municipales? RESPUESTA: Plan de Desarrollo NACIONAL ESTATAL MUNICIPAL Cuadro No. 1 Alineación del Fondo con los Objetivos de Desarrollo Objetivo 1. Objetivo Estrategia Línea de Acción Promover y fortalecer la gobernabilidad democrática Contribución al Fortalecimiento del Pacto Federal Eje 1. Municipio funcional y competitivo Ser una administración municipal moderna, honesta, eficaz y transparente, y que preste servicios de calidad, que utilice los recursos públicos de manera responsable para atender integralmente los problemas sociales, que tenga servidores públicos sensibles a los planteamientos y necesidades sociales, manejen los recursos públicos con responsabilidad y de manera eficaz, con racionalidad administrativa y siempre en un marco de transparencia y rendición de cuentas Estrategia 3. Impulsar un federalismo articulado mediante una coordinación eficaz y una mayor corresponsabilidad de los tres órdenes de gobierno Impulsar un modelo eficiente de coordinación en materia de gasto entre la federación y las entidades federativas, que permita dar respuesta oportuna a las necesidades de la sociedad campechana. 4. Finanzas Públicas Sanas Promover el desarrollo de capacidades institucionales y modelos de gestión para lograr administraciones públicas estatales y municipales efectivas Aprovechar adecuadamente las herramientas que el gobierno federal tiene diseñadas para el desarrollo de capacidades institucionales y modelos de gestión para lograr administraciones públicas estatales y municipales efectivas. Implementación del programa de disciplina financiera y control del gasto Fuente de Información: Plan Nacional de Desarrollo , Plan Estatal de Desarrollo de Campeche , Plan Municipal de Desarrollo de Candelaria La contribución del FORTAMUN-DF a los Objetivos de Desarrollo Nacionales, Estatales y Municipales se muestra en el cuadro anterior que busca Promover el desarrollo de capacidades institucionales y modelos de gestión para lograr administraciones públicas estatales y municipales efectivas claramente identificadas en los Planes de Desarrollo Nacional y Estatal. Mientras que en el Plan Municipal el 18

19 objetivo que se persigue es el ser una administración municipal moderna, honesta, eficaz y transparente, y que manejen los recursos públicos con responsabilidad y de manera eficaz, con racionalidad administrativa y siempre en un marco de transparencia y rendición de cuentas, mediante la estrategia de finanzas públicas sanas y a través de la línea de acción de la Implementación del programa de disciplina financiera y control del gasto. Todos estos objetivos a los que contribuye el FORTAMUN-DF mantienen relación con el objetivo de Propósito de la MIR Federal 11 : Contar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, así mismo con el objetivo de Fin: Contribuir al fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, mediante la optimización en la aplicación de los recursos públicos federales transferidos. 11 MIR Federal del FORTAMUN-DF

20 3. Cuáles son los objetivos estratégicos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: Nivel de Desempeño FIN PROPÓSITO COMPONENTE Cuadro No. 2 Objetivos Estratégicos del Fondo Objetivo Otorgar recursos a los municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal para fortalecer sus haciendas públicas, modernizar su estructura administrativa y financiar sus requerimientos de gasto para apoyar su desarrollo Contar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal. Aplicar los recursos federales transferidos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF. Fuente de Información: Oficio HAC/PS/2016/117 del 29 de julio de 2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria. El Cuadro anterior fue elaborado con información que proporcionó el H. Ayuntamiento del Municipio de Candelaria, misma que coincide con los objetivos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal del FORTAMUN-DF 12 con excepción del objetivo de Fin, el cual dice: Contribuir al fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, mediante la optimización en la aplicación de los recursos públicos federales transferidos. No obstante, ambos coinciden en la contribución del fortalecimiento de las haciendas públicas y de las finanzas públicas de los municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, que en términos generales son sinónimos, y esto se logra mediante la producción y entrega del Componente que consiste en la aplicación de los recursos del FORTAMUN-DF a los destinos previstos en la LCF

21 4. Con cuáles programas federales, estatales y/o municipales que operan en el Municipio podría existir complementariedad y/o sinergia con los proyectos generados con recursos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: NO APLICA El H. Ayuntamiento de Candelaria comunica mediante oficio No. HAC/PS/2016/118 de fecha 29 de julio de 2016 lo siguiente: Durante el ejercicio 2015, el Ayuntamiento de Candelaria no operó programas que tuvieran complementariedad y/o sinergia con los recursos del FORTAMUN-DF. 21

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23 III. Operación 23

24 5. Cuál es el proceso oficial que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN- DF al Municipio? RESPUESTA: El H. Ayuntamiento de Candelaria indica mediante oficio No. HAC/PS/2016/119 de fecha 29 de julio de 2016, que de conformidad con el Manual de Normas y Procedimientos del Ejercicio del Presupuesto 2015 emitido por la Secretaría de Finanzas del Estado de Campeche (en lo sucesivo Secretaría) a través de la Subsecretaría de Programación y Presupuesto, que el proceso oficial que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF al municipio es el siguiente: 1. La Secretaría ministrará los recursos del FORTAMUN-DF con base en el Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina la distribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, del, correspondiente a los Municipios del Estado de Campeche. 2. Las aportaciones federales que, con cargo al FORTAMUN-DF, reciban los municipios a través de las entidades federativas, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. 3. La Secretaría otorgará en forma mensual a los H.H. Ayuntamientos los recursos de acuerdo al calendario autorizado y ministraciones de la SHCP. 4. Los H.H. Ayuntamientos deberán aperturar una cuenta bancaria productiva específica para el manejo de estos recursos y podrán autorizar y aplicar los rendimientos financieros generados para complementar obras y acciones del FORTAMUN-DF. 5. La Secretaría captura la solicitud de recursos en el Sistema Informático, para su integración al Presupuesto de Egresos del Estado de Campeche. 6. Conforme a la LCF, los municipios tendrán las mismas obligaciones del FISM-DF. 7. Proporcionar a la Coordinación General del Comité de Planeación para el Desarrollo de Campeche (COPLADECAM), por conducto del Gobierno del Estado de Campeche, la información sobre la utilización del FORTAMUN-DF, que le sea requerida. 8. Procurar que las obras que se realicen con los recursos del Fondo, sean compatibles con la preservación y protección del medio ambiente y que impulsen el desarrollo sustentable. 9. Los H. Ayuntamientos elaborarán el cierre del ejercicio físico y financiero. Del proceso antes mencionado, es importante recalcar que el punto 6, no es claro en relación a las obligaciones que tienen los municipios respecto de qué artículo de la LCF deberá atender, dado que el FISM-DF tiene sus propias características, objetivos y destino, y se desconoce si le son aplicables al municipio en relación al ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF. 24

25 Por otro lado, el H. Ayuntamiento de Candelaria mediante oficio HAC/TM/318/2016 de fecha 22 de julio de 2016 dirigido a la Auditoria Superior del Estado de Campeche, menciona lo siguiente: No contamos con el diagrama de flujo oficializado por parte del Municipio, debido a que nosotros no realizamos transferencias a dependencias ejecutoras. 25

26 6. Se cuenta con estudios diagnósticos que justifiquen la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF?; y en caso afirmativo La justificación es la adecuada? RESPUESTA: SÍ El H. Ayuntamiento de Candelaria menciona en el Oficio No. HAC/PS/2016/120 de fecha del 29 de julio de , que el procedimiento implicado en los estudios de diagnóstico que justifican la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF, se apega completamente al descrito para el FISM-DF, que es el siguiente: El Ayuntamiento de Candelaria a través de la Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano y la Dirección de Obras Públicas, para la ejecución de los programas y proyectos, formula el Programa Operativo Anual donde se establecen las obras a ejecutar con diversas fuentes de financiamiento, entre ellos el FISM-DF. En el caso específico de cada obra se genera el Expediente Técnico de Obra en el cual se realiza un estudio económico compuesto de diversos elementos, tales como: Precio de mercado de maquinaria y equipo Precio de mano de obra Precio de materiales Gastos indirectos de la obra Tomando mencionados elementos para generar el Presupuesto de Obra el cual servirá de base para realizar el Anexo Técnico de Obra que será presentado ante el Consejo de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN) para su aprobación, realizando dicho proceso para todas las obras. El procedimiento antes mencionado genera un estudio de diagnóstico que permite identificar el problema que se intenta resolver y justifica la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF, respecto a los proyectos de urbanización del municipio, es el mismo procedimiento utilizado para las obras financiadas con recursos del FISM, el cual se describe en el oficio citado al principio. 13 Oficio No. HAC/PS/2016/120 de fecha del 29 de julio de 2016 del H. Ayuntamiento de Candelaria. 26

27 7. El Ente Público responsable (o dependencias ejecutoras) cuenta con un Manual de Organización y/o de Procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de proyectos y/o programas, establecidos de manera formal a nivel municipal, en donde incurren los financiados con recursos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: NO El H. Ayuntamiento de Candelaria informa mediante oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de lo siguiente: En relación a la solicitud de información para la evaluación de los recursos FAIS y FORTAMUN-DF 2015 del Municipio de Candelaria, Campeche me permito informar sobre los puntos 04,05, 06 y 07: Que el Municipio de Candelaria, Estado de Campeche, tiene un Manual de Organización Municipal formal pero una vez realizada una revisión exhaustiva de dicho documento se observa que dentro de las actividades básicas de las Direcciones, así como de sus responsabilidades y/o proceso administrativo para el Fondo; no contiene argumento alguno para justificar los alcances solicitados en los puntos de arriba mencionados. Por tanto, como lo menciona el H. Ayuntamiento de Candelaria, no existen Manuales de Organización y/o Procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de proyectos y/o programas, establecidos de manera formal a nivel municipal, en donde incurren los financiados con recursos del FORTAMUN-DF. No obstante, en el mismo oficio se adjunta un Cuadro y Diagrama que contienen la misma información sobre la administración y operación de proyectos y/o programas financiados con recursos del FISM-DF y FORTAMUN-DF del Municipio de Candelaria, en los cuales se describen por etapas y se identifican las áreas involucradas en cada una; sin embargo, se desconoce si éstos se encuentran establecidos en manuales u otro documento oficial a nivel municipal. El Cuadro y Diagrama se muestran a continuación: Ejecutores del Gasto: Área Involucrada/ Proceso Tesorería Planeación Coplademun Contraloría Tesorería Municipal y Oficialía Mayor -Dirección de Desarrollo Social y Fom. Económico. -Dirección de Agua Potable -Servicios Públicos 1. Proyección del techo financiero del Fondo (FORTAMUN-DF) para el Presupuesto de Egresos Municipal. X 14 Oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de

28 2. Formulación y propuesta de programas y proyectos del Fondo. 3. Autorización de programas y proyectos del Fondo. 4. Recepción de los Recursos del Fondo provenientes de la Tesorería Estatal. 5. Ejecución operativa del programa y/o Proyecto. 6. Entrega de los bienes y/o servicios a los beneficiarios. 7. Autorización del pago al proveedor o contratista. 8. Realización del pago al proveedor o contratista. 9. Seguimiento y vigilancia de programas y proyectos. 10. Evaluación posterior de programas y proyectos. X X X X X X X X X X X X X X 28

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30 8. El Ente Público o dependencias municipales ejecutoras, cuenta con una estructura organizacional que le permita producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiados con recursos del FORTAMUN-DF, y alcanzar el logro del Propósito u objetivo del mismo? RESPUESTA: SÍ El Presidente municipal de Candelaria cuenta con varias dependencias que le auxilian en el desempeño de sus funciones 15, entre las que se encuentran: I. Secretaría del Ayuntamiento II. La Tesorería III. La Oficialía Mayor IV. Dirección de Obras Públicas V. La Dirección de Servicios Públicos VI. La Dirección de Desarrollo Social y Fomento Económico VII. La Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano VIII. La Dirección de Bienestar Social Educación, Cultura, Deporte y Turismo IX. La Dirección de Contraloría Interna X. La Dirección de Seguridad Pública De estas dependencias se señala en el oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de , como dependencias involucradas en producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiados con recursos del FORTAMUN-DF, las que se encuentran en los numerales III, IV, V yvi, y adicionalmente, el Sistema Municipal de Agua Potable Artículo 5 del Reglamento de la Administración Pública Municipal del Municipio de Candelaria. 16 Oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de Organigrama general del H. Ayuntamiento del municipio de Candelaria, Campeche. 30

31 Las áreas responsables de la generación de bienes y servicios son la Oficialía mayor cuando es adquisición de bienes y servicios; y la Dirección de desarrollo social y económico, Dirección de obras públicas, Dirección de agua potable y Servicios públicos cuando es ejecución operativa de un proyecto de obra. Las áreas responsables de la entrega de los bienes y/o servicios a los beneficiarios son: la Contraloría y Dirección de Desarrollo Social y fomento Económico / Dirección de Obras Públicas / Dirección de Agua Potable. A continuación se dan a conocer los diagramas de las dependencias que intervienen en la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF: 31

32 Oficialía Oficial Mayor. Secretaria. Subdirector. Responsable Administrativo. Comodín. Jefe de Recursos Humanos. Responsables de Nominas. Responsables de normas. Jefe de Compras. Apoyo. Apoyo. Responsable de combustible. Auxiliar Administrativo. Responsable de Facturación de Combustible. Auxiliar de Lista de Asistencia. 32

33 Organigrama de la Dirección de Obras Públicas 33

34 Dirección de Servicios Públicos 34

35 Organigrama de la Dirección Desarrollo Social y Fomento Económico Director. Secretaria. Chofer. Subdirector Administrativo. Subdirector Operativo. Auxiliar. Analista de Sistemas. Supervisor. Supervisor. Auxiliar. Enlace de Programas. Responsable del Programa. Auxiliar. Auxiliar. Auxiliar. Auxiliar. Auxiliar. Auxiliar. Sistema Municipal de Agua Potable Director Secretaria Subdirector Administrativo Subdirector Operativo Jefe de Departamento Auxiliar Administrativo Auxiliar Responsable de Agua Chofer Herrero Albañil Velador 35

36 9. Existe congruencia entre las ROP, el Manual de Organización y/o Procedimientos Municipal, y la normatividad aplicable, con las actividades y bienes y servicios que se producen con recursos del FORTAMUN-DF y se entregan a los beneficiarios? RESPUESTA: SÍ Los bienes y servicios que son generados y entregados por los recursos del Fondo en el Municipio de Candelaria, se observa que son realizados de acuerdo a lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) 18 lo cual describe que los recursos del Fondo se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Derivado de lo anterior, se puede observar que el destino de los recursos es congruente con lo establecido en la normatividad aplicable al Fondo. 18 Artículo 37. Ley de Coordinación Fiscal (LCF). Véase en: 36

37 10. El Ente Público (o dependencias ejecutoras) responsable del Fondo cuenta con procedimientos institucionales sistematizados para determinar la selección de beneficiarios de los bienes y servicios que se financian con recursos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: SÍ Para dar respuesta a esta pregunta, describe lo señalado en el oficio HAC/PS/0107/2016 de fecha 26 de julio de del H. Ayuntamiento de Candelaria: El Municipio de Candelaria a través de las direcciones ejecutoras de recursos del Fondo y en lo referente a la selección de beneficiarios de bienes y servicios, se dispone de un catálogo de comunidades municipales donde se hace referencia a las condiciones de rezago de los cuales son aproximadamente el 50% de las localidades del municipio y algunas colonias de la cabecera municipal y de acuerdo a las Reglas de Operación del Fondo el 10% de las localidades elegibles debido a que la clasificación de localidades CDI-INEGI 2014, son alto y muy alto 51 localidades, medianamente marginado el resto del municipio, por lo que el Municipio de acuerdo a su priorización en Sesión de Cabildo determina las obras y localidades beneficiarias. El criterio aplica para las actividades referidas a los fondos de FAIS y FORTAMUN-DF. Sin embargo, esta información proporcionada por el H. Ayuntamiento de Candelaria, es un procedimiento que no pudiera aplicarse para determinar la selección de beneficiarios de la totalidad de los bienes y servicios que se financian con recursos del FORTAMUN-DF (Alumbrado público, Derechos de aguas nacionales, Ayudas sociales, Obras de infraestructura, Obligaciones financieras), dado que su destino no se refiere solamente a obras públicas, y no necesariamente tendría que hacerse una selección de beneficiarios con el procedimiento que se señala. 19 Oficio HAC/PS/0107/2016 de fecha 26 de julio de

38 11. Los mecanismos para la selección debeneficiarios de los bienes y servicios que se financian con recursos del FORTAMUN-DF cumplen con los criterios de elegibilidad establecidos en las Reglas de Operación y/o en la normatividad aplicable? RESPUESTA: NO APLICA Según la información proporcionada por el H. Ayuntamiento de Candelaria, el FORTAMUN-DF no tiene Reglas de Operación y, en la evidencia proporcionada no se identifican los criterios de elegibilidad utilizados en la selección de beneficiarios. 38

39 12. Cuáles son los Procesos de Gestión que se realizan para la entrega/recepción de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF a los beneficiarios? RESPUESTA: El H. Ayuntamiento de Candelaria informa mediante el Oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de un Cuadro sobre el proceso llevado a cabo para la ejecución de los recursos del FORTAMUN- DF, mismo que se presenta en seguida: Área Involucrada/ Proceso Tesorería Planeación Coplademun Contraloría Tesorería Municipal y Oficialía Mayor Ejecutores del Gasto: -Dirección de Desarrollo Social y Fom. Económico. -Dirección de Agua Potable -Servicios Públicos 1. Proyección del techo financiero del Fondo (FORTAMUN-DF) para el Presupuesto de Egresos Municipal. X 2. Formulación y propuesta de programas y proyectos del Fondo. X X 3. Autorización de programas y proyectos del Fondo. X 4. Recepción de los Recursos del Fondo provenientes de la Tesorería Estatal. X 5. Ejecución operativa del programa y/o Proyecto. X X 6. Entrega de los bienes y/o servicios a los beneficiarios. X X 7. Autorización del pago al proveedor o contratista. X X 8. Realización del pago al proveedor o contratista. X 9. Seguimiento y vigilancia de programas y proyectos. X X 10. Evaluación posterior de programas y proyectos. X El proceso señalado en el Cuadro anterior, no menciona con claridad los mecanismos que se realizan para la entrega de los proyectos terminados o los servicios que se generan con los recursos del FORTAMUN-DF; no obstante, se señalan las dependencias a cargo de la entrega de los bienes y/o servicios a los beneficiarios (numeral 6) que corresponden a la Contraloría, la Dirección de Desarrollo Social y Fomento Económico, Dirección de Agua Potable y Servicios Públicos. 20 Oficio HAC/PS/0108/2016 de fecha 26 de julio de

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41 IV. Evolución de la Cobertura 41

42 13. Cómo ha evolucionado la cobertura de atención de beneficiarios de los bienes y servicios que se generan con recursos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: El H. Ayuntamiento de Candelaria, informa mediante el Oficio No. HAC/PS/2016/121 de fecha 29 de julio de , la siguiente Tabla para dar respuesta a esta pregunta: Tipo de Beneficiarios Población Potencial (PP) Tabla No 1. Cobertura Anual de Atención Población Objetivo (PO) Población Atendida (PA) Descripción de la Población Cobertura (PA/PP)*100 Eficiencia de cobertura (PA/PO)* ,770 12,770 12,770 Habitantes 100% 100% ,411 10,411 10,411 Habitantes 100% 100% En la Tabla anterior se observa que la cobertura y la eficiencia de cobertura para los años 2014 y 2015, en ambos casos son del 100%; con dicha información se desarrolló la siguiente fórmula de variación porcentual anual de la cobertura entre los años 2014 y 2015: VCA: ((Cobertura 2015 / Cobertura 2014)-1)*100 = ((100% / 100%)-1)*100= 0% Por tanto, la variación porcentual anual en cobertura fue de 0%; sin embargo, los beneficiarios en 2015 disminuyeron 2,359 habitantes que representa el 18.5% respecto a los beneficiarios atendidos en Por otro lado, en el informe del Avance Físico y Financiero de Obras y Acciones ejecutadas con recursos del FORTAMUN-DF para el Ejercicio 2015 se muestran dos obras que señalan el siguiente número de beneficiarios: Programa SE. Urbanización SE. Urbanización Nombre de la Obra Suministro e instalación del Módulo Infantil para Parques en Colonia San Martín y Centro Suministro e Instalación de Módulo Infantil para Parques Metas, U. M., Cantidad Beneficiarios Presupuesto 1 obra 9,812 $256, obra 599 $385, Estos proyectos son los que se encuentran en el Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública a nivel Proyecto al Cuarto Trimestre de 2015, que señala los beneficiarios de las obras ejecutadas con recursos del FORTAMUN-DF; el resto de conceptos en que se destinaron los recursos del FORTAMUN-DF fue para el cumplimiento de obligaciones financieras, por lo que el beneficiario es el Municipio como tal. 21 Oficio No. HAC/PS/2016/121 de fecha 29 de julio de

43 14. La población atendida corresponde a los beneficiarios o área de enfoque que efectivamente recibieron y utilizan los bienes y servicios asociados al FORTAMUN-DF? RESPUESTA: NO No se tienen elementos para afirmar que la población atendida corresponde a los beneficiarios o área de enfoque que efectivamente recibieron y utilizaron los bienes y servicios asociados al FORTAMUN- DF, dado que no se tienen Reglas de Operación del Fondo que establezcan los criterios de elegibilidad de los beneficiarios del Fondo. En el oficio HAC/PS/0107/2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria, se hace un comentario al respecto en el numeral 3 de dicho oficio que a la letra dice: 3. Una vez realizada la priorización de la obra como se mencionó anteriormente, se realiza la propuesta anual de obra en una sesión de cabildo ampliada y/o considerada de COPLADEMUN y ahí se consensa la estructura del POA, posteriormente se realizan las obras y se aplican los recursos y efectivamente se certifica que las localidades y habitantes de ellas fueron beneficiadas correctamente y al momento de la entrega se solicita el buen uso del bien u obra entregada físicamente a los beneficiarios. No obstante, el destino de los recursos del FORTAMUN-DF no solo es de obras de infraestructura, como se establece en la estrategia programática del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio 2015, que señala: La aportaciones que, con cargo al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, reciban los municipios a través de las entidades y las demarcaciones territoriales por conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Por tanto, el beneficiario directo del ejercicio de los recursos es el mismo Municipio de Candelaria, dado que le permitirá satisfacer sus requerimientos en los distintos conceptos que señala la Estrategia Programática; y como beneficiarios indirectos se encuentra la población que goza de las obras de infraestructura, alumbrado público, la modernización de los sistemas de recaudación locales y la seguridad pública; así como los acreedores o dependencias a las que se deba pagar por concepto de agua y descargas de aguas residuales. Se desconoce si la cuantificación de beneficiarios por cumplimiento de obligaciones financieras aplica, y de ser así, se desconoce el procedimiento para su determinación. 43

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45 V. Resultados y Ejercicio de los Recursos 45

46 15. Qué tipo de Proyectos fueron financiados con recursos del FORTAMUN-DF? RESPUESTA: La siguiente Tabla muestra los Proyectos Municipales Financiados con Recursos del FORTAMUN-DF 22 : Tabla No. 2 Proyectos Municipales Financiados con Recursos del FORTAMUN-DF PROYECTOS PRIORITARIOS CANTIDAD % Cumplimiento de obligaciones financieras Pago de derechos y aprovechamiento por concepto de agua 0 0 Descargas de aguas residuales 0 0 Modernización de los sistemas de recaudación 0 0 Mantenimiento de infraestructura y atención de necesidades de seguridad pública 0 0 Como se puede observar en la Tabla No. 2, se informa que los recursos del FORTAMUN-DF fueron destinados en un 97% a proyectos para el cumplimiento de obligaciones financieras; adicional a ello, en el Programa Operativo Anual al Cierre Anual , se reportaron dos proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF siguientes: Proyecto Comunidad Monto Suministro e instalación de módulo infantil para parques en colonia San Martín y Centro Suministro e instalación de módulo infantil para parques Candelaria (cabecera municipal) Corte pajaral, El Tigre, Alianza productora $256, $385, Suma $642, Al verificar la cantidad que corresponde el 97.05% del FORTAMUN-DF de $21, 323, sumado a los proyectos de la Tabla anterior, resulta un total de $21, 966, que difiere en $5, al monto total presupuesto del FORTAMUN-DF que es de $21, 972, Por otro lado, el Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cuarto trimestre 2015 a Nivel Financiero 24 desglosa las partidas en que se ejercieron los recursos del FORTAMUN-DF, de la siguiente manera: Partida Aprobado Modificado % Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte $365, $117, % Energía eléctrica $17,092, $19,758, % 22 Oficio No. HAC/PS/2016/122 de fecha 29 de julio de 2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria. 23 Programa Operativo Anual 2015 Cierre Anual Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cuarto trimestre 2015 a Nivel Financiero. 46

47 314 - Telefonía tradicional $80, $79, % Reparación y mantenimiento de equipo de transporte $450, $479, % Impuestos y derechos $100, $50, % Otros servicios generales 0 $905, % Ayudas sociales a personas $1,797, $323, % Edificación no habitacional 0 $256, % Total del programa presupuestario $21,972, $21,972, % La suma de las primeras seis partidas representa poco más del 97% de los recursos del FORTAMUN- DF, por lo que es probable que el H. Ayuntamiento de Candelaria las haya agrupado en el proyecto prioritario Cumplimiento de obligaciones financieras, considerado en el oficio citado con anterioridad; mientras que los proyectos que se indicaron en la segunda Tabla de esta pregunta, corresponden en gran medida a las dos últimas partidas de la Tabla anterior, sin embargo, estos conceptos no corresponden a los señalados explícitamente en la LCF o en la estrategia programática, pudiendo pertenecer a lo que se mencionan en ésta en el término la satisfacción de sus requerimientos. 47

48 16. Completar y analizar la siguiente Tabla de acuerdo con la información capturada en el SFU a nivel Proyecto, por parte del Municipio. RESPUESTA: Tabla No. 3 Avance Físico Financiero de los Proyectos Municipales Financiados con Recursos del FORTAMUN-DF Proyectos Prioritarios Unidad de medida Avance Físico % de Avance acumulado % de Avance Financiero Cumplimiento de obligaciones financieras 1 100% 100% Pago de derechos y aprovechamiento por concepto de agua Descargas de aguas residuales Modernización de los sistemas de recaudación Mantenimiento de infraestructura y atención de necesidades de Seguridad Pública Otros Proyectos Unidad de medida % Avance acumulado % Avance $ Protección Civil N/A N/A N/A Urbanización e imagen urbana CAM Lote 100% 100% CAM Lote 100% Mantenimiento N/A N/A N/A Deporte N/A N/A N/A Educación N/A N/A N/A Alumbrado y electrificación N/A N/A N/A Comunicación N/A N/A N/A Proyectos ejecutivos N/A N/A N/A Adquisiciones N/A N/A N/A Otros N/A N/A N/A Fuente: Oficio HAC/PS/2016/123 de fecha 29 de julio de 2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria. 100% La Tabla No. 3 informa que los recursos del FORTAMUN-DF fueron ejecutados en el proyecto prioritario de Cumplimiento de Obligaciones Financieras y en Otros Proyectos relacionados con Urbanización e imagen Urbana, en los que en ambos casos se ha alcanzado el avance físico como el avance financiero al 100%; por tanto, se cumple con el destino del FORTAMUN-DF en los términos de la LCF y la estrategia programática, así como el alcance de dichos porcentajes en los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cuarto trimestre 2015 a nivel Financiero y a nivel Proyecto Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cuarto trimestre 2015 a nivel Financiero y a nivel Proyecto. 48

49 17. Completar y analizar la siguiente Tabla de acuerdo con el Informe sobre los resultados de la ficha técnica de indicadores PASH (Portal Aplicativo de la SHCP). RESPUESTA: Nivel Tabla No. 4 Informe sobre los resultados de la ficha técnica de indicadores PASH Objetivos FORTAMUN-DF2014Municipio de Candelaria Indicadores Método de cálculo Sin Información Metas programadas Denominación Unidad de medida Tipo Avance % al período Dimensión F r e - cuencia Anual Cierre Al período Resultado al período Nivel Fin Objetivos Dimensión Otorgar recursos a los municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal para fortalecer sus haciendas públicas, modernizar su estructura administrativa y financiar sus requerimientos de gasto para apoyar su desarrollo Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos FORTAMUN-DF 2015 Municipio de Candelaria Indicadores Método de cálculo ((Gasto ejercido en Obligaciones Financieras + Gasto ejercido en Pago por Derechos de Agua + Gasto ejercido en Seguridad Pública + Gasto ejercido en Inversión) / (Gasto total ejercido del FORTAMUN-DF)) * 100. El Gasto Ejercido en Obligaciones Financieras incluye servicio de la deuda (amortización más intereses) y gasto devengado no pagado, corriente o de capital, y servicios personales de áreas prioritarias en los sectores de educación, salud y seguridad pública: maestros, médicos, paramédicos, enfermeras y policías -se refiere a los sueldos pagados-). Los montos correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta, es decir, semestral. Metas programadas Denominación Unidad de medida Tipo Avance % al período F r e - cuencia Porcentaje Estratégico-Efic a - cia-semestral Anual Cierre Al período Resultado al período

50 Propósito Estratégico-Efic a - cia-trimestral Comp o - nente Contar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal. Aplicar los recursos federales transferidos en la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF. Estratégico-Efic a - cia-trimestral Actividad Dar seguimiento a los recursos federales recibidos a través del FORTA- MUN-DF. Índice de Dependencia Financiera Índice de Logro Operativo Índice en el Ejercicio de Recursos Gestión-Efic a - cia-trimestral Porcentaje de Avance en l a s Metas (Recursos ministrados del FORTAMUN-DF al municipio o demarcación territorial / Ingresos propios registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal). Los ingresos propios, incluyen impuestos por predial, nóminas y otros impuestos; y Otros como derechos, productos y aprovechamientos. Los montos correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta. {Sumatoria de i=1...n (Recursos ejercidos por cada programa, obra o acción / Total de recursos ejercidos del Fondo ) * (Avance de las metas porcentuales de i / Metas programadas porcentuales de i )} * 100. i= programa, obra o acción n=enésimo programa, obra o acción. Los montos y porcentajes correspondientes a las variables son acumulados al periodo que se reporta. (Gasto ejercido del FORTA- MUN-DF DF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUN-DF al municipio o demarcación territorial)*100. El monto ejercido del FORTA- MUN-DF por el municipio o demarcación territorial es acumulado al periodo que se reporta. {Sumatoria de i=1...n (Avance de las metas porcentuales de i / Metas programadas porcentuales de i )} * 100. i= programa, obra o acción n=enésimo programa, obra o acción. Los porcentajes correspondientes a las dos variables son acumulados al periodo que se reporta. Otra Porcentaje Porcentaje Porcentaje Gestión-Efic a - cia-trimestral N/A N/A 50

51 En la Tabla anterior se observa que no se cuenta con información respecto a los resultados de los indicadores en el año 2014, mientras que para el ejercicio fiscal , cada uno de los objetivos cuenta con indicadores y sus respectivas metas, de los cuales, dos de los indicadores (Componente y Actividad) tienen como meta programada 0 (cero). De los resultados de los indicadores solamente una meta a nivel de Actividad logró el 100% de avance; mientras que los indicadores con meta programada 0, lograron una meta del 100%; y por último, el logro de las metas de los indicadores a nivel de Fin y Propósito fue de 96.97% y 74.84% respectivamente. Por tanto, en términos generales el FORTAMUN-DF tuvo un desempeño aceptable, con áreas de mejora en los resultados alcanzados por los indicadores de los objetivos de Fin y Propósito, así como en establecimiento de las metas de los indicadores a nivel de Componente y de Actividad. 26 Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Informe definitivo

52 18. Los recursos del FORTAMUN-DF se transfieren en tiempo y forma a las instancias ejecutoras? RESPUESTA: NO APLICA El H. Ayuntamiento de Candelaria informa mediante Oficio HAC/TM/318/2016 de fecha 22/06/ , lo siguiente: No realizamos transferencias a Dependencias ejecutoras. Esta situación es razonable debido a que el Municipio de Candelaria es quien realiza los proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF, como son el Cumplimiento de obligaciones financieras y el de Urbanización e imagen urbana como se analizó en la respuesta a la pregunta 16. Sin embargo, se puede verificar la fecha de los oficios de transferencia de recursos del FORTAMUN-DF en el Municipio de Candelaria 28 en comparación con el Calendario de ministraciones del FORTAMUN- DF , como a continuación se indica en la Tabla: Mes Día Programación Importe Fecha de recepción Enero 30 $ 1,831, Sin información Febrero 27 $ 1,831, Ilegible Marzo 31 $ 1,831, Ilegible Abril 30 $ 1,831, Ilegible Mayo 29 $ 1,831, /06/2015 Junio 30 $ 1,831, /07/2015 Julio 31 $ 1,831, /08/2015 Agosto 31 $ 1,831, /09/2015 Septiembre 30 $ 1,831, /10/2015 Octubre 30 $ 1,831, /11/2015 Noviembre 30 $ 1,831, /12/2015 Diciembre 11 $ 1,831, /01/2016 De la Tabla anterior se puede observar que el Municipio de Candelaria recibió los recursos fuera de la fecha establecida, con retraso de hasta un mes en el caso de Diciembre, y de 20 días en el caso de Septiembre, sin conocer los motivos de tales retrasos; adicionalmente, no se tiene información del mes de enero y de los meses de febrero, marzo y abril no son legibles la fechas de los oficios de transferencia de los recursos del FORTAMUN-DF; no obstante, como se analizó en la respuesta a la pregunta 16, los proyectos se concluyeron al 100%, tanto en el aspecto físico como en el financiero. 27 Oficio HAC/TM/318/2016 de fecha 22/06/2016 emitido por el H. Ayuntamiento de Candelaria. 28 Varios oficios de la Secretaría de Finanzas del gobierno del estado de Campeche Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina la distribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal ejercicio fiscal 2015, así como el calendario de ministraciones correspondiente a los municipios del Estado de Campeche. 52

53 19. En qué porcentaje el Presupuesto Modificado del FORTAMUN-DF fue pagado? RESPUESTA: Tabla No. 5 Evolución Presupuestaria del Fondo Ejercicio Fiscal Analizado Autorizado Modificado Devengado Pagado 2014 $ 21,675,167 $ 21,675,167 $ 20,342,583 $ 20,342, $ 21,972,014 $ 21,972,014 $ 21,971,359 $ 21,796,383 Fuente: Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Nivel financiero cuarto trimestre 2015 y 2014 PPPPPPPPPPPPPPPPPPPPPP pppppppppppp PPPPPPPPPPPPPPPPPPPP dddd pppppppppppppppppppppp pppppppppppp = ( PPPPPPPPPPPPPPPPPPPPPP mmmmmmmmmmmmmmmmmmmm ) 100 PPPPPPPPPPPPPPPPPPPP dddd pppppppppppppppppppppp pppppppppppp 2015 = ( $ 21,796, ) 100 = 99.2% $ 21,972, El porcentaje pagado del Presupuesto Modificado del FORTAMUN-DF fue de 99.2% de acuerdo con la información proporcionada en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público 30 (PASH); de la diferencia con el presupuesto modificado se desconoce su destino o si se tiene programado el pago con algún proveedor, de fecha posterior al informe. Respecto a su comparación con el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF en 2014, se puede observar que en 2015 se incrementó la asignación de recursos al Municipio de Candelaria en un 1.37%, mientras que el Porcentaje de presupuesto pagado en 2014 fue de 93.85%, porcentaje que es inferior al 2015, y por tanto, se ha mejorado en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF. 30 Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública Nivel financiero cuarto trimestre

54 20. Cuál es el Gasto Esperado de acuerdo con las Metas Logradas? RESPUESTA: GGGGGGGGGG eeeeeeeeeeeeeeee dddd aaaaaaaaaaaaaa cccccc llllll MMMMMMMMMM LLLLLLLLLLLLLLLL = GGGGGGGGGG eeeeeeeeeeeeeeee dddd aaaaaaaaaaaaaa cccccc llllll MMMMMMMMMM LLLLLLLLLLLLLLLL = $21,971, GGGGGGGGGG PPPPPPPPPPPP MMMMMMMMMM LLLLLLLLLLLLLLLL eeee eeee SSSSSS MMMMMMMMMM PPPPPPPPPPPPPPPPPPPPPP eeee eeee SSSSSS = $13,182, Según la fórmula anterior 31, el Gasto Esperado de acuerdo con las Metas Logradas 32 es de $13, 182,815.40; lo anterior debido a que de acurdo a las metas descritas en la Tabla de la Pregunta No. 17 se lograron 3 metas de las 5 programadas. No obstante, debe mencionarse que una de las metas que no se cumplieron obtuvo en resultado del 96.97%, lo cual es un resultado aceptable; es así que realizando un análisis cualitativo se puede concluir que el Gasto esperado debería ser mayor al que arroja la fórmula de arriba. 31 Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, nivel financiero cuarto trimestre Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, nivel de indicadores, Informe definitivo

55 VI. Conclusiones 55

56 Tema I. Características del Fondo La MIR del FORTAMUN-DF que se considera para el ejercicio de los recursos en el municipio de Candelaria es la que se tiene a nivel Federal, la cual se encuentra apegada en sus objetivos al destino establecido en la estrategia programática del Presupuesto de Egresos Federal 2015, así como al artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal. Por otro lado, existen diferencias en el monto del FORTAMUN-DF publicado en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria y el Calendario de Ministración de recursos emitido por el estado de Campeche. Tema II. Planeación Estratégica Se tiene identificada la contribución de los objetivos del FORTAMUN-DF con los objetivos estratégicos del Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estatal de Desarrollo de Campeche y el Plan Municipal de Desarrollo de Candelaria. De los objetivos del FORTAMUN-DF que el H. Ayuntamiento de Candelaria informa mediante el Oficio HAC/PS/2016/117, difieren en el objetivo a nivel de Fin, considerando que debiera ser el mismo que viene descrito en la MIR Federal del FORTAMUN-DF. Por último, no se identifican programas federales, estatales y/o municipales con que pudiera tener complementariedad y/o sinergia. Tema III. Operación El proceso para la ministración de recursos del FORTAMUN-DF indica que el H. Ayuntamiento deberá atender las mismas obligaciones del FISM-DF, no obstante éstos tienen diferentes características y se desconoce qué tipo de obligaciones que se tienen con el FISM-DF le sean aplicables al ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF. No se identifica un estudio de diagnóstico que justifique la producción y entrega de los bienes y servicios del FORTAMUN-DF, sólo se indica un proceso para la realización del estudio de diagnóstico que más bien se encuentra enfocado únicamente a los proyectos de infraestructura operados con recursos del FORTAMUN-DF. De los procesos principales para la administración y operación de proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF se tienen identificadas las dependencias responsables de su ejecución. Tema IV. Evolución de la Cobertura Respecto a la cobertura que tiene el FORTAMUN-DF en 2014 y 2015, se ha logrado atender al 100% de los beneficiarios cuantificados; no obstante, se disminuyó en número, de 12,770 a 10,411 habitantes. Por otro lado, no se puede afirmar que la población atendida corresponde a los beneficiarios del FORTAMUN-DF, dado que se identifica a los habitantes, y en la mayoría de los casos el beneficio es directamente al municipio para la realización de sus funciones a proveedores o acreedores con quienes se tiene celebrado algún contrato de préstamo o crédito. No obstante, para el ejercicio 2015 se efectuaron 56

57 dos obras en las que se identifica a los habitantes como beneficiarios, pero el importe que representan dichas obras es de aproximadamente el 3% del total de recursos que corresponden al FORTAMUN-DF. Tema V. Resultados y Ejercicio de los Recursos Los principales proyectos en que fueron operados los recursos del FORTAMUN-DF fueron el Cumplimiento de obligaciones financieras y de urbanización e imagen urbana, los cuales reportan un avance al 100%, tanto en el aspecto físico como financiero. En cuanto al alcance de las metas, se logró el 100% en tres de las cinco metas programadas; no obstante, dos de las logradas se programaron con valor cero. Los recursos del FORTAMUN-DF para el ejercicio 2015 que recibió el municipio de Candelaria llegaron con retraso de hasta un mes, no obstante, los proyectos ejecutados se concluyeron en su totalidad. Se reportó un 99.2% del porcentaje del presupuesto pagado sin conocer los motivos por los que no se hayan ejecutado en su totalidad. Conclusión General La administración y operación de los recursos del FORTAMUN-DF en el municipio de Candelaria presenta varias áreas de oportunidad: en cuanto a la MIR, puede diseñarse de conformidad con el destino que se tiene en el municipio durante el ejercicio fiscal correspondiente; además, muchos de los mecanismos y/o procesos aplicables para el FISM-DF se consideraron para el FORTAMUN-DF, que en diversos casos no le aplican a este último, como son el proceso para la ministración de recursos, el proceso para la realización del estudio de diagnóstico y los procedimientos institucionales para determinar la selección de beneficiarios; además, no se lograron las metas en dos de las cinco establecidas; y los recursos del FORTAMUN-DF no se pagaron en su totalidad al cierre de No obstante, es importante destacar la identificación de la contribución de los objetivos del FORTAMUN-DF a los objetivos estratégicos nacionales, estatales y municipales; así como las dependencias responsables de su ejecución; el porcentaje de atención a los beneficiarios resultó del 100% al igual que el avance físico de los proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF durante el ejercicio fiscal Sírvanse las conclusiones del presente informe de evaluación para observar lo dispuesto en el numeral 28 del Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluación del Desempeño que a la letra dice: La información de los resultados alcanzados en el cumplimiento de los objetivos y metas y la obtenida de las evaluaciones realizadas en los ejercicios fiscales anteriores y en curso, será un elemento a considerar, entre otros derivados de los diversos sistemas o mecanismos de evaluación, para la toma de decisiones para las asignaciones de recursos y la mejora de las políticas, de los Programas presupuestarios y del desempeño institucional. ( ) 57

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59 Anexos 59

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61 Anexo 1. Análisis Interno: Fortalezas y Oportunidades, Retos y Debilidades, y Recomendaciones 61

62 Nota Metodológica correspondiente al análisis FODA: Considerando que el FORTAMUN-DF es un Fondo cuyos recursos de acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal es aplicable a la satisfacción de los requerimientos del Municipio, dando prioridad al cumplimiento de obligaciones financieras, pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de la población; y debido a que para el caso del Municipio de Candelaria los recursos del Fondo no se aplicaron para la ejecución de proyectos en donde se requiera la identificación y selección de beneficiarios o áreas de enfoque, evaluaciones de costo beneficio, y programas de infraestructura social básica con los que se generen sinergias, para la pregunta 4 no es posible identificar fortalezas, oportunidades, debilidades o amenazas (FODA) y en consecuencia ninguna recomendación, dado que para éstas, la pregunta en cuestión NO APLICA, y por tanto, la metodología de análisis interno que se realiza a través del FODA tampoco aplica debido a que no se cuenta con una respuesta de análisis. Tema: I. Características del Fondo Fortalezas y Oportunidades 1 El destino de los recursos del FORTAMUN-DF en 2015 es congruente con conceptos que se señalan en la estrategia programática del Presupuesto de Egresos de la Federación y la Ley de Coordinación Fiscal. Retos o Debilidades 1 La MIR utilizada en el Municipio de Candelaria es la MIR Federal. 2 El monto de los recursos del FORTAMUN-DF publicado en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria y el calendario de distribución de recursos por el Estado de Campeche son diferentes; sin embargo, este último coincide con el calendario de distribución de los recursos del FORTAMUN-DF a los estados emitido por la Federación. No. de Pregunta 1 No. de Pregunta 1 1 Recomendaciones 1 Elaborar una MIR municipal del FORTA- MUN-DF a través de la Metodología del Marco Lógico que indica la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objetivo de medir el desempeño del FORTAMUN-DF de acuerdo con el destino que se le dé en el ejercicio fiscal correspondiente. 2 Reconocer los recursos del Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria como Presupuesto aprobado y los recursos aprobados por la Federación para su distribución a las entidades federativas, como presupuesto modificado, de conformidad con la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el objetivo de evitar inconsistencias o información errónea. 62

63 Tema: II Planeación Estratégica Fortalezas y Oportunidades 1 Se identifica claramente la contribución del FOR- TAMUN-DF a los objetivos estratégicos de los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipal. Retos o Debilidades 1 El municipio de Candelaria toma en cuenta la MIR Federal para evaluar el desempeño en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF, pero el objetivo de Fin presentado difiere con el objetivo de la MIR Federal. No. de Pregunta 2 No. de Pregunta 3 Recomendaciones 1 Considerar en su totalidad la MIR Federal en caso de no contar con una MIR municipal del FORTAMUN de acuerdo con la publicación del Gobierno Federal con el objetivo de ser consistentes en la opción por tomar en consideración la MIR Federal en lugar de elaborar una propia. Tema: III Operación Fortalezas y Oportunidades 1 El procedimiento implicado en los estudios de diagnóstico permite identificar el problema que se intenta resolver y justifica la producción y entrega de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF, respecto a los proyectos de infraestructura. 2 La información sobre la administración y operación de proyectos y/o programas financiados con recursos del FISM-DF y FORTAMUN-DF del municipio de Candelaria es pertinente. 3 Las dependencias municipales involucradas, cuentan con una estructura organizacional que les permite producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiados con recursos del FORTAMUN-DF. 4 Los procesos para la administración y operación de proyectos y la estructura de los entes involucrados, mantienen congruencia con las actividades y bienes y servicios que se producen con recursos del FORTAMUN-DF y se entregan a los beneficiarios de conformidad con la estrategia programática del Presupuesto de Egresos Federal; el Presupuesto de Egresos Municipal y la Ley de Coordinación Fiscal. 5 El H. Ayuntamiento de Candelaria tienen procedimientos institucionales sistematizados claramente definidos para determinar la selección de beneficiarios relacionados con obras de infraestructura financiados con recursos del FORTAMUN-DF. No. de Pregunta

64 Retos o Debilidades 1 El proceso oficial que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF al municipio, no es claro respecto a que el municipio tendrá las mismas obligaciones del FISM-DF, conforme a la LCF. 2 No existen Manuales de Organización y/o Procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de proyectos y/o programas operados con recursos del FORTAMUN-DF. 3 No se identifican los criterios de elegibilidad utilizados en la selección de beneficiarios de obras de infraestructura. 4 El Cuadro sobre el proceso llevado a cabo para la ejecución de los recursos del FORTAMUN-DF no describe los mecanismos que se realizan para la entrega de los proyectos terminados o los servicios. No. de Pregunta Recomendaciones 1 Identificar adecuadamente el proceso que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF, a través de un manual que identifique cada una de sus etapas de forma clara y explícita, con el objetivo de evitar interpretaciones y sea aplicable con las características particulares del FORTAMUN-DF. 2 Elaborar Manuales de Organización y/o procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de los proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF a través de la normatividad que para tales efectos establezca el municipio, con el objetivo de asegurar una adecuada administración y operación de dichos proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF. 3 Establecer los criterios de elegibilidad para la selección de beneficiarios en las fichas técnicas de las obras o en manuales, con el objetivo de que los recursos sean recibidos por los beneficiarios de las obras de infraestructura. 4 Describir los procesos para llevar a cabo la entrega/recepción de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF a los beneficiarios, en el caso de obras de infraestructura, a través de un manual oficial elaborado por el municipio con el objetivo de establecer un mecanismo para asegurar y dar constancia de que los bienes y servicios fueron recibidos por los beneficiarios. Tema: IV Evolución de la Cobertura Fortalezas y Oportunidades La cobertura y la eficiencia de cobertura en los ejercicios fiscales 2014 y 2015 fueron del 100%, lo que demuestra que la población objetivo fue atendida en su totalidad. No. de Pregunta 13 64

65 Retos o Debilidades 1 No se tiene evidencia de que la población atendida corresponde a los beneficiarios o área de enfoque que efectivamente recibieron y utilizaron los bienes y servicios asociados al FORTAMUN-DF. No. de Pregunta 14 Recomendaciones 1 Elaborar criterios de elegibilidad de los beneficiarios de las obras de infraestructura a través de manuales o procesos que se elaboren, con el objetivo de demostrar que la población atendida corresponde a los beneficiarios de las obras de infraestructura financiadas con recursos del FORTAMUN-DF. Tema: V Resultados y Ejercicio de Los Recursos Fortalezas y Oportunidades 1 El 97% de los recursos del FORTAMUN-DF fue destinado al cumplimiento de obligaciones financieras, y el resto a proyectos de Urbanización e imagen urbana y por tanto, se cumple con el destino del FORTAMUN-DF en los términos de la LCF y la estrategia programática. 2 A pesar de que los recursos del FORTAMUN- DF fueron recibidos con retraso, los proyectos del cumplimiento de las obligaciones financieras y de urbanización e imagen urbana registraron un avance físico y financiero del 100%. 3 El porcentaje de presupuesto pagado en 2015 fue mayor que en 2014, y, por tanto, se ha mejorado el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF. Retos o Debilidades 1 No se programaron metas a la totalidad de los indicadores de la MIR Federal del FORTAMUN, limitando el análisis del logro de los objetivos y desempeño del Fondo. 2 El gasto esperado de acuerdo con las metas logradas fue inferior al gasto pagado debido a que se alcanzaron tres de las cinco metas de la MIR del FORTAMUN-DF. No. de Pregunta 15 y y No. de Pregunta Recomendaciones 1 Establecer las metas para cada uno de los indicadores de la MIR de conformidad con la Metodología del Marco Lógico con el objetivo de que a la conclusión del ejercicio se conozca el desempeño del Fondo. 2 Identificar los motivos por lo cual no se lograron las metas en un 100%, lo cual causa que el Gasto esperado del Fondo sea menor. 65

66

67 Anexo 2. Aspectos Susceptibles de Mejora 67

68 Aspectos Susceptibles de Mejora Elaborar una MIR municipal del FORTAMUN-DF a través de la Metodología del Marco Lógico que indica la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objetivo de medir el desempeño del FORTAMUN-DF. Reconocer los recursos del Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria como Presupuesto aprobado y los recursos aprobados por la Federación para su distribución a las entidades federativas, como presupuesto modificado, de conformidad con la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el objetivo de evitar inconsistencias o información errónea. Identificar adecuadamente el proceso que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF, a través de un manual que identifique cada una de sus etapas de forma clara y explícita, con el objetivo de evitar interpretaciones y sea aplicable con las características particulares del FORTAMUN-DF. Elaborar Manuales de Organización y/o procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de los proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF a través de la normatividad que para tales efectos establezca el municipio. Establecer los criterios de elegibilidad para la selección de beneficiarios en las fichas técnicas de las obras o en manuales, con el objetivo de que los recursos sean recibidos por los beneficiarios de las obras de infraestructura. Describir los procesos para llevar a cabo la entrega/recepción de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF a los beneficiarios, en el caso de obras de infraestructura. Elaborar criterios de elegibilidad de los beneficiarios de las obras de infraestructura a través de manuales o procesos que se elaboren. Establecer las metas para cada uno de los indicadores de la MIR de conformidad con la Metodología del Marco Lógico, con el objetivo de que, a la conclusión del ejercicio, se conozca el desempeño del Fondo. Identificar los motivos por lo cual no se lograron las metas en un 100%, lo cual causa que el Gasto esperado del Fondo sea menor en función a las metas logradas. Clasificación Priorización AE AI AID AIG Alto Medio Bajo X X X X X X X X X X X X X X X X X 68

69 Anexo 3. Hallazgos 69

70 Ruta de Referencia Cumplimiento de objetivos y metas. Evolución de la cobertura de atención. Evolución del ejercicio de los recursos. Principales fortalezas encontradas (la más relevante por tema analizado). Principales retos u oportunidades encontradas (la más relevante por tema analizado). Aspectos susceptibles de mejora de nivel prioritario (alto) a atender. Desempeño del Fondo en Cuanto a: Hallazgo Solo se cumplieron tres de las cinco metas programadas en la MIR; no obstante, una de las metas por cumplir obtuvo el 96.97%, lo cual es aceptable en el desempeño del Fondo. La cobertura y la eficiencia de cobertura en los ejercicios fiscales 2014 y 2015 fueron del 100%, lo que demuestra que la población objetivo fue atendida en su totalidad. El 99.2% del presupuesto modificado fue pagado sin conocer el destino del resto de recursos. Tema I: El destino de los recursos del FORTAMUN-DF en 2015 es congruente con los conceptos que se señalan en la estrategia programática del Presupuesto de Egresos de la Federación y la Ley de Coordinación Fiscal. Tema II: Se identifica claramente la contribución del FORTAMUN-DF a los objetivos estratégicos de los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipal. Tema III: Las dependencias municipales involucradas cuentan con una estructura organizacional que les permite producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiados con recursos del FORTAMUN-DF. Tema IV: La cobertura y la eficiencia de cobertura en los ejercicios fiscales 2014 y 2015 fueron del 100%, lo que demuestra que la población objetivo fue atendida en tu totalidad. Tema V: Los proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF registraron un avance físico y financiero al 100%. Tema I: Elaborar una MIR del Fondo para el orden municipal. Tema II: El municipio de Candelaria toma en cuenta la MIR Federal para evaluar el desempeño en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF, pero el objetivo de Fin presentado difiere con el objetivo de la MIR Federal. Tema III: El proceso oficial que opera para la ministración de los recursos del FORTA- MUN-DF al municipio, no es claro respecto a que el municipio tendrá las mismas obligaciones del FISM-DF, conforme a la LCF. Tema IV: No se tiene evidencia de que la población atendida corresponde a los beneficiarios o área de enfoque que efectivamente recibieron y utilizaron los bienes y servicios asociados al FORTAMUN-DF. Tema V: No se programaron metas a la totalidad de los indicadores de la MIR Federal del FORTAMUN-DF limitando el análisis del logro de los objetivos y desempeño del Fondo. Elaborar una MIR municipal del FORTAMUN-DF a través de la Metodología del Marco Lógico que indica la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objetivo de medir el desempeño del FORTAMUN-DF. Identificar adecuadamente el proceso que opera para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF, a través de un manual que identifique cada una de sus etapas de forma clara y explícita, con el objetivo de evitar interpretaciones y sea aplicable con las características particulares del FORTAMUN-DF. Elaborar criterios de elegibilidad de los beneficiarios de las obras de infraestructura a través de manuales o procesos que se elaboren. Establecer las metas para cada uno de los indicadores de la MIR de conformidad con la Metodología del Marco Lógico con el objetivo de que a la conclusión del ejercicio se conozca el desempeño del Fondo. 70

71 Anexo 4. Fuentes de Información 71

72 Pregunta Población objetivo Oficio población objetivo.pdf F15 FORTAMUN 2015.xls POA 2015-Cierre Anual 2015.xls POA y F15 FORTAMUN 2015.pdf Relación obras FISM 2015.pdf REPORTE MIDS 2015.doc REPORTE MIDS 2015.pdf 13 PEM PECand 2015.pdf PUNTO 13 TESORERIA.pdf 14 Recibo ingresos 14 Recibo ingresos.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls 45 MIR 2015 FISM y FORTAMUN 45 MIR FAIS 2015.pdf 45 MIR FORTAMUN 2015.xls 52 Calendario de Ministraciones FISM y FORTAMUN 52 Calendario ministraciones FISM 2015.pdf 52 Calendario ministraciones FORTAMUN 2015.pdf 42 LCF.pdf 43 LDS.pdf 44 Lineamientos Ramo General 33.pdf 50 Estrategia Programática PEF 2015.pdf 51 Calendario ministraciones federal 2015.pdf Pregunta PMD pdf 46 PED pdf 47 PND pdf Pregunta B MIR 2015 FORTAMUN.pdf 15 Indicadores Candelaria FISM 2015.xml 72

73 15 Indicadores Candelaria FORTAMUN 2015.XML 15 MIR FISM 2015.pdf CANDELARIA MIR FISM 2014.xls 50 Estrategia Programática PEF 2015.pdf Pregunta 3 Oficio objetivos.pdf Pregunta 4 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls 48 MIR 2015 programas complementarios 48 MIR_2014_PROSSAPYS.xls 48 MIR_2015_3x1.pdf 49 Reglas de operación prog. complem 49 3x1 Migrantes.pdf 49 FOPADEM.pdf 49 Fortalecimiento de infraestructura estatal y municipal.pdf 49 PAEI.pdf 49 PROII.pdf 49 PROSSAPYS.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf 16 Oficio programas complementarios.pdf Pregunta 5 17 Ministraciones 17 Normas SEFIN.pdf 17 Oficio ministraciones.pdf 52 Calendario de Ministraciones FISM y FORTAMUN 52 Calendario ministraciones FISM 2015.pdf 52 Calendario ministraciones FORTAMUN 2015.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf 18 OFICIOS SEFIN.pdf 73

74 41 No transf a ejecutoras.pdf 51 Calendario ministraciones federal 2015.pdf Pregunta Cand Campeche_011 1_ Candelaria rezago.pdf 19 Oficio Circular 600_02_2015 Anexo Direccionamiento 2015 Campeche.pdf Oficio Circular 600_02_2015.xls Oficio Costo beneficio.pdf 20 POA 2015-Cierre Anual 2015.xls 20 POA y F15 FORTAMUN 2015.pdf 20 Relación de obras FISM.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf 8-9 PMD pag. 37.pdf Pregunta oficio diagrama proyectos.pdf 4-7 Organigrama general Candelaria.pdf 4-7 Organigramas áreas.pdf 4-7 REAP Candelaria.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf Pregunta oficio diagrama proyectos.pdf 21 Organigrama general Candelaria.pdf 21 Organigramas áreas.pdf 21 y 22 Contraloría Interna.pdf 22 REAP Candelaria.pdf Pregunta oficio diagrama proyectos.pdf 4-7 Organigrama general Candelaria.pdf 4-7 Organigramas áreas.pdf 4-7 REAP Candelaria.pdf 74

75 23 Tipos de proyectos 23 F15 FISM 2015.xls 23 F15 FORTAMUN 2015.xls 23 POA 2015-Cierre Anual 2015.xls 23 POA y F15 FORTAMUN 2015.pdf 23 Relación obras FISM 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf Pregunta Formatos 38 Catalogo localidades.pdf 38 Oficio Circular 600_02_2015.xls 38 REPORTE MIDS 2015.doc 38 REPORTE MIDS 2015.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf 1-3 Oficio selección de beneficiarios.pdf Pregunta Formatos 38 Catalogo localidades.pdf 38 Oficio Circular 600_02_2015.xls 38 REPORTE MIDS 2015.doc 38 REPORTE MIDS 2015.pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf 1-3 Oficio selección de beneficiarios.pdf 75

76 Pregunta oficio diagrama proyectos.pdf 4-7 Organigrama general Candelaria.pdf 4-7 Organigramas áreas.pdf 4-7 REAP Candelaria.pdf Actas entrega recepción FISM.pdf 24 Relación obras FISM 2015.pdf Actas entrega recepción 2015 completas.pdf Pregunta Población objetivo Oficio población objetivo.pdf F15 FORTAMUN 2015.xls POA 2015-Cierre Anual 2015.xls POA y F15 FORTAMUN 2015.pdf Relación obras FISM 2015.pdf REPORTE MIDS 2015.doc REPORTE MIDS 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls Pregunta Selección beneficiarios 1-3 Catalogo localidades.pdf 1-3 Oficio Circular 600_02_2015 Anexo Direccionamiento 2015 Campeche.xls 1-3 Oficio selección de beneficiarios.pdf Población objetivo Oficio población objetivo.pdf F15 FORTAMUN 2015.xls POA 2015-Cierre Anual 2015.xls POA y F15 FORTAMUN 2015.pdf Relación obras FISM 2015.pdf REPORTE MIDS 2015.doc REPORTE MIDS 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria 76

77 GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos de Ejecución del Fondo pdf 53 Lineamientos modificatorio pdf Pregunta Tipos de proyectos 25 Oficio tipos de proyectos.pdf 25 POA 2015-Cierre Anual 2015.xls 25 REPORTE MIDS 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls Pregunta SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls NF Candelaria.xls 39 SFU 2014 Candelaria CANDELARIA 4TO TRIMESTRE F.xls CANDELARIA 4TO TRIMESTRE P.xls 26 REPORTE MIDS 2015.doc 26 REPORTE MIDS 2015.pdf Oficio tipos de proyectos.pdf CALENDARIO DE INFORMES TRIMESTRALES.xls Pregunta Indicadores 2014 y 2015 CANDELARIA MIR FISM 2014.xls Indicadores FISM Candelaria cierre 2015.xls Indicadores FORTAMUN Candelaria cierre 2015.xls 77

78 Pregunta Calendario ministraciones estatal Calendario ministraciones FISM 2015.pdf 29 Calendario ministraciones FORTAMUN 2015.pdf 31 OFICIOS SEFIN.pdf 41 No transferencia a ejecutoras.pdf 51 Calendario ministraciones federal 2015.pdf Pregunta CP Gasto federalizado 2015.pdf 33 Gasto federalizado 2014.pdf 33 Gasto federalizado cierre 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls NF Candelaria.xls 22 Punto 37.pdf 37 SFU Candelaria cierre SFU 2014 Candelaria CANDELARIA 4TO TRIMESTRE F.xls CANDELARIA 4TO TRIMESTRE P.xls CANDELARIA MIR FISM 2014.xls EAEPE UA FISM, FORTAMUN pdf 40 EAEPE UA y edo. cta. FISM 2015.pdf 34 Oficio evolución presupuesto.pdf Pregunta Indicadores 2014 y 2015 CANDELARIA MIR FISM 2014.xls Indicadores FISM Candelaria cierre 2015.xls Indicadores FORTAMUN Candelaria cierre 2015.xls 36 Gasto federalizado CP Destino del gasto federalizado 2015.pdf 36 Gasto federalizado cierre 2015.pdf 37 SFU 2015 Candelaria GP FISM Candelaria.xls GP FORTAMUN Candelaria.xls Indicadores FISM 2015 Candelaria.xls Indicadores FORTAMUN 2015 Candelaria.xls 78

79 40 NF Candelaria.xls 40 EAEPE UA FISM, FORTAMUN pdf 40 EAEPE UA y edo. cta. FISM 2015.pdf 79

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81 Anexo 5. Formato de Difusión de los Resultados de las Evaluaciones (CONAC) 81

82 1. Descripción de la Evaluación 1.1 Nombre de la evaluación: Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 1.2 Fecha de inicio de la evaluación: 10/08/ Fecha de término de la evaluación: 09/12/ Nombre de la persona responsable de darle seguimiento a la evaluación y nombre de la unidad administrativa a la que pertenece: Nombre: Ing. Francisco Sánchez Ramayo. Cargo: Director de Planeación y Desarrollo Urbano. 1.5 Objetivo general de la evaluación Unidad administrativa: Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano. Evaluar el desempeño y los resultados de la aplicación de los recursos del FORTAMUN-DF correspondientes al año fiscal 2015 e incluidos en el Plan Anual de Evaluaciones con el fin de mejorar la gestión en la entrega de bienes y servicios públicos a la población beneficiaria, optimizar el uso de los recursos y rendir cuentas a la sociedad. 1.6 Objetivos específicos de la evaluación: Verificar las acciones realizadas mediante el análisis de objetivos y el cumplimiento de metas. Analizar y reportar la evolución de la cobertura de atención. Analizar la evolución del ejercicio de los recursos. Realizar un análisis interno que permita identificar las principales fortalezas, retos y oportunidades, y emitir recomendaciones pertinentes. Identificar los hallazgos relevantes derivados de la evaluación. Identificar los principales Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM). 1.7 Metodología utilizada en la evaluación: La metodología de evaluación contenida en los Términos de Referencia, está basada en los términos emitidos por Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); y de acuerdo con las necesidades de información evaluativa que requiere este Gobierno Municipal, fueron adecuados algunos de los temas de análisis. Esta metodología fue diseñada para generar información útil, rigurosa y homogénea para los Entes Públicos Municipales, de tal forma que contribuya a mejorar la toma de decisiones a nivel directivo; esto es, a nivel estratégico y con ello, mejorar la gestión orientada a resultados. Instrumentos de recolección de información: Cuestionarios Entrevistas Formatos Otros _X (Especifique): Análisis de Gabinete Descripción de las técnicas y modelos utilizados: Un análisis valorativo de la información contenida en registros administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como fuentes de información por parte de la Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano del Gobierno Municipal, y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora Externa. 82

83 2. Principales Hallazgos de la Evaluación 2.1 Describir los hallazgos más relevantes de la evaluación: Solo se cumplieron tres de las cinco metas programadas en la MIR; no obstante, una de las metas por cumplir obtuvo el 96.97%, lo cual es aceptable en el desempeño del Fondo. La cobertura y la eficiencia de cobertura en los ejercicios fiscales 2014 y 2015 fueron del 100%, lo que demuestra que la población objetivo fue atendida en su totalidad. El 99.2% del presupuesto modificado fue pagado sin conocer el destino del resto de recursos. 2.2 Señalar cuáles son las principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) Fortalezas: Tema I: El destino de los recursos del FORTAMUN-DF en 2015 es congruente con conceptos que se señalan en la estrategia programática del Presupuesto de Egresos de la Federación y la Ley de Coordinación Fiscal. Tema II: Se identifica claramente la contribución del FORTAMUN-DF a los objetivos estratégicos de los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipal. Tema III: Las dependencias municipales involucradas, cuentan con una estructura organizacional que les permite producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiados con recursos del FORTAMUN-DF. Tema IV: La cobertura y la eficiencia de cobertura en los ejercicios fiscales 2014 y 2015 fueron del 100%, lo que demuestra la población objetivo fue atendida en tu totalidad. Tema V: Los proyectos financiados con recursos del FORTAMUN-DF registraron un avance físico y financiero al 100% Oportunidades: No se encontraron oportunidades en la Evaluación Debilidades: Tema I: El monto de los recursos del FORTAMUN-DF publicado en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria y el calendario de distribución de recursos por el estado de Campeche son diferentes; sin embargo, este último coincide con el calendario de distribución de los recursos del FORTAMUN-DF a los estados emitido por la Federación. Tema II: El municipio de Candelaria toma en cuenta la MIR Federal para evaluar el desempeño en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN-DF, pero el objetivo de Fin presentado difiere con el objetivo de la MIR Federal. Tema III: No existen Manuales de Organización y/o Procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de proyectos y/o programas operados con recursos del FORTAMUN-DF. Tema IV: No se tiene evidencia de que la población atendida corresponde a los beneficiarios o área de enfoque que efectivamente recibieron y utilizaron los bienes y servicios asociados al FORTAMUN-DF. Tema V: El 99.2% del presupuesto modificado fue pagado sin conocer el destino del resto de recursos Amenazas: No se encontraron amenazas en la Evaluación. 83

84 3. Conclusiones y Recomendaciones de la Evaluación 3.1 Describir brevemente las conclusiones de la evaluación: La administración y operación de los recursos del FORTAMUN-DF en el Municipio de Candelaria presenta varias áreas de oportunidad: en cuanto a la MIR, puede diseñarse de conformidad con el destino que se tiene en el municipio durante el ejercicio fiscal correspondiente; además muchos de los mecanismos y/o procesos aplicables para el FISM-DF se consideraron para el FORTAMUN-DF, que en diversos casos no le aplican a éste último, como son el proceso para la ministración de recursos, el proceso para la realización del estudio de diagnóstico y los procedimientos institucionales para determinar la selección de beneficiarios; adicionalmente, no se lograron dos de las cinco metas establecidas y los recursos del FORTAMUN-DF no se pagaron en su totalidad al cierre de No obstante, es importante destacar la identificación de la contribución de los objetivos del FORTAMUN-DF a los objetivos estratégicos nacionales, estatales y municipales; así como las dependencias responsables de su ejecución; el porcentaje de atención a los beneficiarios resultó del 100% al igual que el avance físico de los proyectos operados con recursos del FORTAMUN-DF durante el ejercicio fiscal Describir las recomendaciones de acuerdo con su relevancia: Elaborar una MIR municipal del FORTAMUN-DF a través de la Metodología del Marco Lógico que indica la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objetivo de medir el desempeño del FORTAMUN-DF de acuerdo con el destino que se le dé en el ejercicio fiscal correspondiente. Describir los procesos para llevar a cabo la entrega/recepción de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DF a los beneficiarios, en el caso de obras de infraestructura. Reconocer los recursos del Presupuesto de Egresos del Municipio de Candelaria como presupuesto aprobado y los recursos aprobados por la Federación para su distribución a las entidades federativas, como presupuesto modificado, a través de la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el objetivo de evitar inconsistencias o información errónea. Establecer las metas para cada uno de los indicadores de la MIR de conformidad con la Metodología del Marco Lógico con el objetivo de que a la conclusión del ejercicio se conozca el desempeño del Fondo. 4. Datos de la Instancia Evaluadora 4.1 Nombre del coordinador de la evaluación: Dra. Luz Elvia Rascón Manquero 4.2 Cargo: Directora del Sistema Integral de Información y Coordinadora del Proyecto PbR-SED 4.3 Institución a la que pertenece: Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC) 4.4 Principales colaboradores: L.C. Angélica Méndez Magaña 4.5 Correo electrónico del coordinador de la evaluación: lrasconm@indetec.gob.mx 4.6 Teléfono (con clave lada): (33) Ext

85 5. Identificación del (los) Programa(s) 5.1 Nombre del (los) programa(s) evaluado(s): Fondo de Aportaciones para Territoriales del Distrito Federal 5.2 Siglas: FORTAMUN-DF 5.3 Ente público coordinador del (los) programa(s): Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano 5.4 Poder público al que pertenece(n) el(los) programa(s): Poder Ejecutivo: _X Poder Legislativo Poder Judicial Ente Autónomo 5.5 Ámbito gubernamental al que pertenece(n) el(los) programa(s): Federal_X_ Estatal Local 5.6 Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) programa(s): Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s): Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada): Unidad administrativa: Dirección de Planeación y Desarrollo Urbano. Nombre: Ing. Francisco Sánchez Ramayo. Cargo: Director de Planeación y Desarrollo Urbano. Correo electrónico institucional: planeacion@candelaria.gob.mx Teléfono institucional: 01 (982) Ext. 123 Unidad administrativa: Dirección de Desarrollo Social. Nombre: C. Wilberth Desiderio Ordoñez Pech. Cargo: Director de Desarrollo Social. Teléfono institucional: 01 (982) Unidad administrativa: Dirección de Obras Públicas. Nombre: Adán López Escobedo. Cargo: Director de Obras Públicas. Teléfono institucional: 01 (982) Unidad administrativa: Dirección de Agua Potable. Nombre: Luis Felipe Solórzano Rivero. Cargo: Director de Agua Potable. Teléfono institucional: 01 (982) Unidad administrativa: Tesorería Municipal. Nombre: Juan José Cortés López. Cargo: Tesorero Municipal. Teléfono institucional: 01 (982)

86 6. Datos de Contratación de la Evaluación 6.1 Tipo de contratación: Adjudicación Directa Invitación a tres Licitación Pública Nacional Licitación Pública Internacional Otro: (Señalar)_X_ Convenio Específico de Apoyo y Colaboración Institucional entre el Municipio de Candelaria, Campeche y el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC). 6.2 Unidad administrativa responsable de contratar la evaluación: Tesorería del Municipio de Candelaria, Campeche. 6.3 Costo total de la evaluación: $150, (Ciento cincuenta mil novecientos nueve pesos 00/100 M.N.). 6.4 Fuente de Financiamiento: Gasto corriente. 7. Difusión de la Evaluación 7.1 Difusión en internet de la evaluación: Difusión en internet del formato: 86

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