ANEXO Nº 1 INVENTARIO DE LA MASA ACTIVA

Transcripción

1 ANEXO Nº 1 INVENTARIO DE LA MASA ACTIVA Que formula la Administración Concursal, en lo sucesivo AC, en el expediente de la entidad VIAJES MARTEL, S.L., confeccionado de conformidad con lo preceptuado en el artículo 75 de la Ley Concursal. El presente inventario y avalúo de los bienes de la concursada, se emite a los únicos efectos del presente procedimiento, a fin de que los interesados directos en el mismo puedan tomar las decisiones que les competen. El criterio seguido para el inventario y valoración de los bienes y derechos que integran la masa activa de la concursada, ha sido el de valorarlos con arreglo a su valor de mercado, teniendo en cuenta la voluntad de la concursada de continuar con la actividad empresarial. Como valor de mercado en continuidad, se ha tomado como referencia el valor neto contable. La estructura del presente inventario se ha construido partiendo de los últimos estados financieros disponibles resultantes de la contabilidad de la concursada y del inventario aportado por ésta en la solicitud demanda de concurso de acreedores. Con objeto de valorar la existencia de activo, la propiedad del mismo por parte de la concursada y su correcta valoración, la AC ha elaborado el inventario de la masa activa aplicando a los activos procesos de revisión sobre la documentación facilitada por la concursada. Esta AC ha cerrado la valoración a fecha de 31 de octubre de 2014, no habiendo cambios significativos hasta la fecha de este informe. 1

2 Debe significarse también que los bienes materiales que se relacionan en el presente inventario, se encuentran situados en los distintos establecimientos en régimen de arrendamiento, dónde la concursada desarrolla su actividad económica: GRAN CANARIA- CC Gran Chaparral, Playa del Ingles TENERIFE- Urb. El Camisón, l Playa de las Américas FUERTEVENTURA- Secundino Alonso, 39-2º Puerto del Rosario LANZAROTE Centro Comercial Matagorda, local Puerto del Carmen MALLORCA- Dels Oms, Palma de Mallorca IBIZA- Carlos III, Ibiza MENORCA- Maria Luisa Serra, Mahón En primer lugar, se presenta la tabla resumen de la masa activa que incluye la valoración reflejada en la última contabilidad aportada por la concursada y los valores de mercado y liquidación según esta AC, una vez efectuado el análisis de las diferentes masas que componen el activo. Seguidamente, se pasa al estudio y comentario pormenorizado de cada una de las partidas de forma individualizada. Palma de Mallorca, 16 de marzo de Carlos Álvarez Fernández Administración Concursal de VIAJES MARTEL, S.L. 2

3 TABLA RESUMEN DEL INVENTARIO DE LA MASA ACTIVA CONCEPTO VALOR NETO CONTABLE VALOR DE MERCADO VALOR DE LIQUIDACIÓN ACTIVO NO CORRIENTE , , ,82 I - INMOVILIZADO INTANGIBLE , ,34 0, Propiedad Industrial 2.278, ,83 0, Derechos de traspaso , ,04 0, Aplicaciones informáticas , ,47 0,00 II - INMOVILIZADO MATERIAL , ,78 0, Instalaciones , ,68 0, Mobiliario 9.134, ,39 0, Equipos proceso información , ,71 0,00 III INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO , , , Inversiones a largo plazo en instrumentos de patrimonio , , ,82 ACTIVO CORRIENTE , , ,38 IV- DEUDORES COMERCIALES Y CUENTAS A COBRAR , , , Clientes , , , Clientes, efectos comerciales a cobrar , , , Clientes de dudoso cobro 0,00 0,00 0,00 V - EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES , , , Caja, euros , , , Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros , , ,24 TOTAL , , ,20 Teniendo en cuenta los resultados obtenidos, y en base a las valoraciones realizadas de cada uno de los bienes y derechos que configuran la MASA ACTIVA de la concursada, concluye esta AC que el valor del citado inventario, es de ,63 euros según el criterio de empresa en continuidad. Si finalmente, el escenario fuera el de liquidación se estima un valor total de ,20 euros. 3

4 ANÁLISIS POR PARTIDAS A continuación, se exponen los criterios utilizados en la valoración de los diversos bienes y derechos de la concursada, realizando un análisis por las diferentes partidas que componen el activo. ACTIVO NO CORRIENTE Los bienes comprendidos en el inmovilizado, se encuentran valorados a su precio de adquisición, deducidas las amortizaciones correspondientes a fecha 31 de octubre de 2014 y en su caso, corregido por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Es decir, se presenta una valoración con arreglo al valor contable extraído de la última contabilidad aportada por la concursada. I. INMOVILIZADO INTANGIBLE En el inmovilizado intangible se encuentran contabilizados diversos programas informáticos, así como, la propiedad industrial y derechos de traspaso. A continuación se muestra un cuadro resumen de dicho epígrafe: Concepto I - INMOVILIZADO INTANGIBLE 203. PROPIEDAD INDUSTRIAL 2.278,83 0, , ,83 0, DERECHOS DE TRASPASO ,04 0, , ,04 0, APLICACIONES INFORMÁTICAS , , , ,47 0,00 TOTAL , , , ,34 0,00 4

5 203. PROPIEDAD INDUSTRIAL Esta partida corresponde a los gastos de desarrollo capitalizados ya que se ha obtenido la correspondiente patente o similar. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción MARCAS Y PATENTES 2.278,83 0, , ,83 0,00 TOTAL 2.278,83 0, , ,83 0, DERECHOS DE TRASPASO Esta partida corresponde a los derechos de arrendamiento de locales. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción Neto DERECHOS DE TRASPASO ,04 0, , ,04 0,00 TOTAL ,04 0, , ,04 0,00 5

6 206. APLICACIONES INFORMÁTICAS Esta partida corresponde a los costes de adquisición en relación con los sistemas informáticos básicos para la gestión de la sociedad. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción Neto APLICACIONES INFORMÁTICAS , , , ,47 0,00 TOTAL , , , ,47 0,00 VALORACIÓN: El valor neto contable de este epígrafe asciende a un importe total de ,84 euros. Esta AC estima un valor de mercado equivalente a su valor neto contable. Bajo el supuesto de empresa en liquidación, esta AC no otorga valor a estos elementos. En cuanto al valor de liquidación de cada uno de los elementos que integran este epígrafe, cabe señalar que, siguiendo el principio de prudencia y atendiendo a la naturaleza de los mismos, se estima que prácticamente no existe expectativa de poder obtener importe alguno por la realización de los bienes incluidos en el epígrafe I. INMOVILIZADO INTANGIBLE, sin perjuicio de que se pudiera obtener algún valor residual por ellos. 6

7 II. INMOVILIZADO MATERIAL Desde su constitución, la actividad de la concursada se ha centrado en la propia de agencia de viajes tanto en su vertiente de receptora como en la de venta de mostrador, por ello, los bienes incluidos en el inmovilizado material, son los característicos de toda actividad económica relacionada con el sector al que pertenece la concursada. Los bienes que figuran en el epígrafe II. INMOVILIZADO MATERIAL, se encuentran ubicados en los distintos establecimientos dónde la concursada desarrolla su actividad económica. En cuanto a la ubicación concreta de los bienes, nos remitimos al inventario de mobiliario e instalaciones aportado por la concursada. A continuación se muestra un cuadro resumen de dicho epígrafe: II - INMOVILIZADO MATERIAL Concepto Neto 212. INSTALACIONES , , , ,68 0, MOBILIARIO , , , ,39 0, EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN , , , ,71 0,00 TOTAL , , , ,78 0,00 7

8 212. INSTALACIONES Esta partida corresponde a las instalaciones de adecuación, modificación y mejora de las distintas oficinas arrendadas por la sociedad, tales como instalaciones eléctricas, de fontanería, de iluminación, etc. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción INSTALACIONES OFICINAS , , , ,68 0,00 TOTAL , , , ,68 0, MOBILIARIO En esta partida se incluye todo el mobiliario de la concursada, y además también comprende los equipos que se usan en las oficinas. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción MOBILIARIO Y ENSERES , , , ,39 0,00 TOTAL , , , ,39 0,00 8

9 217. EQUIPOS PROCESOS DE INFORMACIÓN Esta partida incluye ordenadores y demás conjuntos electrónicos. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN , , , ,71 0,00 TOTAL , , , ,71 0,00 VALORACIÓN: El valor neto contable de este epígrafe asciende a un importe total de ,78 euros. Esta AC estima un valor de mercado equivalente a su valor neto contable. Bajo el supuesto de empresa en liquidación, esta AC no otorga valor a estos elementos. En cuanto al valor de liquidación de cada uno de los elementos que integran este epígrafe, cabe señalar que, siguiendo el principio de prudencia y atendiendo al estado de conservación de los mismos y el actual momento del mercado de segunda mano o en su caso, a la naturaleza de los bienes, siendo inviable económicamente la transmisión a terceros, se estima que prácticamente no existe expectativa de poder obtener importe alguno por la realización de los bienes incluidos en el epígrafe II. INMOVILIZADO MATERIAL, sin perjuicio de que se pudiera obtener algún valor residual por ellos. 9

10 III.INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Inversión financiera a largo plazo en instrumentos de patrimonio a largo plazo. A continuación se muestra un cuadro resumen de dicho epígrafe: III - INVERSIONES FINACIERAS A LARGO PLAZO Concepto Corrección ativa 250. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ,82 0, , , ,82 TOTAL ,82 0, , , , INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Corresponde a cuotas participativas suscritas por la concursada en entidades financieras, así como, a la participación de la concursada en el capital social de las sociedades que se indican a continuación. El detalle es el siguiente: Cuenta Descripción Corrección ativa CART.INVERS.TURIST.OVER S.L ,00 0, , , , ACCIONES JUNIPER NET S.L ,89 0, , , , ACCIONES BSAB 6.164,93 0, , , ,93 TOTAL ,82 0, , , ,82 10

11 VALORACIÓN: El valor neto contable de este epígrafe asciende a un importe total de ,82 euros. Esta AC estima un valor de mercado y valor de liquidación, equivalente a su valor neto contable. ACTIVO CORRIENTE IV. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A continuación se muestra un cuadro resumen de dicho epígrafe: IV - DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR Concepto Corrección ativa 430. CLIENTES ,12 0, , , , CLIENTES, EFECTOS COM. A COBRAR ,34 0, , , , CLIENTES DE DUDOSO COBRO , ,63 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , , , , CLIENTES Esta cuenta recoge los saldos que la sociedad ostenta con sus clientes, una vez deducidos los saldos que hayan podido ser cobrados con anterioridad. 11

12 Esta AC entiende que las expectativas de cobro estarán condicionadas a las acciones de recobro que se puedan practicar. No obstante, esta AC otorga a la partida 430. Clientes, un valor de mercado de ,12 euros, equivalente a su valor neto contable. Bajo el supuesto de empresa en liquidación, esta AC otorga a estos elementos un valor de ,41 euros, correspondiente al 10% de su valor de mercado, atendiendo a las dificultades de cobro que pudieran generar estos saldos CLIENTES, EFECTOS COMERCIALES A COBRAR Esta AC entiende que las expectativas de cobro estarán condicionadas a las acciones de recobro que se puedan practicar. No obstante, esta AC otorga a la partida 431. Clientes, efectos comerciales a cobrar, un valor de mercado de ,34 euros, equivalente a su valor neto contable. Bajo el supuesto de empresa en liquidación, esta AC otorga un valor de 1.152,73 euros, correspondiente al 10% de su valor de mercado, atendiendo a las dificultades de cobro que pudieran generar estos saldos CLIENTES DE DUDOSO COBRO Debido a la incobrabilidad de los saldos que recoge la cuenta 436. Clientes de dudoso cobro, esta AC considera que el valor de estos saldos de clientes es de 0,00 euros, tanto en continuidad como en liquidación. 12

13 V. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES Disponibilidades de medios líquidos en caja (efectivo), así como, saldos a favor de la concursada en cuentas corrientes a la vista y de ahorro de disponibilidad inmediata en bancos e instituciones de crédito. A continuación se muestra un cuadro resumen de dicho epígrafe: V - EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES Concepto 570. CAJA, EUROS , , , , BANCOS E INSTITUCIONES DE CRÉDITO C/C VISTA, EUROS , , , ,24 TOTAL , , , ,23 Corresponde a los medios líquidos en caja (efectivo) y al saldo en las cuentas bancarias de la concursada. VALORACIÓN: El valor neto contable de este epígrafe asciende a un importe total de ,23 euros. Esta AC estima un valor de mercado y valor de liquidación, equivalente a su valor neto contable. 13

14 CONCLUSIONES El artículo 71 y siguientes de la Ley Concursal establece la obligación para la Administración Concursal de reseñar aquellas acciones que a su juicio se deben promover en orden a obtener la rescisión de los actos perjudiciales para la masa activa realizados por el deudor dentro de los dos años anteriores a la fecha de la declaración del concurso, aunque no hubiese existido intención fraudulenta. Por otra parte, la Ley Concursal establece que el ejercicio de las acciones rescisorias no impedirá el de otras acciones de impugnación de actos del deudor que procedan conforme a derecho. Al tiempo de la presentación de este informe, y sin perjuicio de seguir recabando información, esta AC no ha detectado operaciones que puedan ser susceptibles de promover acciones de reintegración. La valoración otorgada por esta AC a la masa activa a la fecha de realización de este informe, teniendo en cuenta que los diferentes elementos del activo se encuentran valorados bajo el criterio de empresa en continuidad, se cifra en la cantidad de ,63 euros. Si el escenario fuera el de liquidación se estima un valor total de ,20 euros. 14