MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS INFORME DE LA CUENTA GENERAL DEL TESORO VIGENCIA FISCAL Frank De Lima Gercich Ministro de Economía y Finanzas

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1 MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS INFORME DE LA CUENTA GENERAL DEL TESORO VIGENCIA FISCAL 2012 Frank De Lima Gercich Ministro de Economía y Finanzas Omar Castillo Rodríguez Viceministro de Economía Mahesh C. Khemlani Viceministro de Finanzas MARZO 2013

2 TABLA DE CONTENIDO I. BALANCE DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO... 8 A. RESUMEN... 8 B. PRINCIPALES COMPONENTES Ingresos Totales Gastos Totales Financiamiento Neto II. SALDO NETO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO CON BANCOS OFICIALES III. BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL A. RESUMEN B. PRINCIPALES COMPONENTES Ingresos Totales Gastos Totales Cuentas por Pagar del Gobierno Central Principales Subsidios Pagados Financiamiento Neto IV. BALANCE DE OPERACIONES DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL A. RESUMEN B. PRINCIPALES COMPONENTES Ingresos Totales Gastos Totales V. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO VIGENCIA A. RESUMEN PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Presupuesto de Ingresos Ejecución Presupuestaria de Ingresos Presupuesto de Gastos Ejecución Presupuestaria de Gastos B. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL... 29

3 1. Presupuesto de Ingresos Presupuesto de Gastos C. PRESUPUESTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO Caja de Seguro Social Empresas Públicas Intermediarios Financieros D. PLANILLA DEL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES Años 2012 y Servicios Especiales Partida Artículo No. 3 de la Ley de Equidad Fiscal E. INVERSIÓN PÚBLICAS Detalle de Proyectos Relevantes por Sector VI. DEUDA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE DE A. RESUMEN Movimiento de la deuda pública del año Operaciones de Manejo de Pasivos Mercados Interno de Capitales Mercado Externo de Capitales Riesgo País Costo Promedio Ponderado VII. FONDO DE AHORRO DE PANAMÁ VIII. ANEXOS A. ANEXOS FISCALES B. ANEXOS PRESUPUESTARIOS IX. GLOSARIO DE TERMINOS... 64

4 ÍNDICE DE CUADROS CUADRO Nº 1 - BALANCE CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO:... 9 CUADRO Nº 2 - FINANCIAMIENTO NETO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: CUADRO Nº 3 - SALDO NETO BANCARIO DEL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO: CUADRO Nº 4 - BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL: CUADRO Nº 5 - RECAUDACIÓN CON DOCUMENTOS FISCALES: CUADRO Nº 6 - GOBIERNO CENTRAL IMPUESTOS DIRECTOS: CUADRO Nº 7 - GOBIERNO CENTRAL IMPUESTOS INDIRECTOS: CUADRO Nº 8 - GOBIERNO CENTRAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS: CUADRO Nº 9 - ENTIDADES CON MAYOR EJECUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DE ALGUNOS PROYECTOS: AÑO CUADRO Nº 10 - SALDO DE CUENTAS POR PAGAR: CUADRO Nº 11 - CUENTAS POR PAGAR DEL GOBIERNO CENTRAL POR ANTIGÜEDAD RECIBIDAS EN TESORERÍA: AÑO CUADRO Nº 12 GESTIONES DE COBRO DEL GOBIERNO CENTRAL RECIBIDAS EN TESORERÍA: AÑO CUADRO Nº 13 - MONTO OTORGADO EN CONCEPTO DE SUBSIDIOS: CUADRO Nº 14 - FINANCIAMIENTO NETO DEL GOBIERNO CENTRAL: CUADRO Nº 15 - OPERACIONES DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL: CUADRO Nº 16 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: CUADRO Nº 17 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: CUADRO Nº 18 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: CUADRO Nº 19 - SUELDO BRUTO Y NÚMERO DE EMPLEADOS DEL SECTOR PÚBLICO: CUADRO Nº 20 - SUELDO BRUTO, SERVICIOS ESPECIALES Y NÚMERO DE EMPLEADOS:. 33 CUADRO Nº 21 - CUMPLIMIENTO DEL ARTÍCULO 3 DE LA LEY 6 DE EQUIDAD FISCAL: CUADRO Nº 22 - DEUDA PÚBLICA TOTAL: CUADRO Nº 23 - MOVIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA: CUADRO Nº 24 RESULTADO DE OPERACIONES DE MANEJO DE PASIVOS: CUADRO Nº 25 - MOVIMIENTO DE LOS BONOS GLOBALES: CUADRO Nº 26 MOVIMIENTO DE LOS CDS: CUADRO Nº 27 - COSTO PROMEDIO PONDERADO DE LA DEUDA PÚBLICA: CUADRO Nº 28 - ACTIVOS DEL FONDO DE AHORRO DE PANAMÁ: CUADRO Nº 29 - RENDIMIENTO PROMEDIO DEL FONDO FIDUCIARIO: CUADRO Nº 30 TRANSFERENCIAS AL TESORO... 50

5 ÍNDICE DE GRÁFICAS GRÁFICA Nº 1 - GASTO DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: GRÁFICA Nº 2 - GASTOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL: GRÁFICA Nº 3 SUELDO BRUTO Y NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEL SECTOR PÚBLICO: AÑOS GRÁFICA Nº 4 PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DEL NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEL SECTOR PÚBLICO POR ÁREA: AÑO GRÁFICA Nº 5 CURVA DE RENDIMIENTO DE LOS BONOS DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ: GRÁFICA Nº 6 EMBIG vs EMBIG PANAMÁ... 46

6 INTRODUCCIÓN El Ministerio de Economía y Finanzas presenta, ante el Pleno de la Asamblea Nacional de Diputados, para efectos de rendición de cuentas, el Informe sobre la Cuenta General del Tesoro correspondiente a la Vigencia Fiscal de 2012, a fin de cumplir con lo establecido en la Constitución Política de la República de Panamá, Título V, artículo 161, numeral 8: son funciones administrativas de la Asamblea Nacional: Examinar y aprobar o deslindar responsabilidades sobre la Cuenta del Tesoro que el Ejecutivo le presente, con el concurso del Contralor General de la República ; y de acuerdo con lo establecido en el artículo 20, de la Ley 34 de 5 de junio de 2008 De Responsabilidad Social Fiscal. El documento se ha estructurado partiendo del resultado de caja de las operaciones consolidadas del Sector Público No Financiero (SPNF) 1 y su financiamiento, para luego detallar el resultado de las operaciones del Gobierno Central y la Caja de Seguro Social (CSS). También se presenta la ejecución del presupuesto general del Estado, el movimiento de la deuda pública y el manejo de fondos del Fondo de Ahorro de Panamá. Al final del documento se incluye un glosario con los principales términos utilizados. El resultado macro fiscal de 2012 es producto de la ejecución del Plan Estratégico de Gobierno , en el cual se establecen medidas de política económica y fiscal, para llevar adelante un ambicioso programa de inversiones y un mayor gasto social, dentro de los límites de déficit fijados por la Ley de Responsabilidad Social Fiscal. Es importante señalar que la ejecución del programa económico tiene como objetivos fortalecer el crecimiento económico y social del país, mejorar su competitividad y disminuir la pobreza. El desempeño macro fiscal del año 2012, contó con el apoyo de un ambiente externo favorable (crecimiento mundial de 3.1% y 2.9% para Latinoamérica) 2 lo cual unido a la participación de las inversiones públicas (9.5% del PIB) permitió mantener una alta tasa de crecimiento económico, pasando de 10.8% en el 2011 a 10.7% en el Dentro de este contexto económico, el déficit del Sector Público No Financiero para el año fiscal 2012 fue de 2.1% del PIB Nominal (B/.36,252.5 millones), el cual fue menor al límite máximo de déficit de 2.9% del PIB establecido en la Ley de Responsabilidad Social Fiscal. En términos absolutos el déficit registró la suma de B/ millones, lo que representa un incremento de B/.62.2 millones en comparación con el año Por su parte, el déficit del Gobierno Central, se 1 La ley de Responsabilidad Social Fiscal, en su artículo 8, establece que se aplicará el método de caja siguiendo normas internacionales de registro contable para determinar el déficit del Sector Público No Financiero. 2 FMI: World Economic Outlook (WEO), October

7 situó en B/.1,285.5 millones, es decir, 3.5% del Producto Interno Bruto Nominal, lo que representa un incremento de un 16% respecto al año El incremento del déficit del Gobierno Central es explicado principalmente por gastos de capital y transferencias corrientes que se detallan a continuación: Inversión en proyectos de infraestructura tales como Reordenamiento de la Ciudad de Panamá por B/ millones, Construcción de la Primera Línea del Metro por B/ millones, Saneamiento de la Bahía por B/ millones, Autopista Madden Colón por B/.82 millones, Construcción del Nuevo Centro Penitenciario La Joya por B/.54.9 millones, Ampliación de la Carretera Divisa Las Tablas por B/.54.3 millones, Cadena de Frío por B/.41.8 millones, Mejoras al Sistema de Agua Potable y Saneamiento por B/.40.5 millones, Proyecto Renovación Urbana de Curundu por B/.29.7 millones, Rehabilitación Autopista Arraiján La Chorrera por B/.28.6 millones, Ampliación de la Carretera David Boquete por B/.19.5 millones, Construcción de MINSA CAPSI por B/.16.9 millones, entre otros. Transferencias a la Caja de Seguro Social por B/ millones, Programa 100 a los 70 por B/ millones, Beca Universal por B/ millones, Red de Oportunidades por B/.53.4 millones, Dotación de Mochilas y Útiles Escolares por B/.34.0 millones, y Fondo Solidario de Vivienda por B/.17.4 millones. Subsidio eléctrico por B/ millones del Fondo de Compensación Energética (FACE), y B/.64.3 millones del Fondo de Estabilización Tarifaria (FET), los cuales cumplen con el compromiso del Gobierno Nacional de no traspasarle a los usuarios la inflación importada al país por el incremento de los precios del petróleo. Es importante destacar que el incremento de las transferencias corrientes, no afectó el crecimiento del ahorro corriente del Sector Público No Financiero (B/ millones) que en el año 2012 financió el 76.5% de la inversión pública, reduciendo la dependencia de los recursos de crédito. Cumplimiento de Metas Establecidas Ley de Responsabilidad Social Fiscal Detalle Meta 2012 Millones de B/. Resultado 2012 % del PIB Balance Fiscal del SPNF (déficit) 2.9% % Ahorro Corriente Positivo 2, % Relación Deuda Neta 1/ / PIB (%) no más de 40% % Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas. 1/ Deuda pública menos patrimonio del Fondo de Ahorro de Panamá. 7

8 I. BALANCE DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO A. RESUMEN El balance fiscal consolidado del Sector Público No Financiero presentó un déficit de B/ millones, que equivale a 2.1% del PIB Nominal 3. Este resultado fue mayor en B/.62.2 millones al balance fiscal consolidado del año 2011, explicado por un incremento tanto en los ingresos totales y en los gastos totales de B/.1,307.9 millones y B/.1,370.1 millones respectivamente. Cabe destacar que el pago de intereses en el 2012 no experimentó un aumento, respecto al año 2011, reflejando las operaciones de deuda llevadas a cabo aprovechando las condiciones del mercado. Un aspecto a destacar del desempeño fiscal del año 2012, es el ahorro corriente del SPNF que aumentó B/ millones respecto al año 2011, es decir 34.8%, y representa aproximadamente el 76.5% de los gastos de capital. Este desempeño favorable permitió financiar una importante porción del programa de inversiones públicas disminuyendo la dependencia a los recursos del crédito. B. PRINCIPALES COMPONENTES 1. Ingresos Totales Los ingresos totales consolidados del SPNF para el año 2012 fueron de B/.9,069.6 millones, representando un incremento de B/.1,307.9 millones (16.9%) respecto al año Los ingresos corrientes del Gobierno General 4 descomponen de la siguiente manera: aumentaron B/.1,085.7 millones, los cuales se a. Gobierno Central, aumentó B/ millones, es decir 17.7%, en comparación con el año anterior; b. Caja de Seguro Social, aumentó B/ millones es decir un incremento del 6.2% comparado con el año 2011; c. Agencias Consolidadas, incrementó B/.6.7 millones es decir un 4.5% respecto al año anterior. Respecto al resto de los sectores, la balanza operacional de las Empresas Públicas mostró un aumento de B/.29.3 millones y las Agencias No Consolidadas y otros aumentaron depósitos por B/ millones comparado con un uso de depósitos de B/.16.2 millones en el PIB Nominal Preliminar 2012 = B/.36,252.5 millones. 4 Gobierno General lo componen el Gobierno Central, CSS y las Agencias Consolidadas. 8

9 CUADRO Nº 1 - BALANCE CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Prel. Prel. Absoluta Relativa 1 2 3=(1-2) 4=3/2 Ingresos Totales 9, , , % Ingresos Corrientes Gobierno General 8, , , % Gobierno Central 6, , % CSS 2, , % Agencias Consolidadas % Balance Operativo de las Empresas Públicas % Agencias no Consolidadas y otros % Ingresos de Capital % Donaciones % Gastos Totales 9, , , % Gastos Corrientes Gobierno General 1/ 6, , % Gastos Corrientes (excluye pago de intereses) 5, , % Gobierno Central 3, , % CSS 2, , % Agencias Consolidadas % Intereses % Intereses Externos % Intereses Internos % Gastos de Capital 3, , % % del PIB 9.5% 8.6% Ahorro Corriente del Gobierno General 2, , % % del PIB 6.2% 5.8% 0.4% Ahorro Corriente del SPNF 2, , % % del PIB 7.2% 6.2% 1.0% Ahorro Total (Ingresos Totales menos Gastos Corrientes) 2, , % % del PIB 7.4% 6.4% 1.0% Balance Primario % % del PIB -0.1% 0.1% -0.2% Superávit o Déficit % % del PIB -2.1% -2.2% 0.1% Fuente: CGR, Superintendencia de Bancos, BNP, CA, Entidades Descentralizadas, MEF. 1/ Excluye pago de intereses de Empresas Públicas PIB Nominal Preliminar 2012= 36,252.5 PIB Nominal 2011= 31,316 9

10 2. Gastos Totales Los gastos totales consolidados del Sector Público No Financiero fueron de B/.9,834.9 millones, reflejando un incremento de B/.1,370.1 millones respecto al año 2011, de este incremento los gastos corrientes representan el 46.7% y los gastos de capital el 53.3%. Los gastos corrientes, excluyendo el pago de intereses, aumentaron B/ millones, explicados por transferencias al sector privado por parte del Gobierno Central en concepto de programas sociales como 100 a los 70, Fondo Solidario de Vivienda, Subsidio Energético (Fondo de Compensación Energética y Fondo de Estabilización Tarifaria) y la entrega de libros y útiles escolares; y por prestaciones económicas de la Caja de Seguro Social. El gasto de capital aumentó B/ millones respecto al año 2011, explicado principalmente por inversiones en proyectos de infraestructura tales como: Construcción de La Primera Línea del Metro, Saneamiento de la Bahía, Extensión de la Autopista Madden Colón, la construcción del Aeropuerto Enrique A. Jiménez, la ampliación de la Autopista Arraiján La Chorrera, ampliación a cuatro carriles del tramo Divisa Las Tablas, Proyecto Renovación Urbana de Curundu, entre otros. La Gráfica Nº 1 muestra la evolución del gasto de capital del SPNF en millones de Balboas y como porcentaje del PIB desde el año 2004 hasta el año GRÁFICA Nº 1 - GASTO DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: AÑOS Millones de B/. 3, % 8.4% 8.6% 3,429 3, % 7.2% 2,500 2,699 2, % 2,238 1, % 1, % 3.1% 1,619 1, Gasto de Capital % del PIB % del PIB 10.0% 9.0% 8.0% 7.0% 6.0% 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% 0.0% Fuente: MEF y Contraloría General de la República 10

11 3. Financiamiento Neto El financiamiento neto del déficit del Sector Público No Financiero, equivalente a 2.1% del PIB, refleja endeudamiento neto consolidado de B/.1,523.5 millones lo que permitió una acumulación de activos líquidos por B/ millones producto de acumulación de reservas de la CSS y depósitos del Gobierno Central y de las Agencias No Consolidadas. CUADRO Nº 2 - FINANCIAMIENTO NETO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Superávit (+) / Déficit (-) Porcentaje del PIB -2.1% -2.2% Financiamiento Neto A. Endeudamiento Neto Consolidado 1, , B. Uso de Activos Líquidos PIB Nominal 36, ,316.0 Fuente: DPP-MEF II. SALDO NETO DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO CON BANCOS OFICIALES El Cuadro Nº 3 presenta la posición financiera del SPNF con el Banco Nacional de Panamá y la Caja de Ahorros, incluye los depósitos y préstamos de todas las entidades públicas exceptuando la Caja de Ahorros, Banco Nacional de Panamá y la Autoridad del Canal de Panamá, Empresa de Transmisión Eléctrica, Aeropuerto Internacional de Tocumen y Empresa Nacional de Autopistas. Para efectos de este cuadro los depósitos y las inversiones se muestran con signo positivo y los créditos con signo negativo. La variación del saldo neto bancario del SPNF refleja un aumento de B/ millones, es decir 12.0% respecto a diciembre de Este resultado se debe principalmente a la mejor posición financiera de las entidades descentralizadas tanto en el Banco Nacional de Panamá como en la Caja de Ahorros. El crédito neto del SPNF en el Banco Nacional de Panamá contempla un incremento en los depósitos de B/.1,208.6 millones, y un aumento de B/ millones en el crédito explicados en su mayor parte por emisiones de Bonos del Tesoro y Notas y Letras del Gobierno Central. El crédito neto del SPNF en la Caja de Ahorros presentó una disminución de B/.64.2 millones. 11

12 CUADRO Nº 3 - SALDO NETO BANCARIO DEL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Absoluta Relativa Total 3, , % Gobierno Central % Entidades Descentralizadas 3, , % Banco Nacional de Panamá 3, , % Gobierno Central % Depósitos 1, , % Créditos -1, % Entidades Descentralizadas 3, , % Depósitos 3, , % Créditos % Caja de Ahorros % Gobierno Central % Depósitos / Créditos % Entidades Descentralizadas % Depósitos % Créditos / Inversiones CSS % Fuente: Informes del Banco Nacional de Panamá y la Caja de Ahorros III. BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL A. RESUMEN El balance fiscal preliminar del Gobierno Central para el año 2012, presentó un déficit de B/.1,285.5 millones que equivale a 3.5% del PIB. Este desempeño comparado con los resultados obtenidos en el año 2011 refleja un aumento de B/ millones, explicados por el programa de inversión pública, transferencias interinstitucionales y al sector privado a través de programas sociales. 12

13 Detalle CUADRO Nº 4 - BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Variación Prel. Prel. Absoluta Relativa 1 2 3= (1-2) 4=3/2 Ingresos Totales 6, , % Ingresos Corrientes Ajustados (1+2+3) 6, , % 1. Tributarios 4, , % Directos 2, , % Indirectos 2, , % 2. No Tributarios 2, , % 3. Ajuste a la Renta 1/ % Ingresos de Capital % Donaciones % Gastos Totales 7, , , % Gastos Corrientes 4, , % Servicios Personales 1, , % Bienes y Servicios 2/ % Transferencias 3/ 1, , % Intereses de la Deuda % Otros % Ahorro Corriente 1, , % % del PIB 5.3% 4.4% Ahorro Total (Ing. Totales menos Gastos Corrientes) 1, , % % del PIB 5.4% 4.5% Gastos de Capital 3, , % % del PIB 8.9% 8.0% Balance Primario % % del PIB -1.5% -1.2% Superávit o Déficit -1, , % % del PIB -3.5% -3.5% Fuente: CGR, Superintendencia de Bancos, BNP, CA, Entidades Descentralizadas, MEF. 1/ Pagos con Documentos Fiscales (Gastos Tributarios) 2/ Incluye B/ millones en el 2012 y B/ millones en el 2011 de Útiles y textos escolares 3/ Incluye B/ millones en el 2012 y B/ millones en el 2011 del Programa 100 a los 70. PIB Nominal Preliminar 2012= 36,252.5 PIB Nominal 2011= 31,316 13

14 B. PRINCIPALES COMPONENTES 1. Ingresos Totales Los ingresos totales del Gobierno Central, excluyendo la recaudación con documentos fiscales, aumentaron B/ millones (16.5%) en relación al año Los ingresos corrientes ajustados 5 presentaron un incremento de B/ millones, es decir 16.9% respecto al año Los ingresos tributarios, incluyendo los documentos fiscales, aumentaron B/ millones, de los cuales el 79.3% (B/ millones) corresponde a impuestos directos y el 20.7% (B/ millones) a impuestos indirectos, este resultado se debe a la implementación de la reforma fiscal del año Los ingresos no tributarios y el pago con documentos fiscales incrementaron B/.56.9 millones y B/ millones, respectivamente. CUADRO Nº 5 - RECAUDACIÓN CON DOCUMENTOS FISCALES: AÑOS 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Total Impuestos Directos Renta Natural Renta Jurídica Dividendo y Complementario Inmueble Licencia Comercial Otros Impuestos Indirectos I.T.B.M. Importación I.T.B.M. Ventas Impuesto Importación Consumo de Gasolina Otros Ingresos No Tributarios Tasa Unica S.A Otros Ingresos Varios Fuente: Dirección General de Ingresos -- Dato ínfimo, menos de la mitad del último dígito mostrado La recaudación con documentos fiscales totalizó B/ millones en el año 2012, presentando un incremento del 59.7% respecto al año El rubro que presenta un mayor aumento fue el de impuestos en concepto de renta jurídica, el cual pasó de B/.51.9 millones en el año 2011 a B/ millones en el año Los ingresos corrientes ajustados excluyen los pagos con documentos fiscales. 14

15 CUADRO Nº 6 - GOBIERNO CENTRAL IMPUESTOS DIRECTOS: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Absoluta Variación Relativa Total de Impuestos Directos 1/ 2, , % % de los ingresos tributarios 52.3% 46.5% Renta Jurídica (ISR) 1, % Planilla 2/ % Impuestos de Dividendos y Complementarios % Impuestos de Inmuebles % Licencias Comerciales / Avisos de Operación % Ganancia de Capital % Otros % Fuente: Dirección General de Ingresos y Tabulado de Rentas de la CGR 1/ Excluye documentos fiscales Los ingresos tributarios, excluyendo el pago con documentos fiscales, presentaron un incremento de B/ millones, de los cuales el 75.9% corresponde a impuestos directos y el 24.1% a impuestos indirectos. Los impuestos directos, incrementaron B/ millones, es decir superaron la recaudación del año 2011 en 40.5%. En el Cuadro Nº 6 se muestra un detalle comparativo, de los años 2011 y 2012, correspondiente al rubro de impuestos directos, del cual se puede resaltar incrementos en concepto de renta jurídica e impuestos de dividendos y complementarios por B/ millones y B/.53.1 millones respectivamente; y una disminución de B/.54.0 millones en planilla. Los impuestos indirectos, detallados en el Cuadro Nº 7, excluyendo la recaudación con documentos fiscales, aumentaron B/ millones (11.1%) en relación al año Este incremento es explicado por mayor recaudación en el rubro de ITBMS tanto en ventas como en importación por B/.83.9 millones y B/.56.5 millones, respectivamente. Los ingresos no tributarios, cuyo detalle se presenta en el Cuadro Nº8, aumentaron B/.56.7 millones con respecto al año 2011, del cual se destaca un incremento en el aporte del Banco Nacional de Panamá. 15

16 CUADRO Nº 7 - GOBIERNO CENTRAL IMPUESTOS INDIRECTOS: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Absoluta Variación Relativa Total de Impuestos Indirectos 1/ 2, , % % de los ingresos tributarios 47.7% 53.5% Importación % ITBMS - Importación % ITBMS - Ventas % Consumo Combustible % Otros % Fuente: Dirección General de Ingresos y Tabulado de Rentas de la CGR 1/ Excluye documentos fiscales CUADRO Nº 8 - GOBIERNO CENTRAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Absoluta Variación Relativa Total Ingresos No Tributarios 1/ 2, , % % de los ingresos corrientes 31.7% 36.0% Dividendos 1, , % Cable and Wireless % Autoridad del Canal 1, , % Dividendos % Peajes y Servicios del Canal % Empresas Eléctricas % Banco Nacional % PTP y CALV % Caja de Ahorro % AITSA % Transferencias Resto Sector Público No Financiero % Otros % Fuente: Dirección General de Ingresos y Tabulado de Rentas de la CGR 1/ Excluye documentos fiscales 16

17 2. Gastos Totales Los gastos totales del Gobierno Central reflejan un aumento de B/.1,096.8 millones en comparación al año De este aumento, el 33.7% corresponde a gastos corrientes y el 66.3% a gastos de capital. Los gastos corrientes aumentaron B/ millones, es decir 8.9% respecto al año 2011, explicado por los rubros de servicios personales, bienes y servicios y transferencias, que aumentaron B/ millones, B/ millones y B/.32.4 millones, respectivamente. En estos rubros se contempla el pago de los programas 100 a los 70 y dotación de uniformes, libros y útiles escolares. El gasto de capital en el año 2012 alcanzó la cifra de B/. 3,241.7 millones, equivalentes al 8.9% del Producto Interno Bruto, reflejando un incremento de B/ millones en comparación con el año Este resultado se debe a inversiones en importantes proyectos de infraestructura como el Reordenamiento Vial de la Ciudad de Panamá por B/ millones, Construcción de la Primera Línea del Metro por B/ millones, Saneamiento de la Bahía por B/ millones, Madden Colón por B/.82.0 millones, Construcción del Nuevo Centro Penitenciario La Joya por B/.54.9 millones, entre otros. La Gráfica Nº 2 presenta la evolución del gasto de capital del Gobierno Central desde el el año 2004 hasta el 2012 y el Cuadro Nº 9 detalla los principales proyectos ejecutados por Ministerio en el año GRÁFICA Nº 2 - GASTOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL: AÑOS (En millones de Balboas) Millones de B/. 3, % 3, % 8.0% 3,242 2, % 5.6% 2,514 2, % 1,979 1, % 2.5% 2.5% 1,532 1,000 1, Gasto de Capital % del PIB % del PIB 10.0% 9.0% 8.0% 7.0% 6.0% 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% 0.0% Fuente: MEF y Contraloría General de la República 17

18 CUADRO Nº 9 - ENTIDADES CON MAYOR EJECUCIÓN Y DESCRIPCIÓN DE ALGUNOS Entidad PROYECTOS: AÑO 2012 (En millones de Balboas) Detalle Monto Pagado TOTAL 1,737.5 Ministerio de la Presidencia Construcción Primera Linea del Metro de Panamá Implementación de la Cadena de Frío 41.8 Ampliación Mej. Sostenible y para los Sist. de Acueductos 40.5 Desarrollo Proyectos Sociales (10,000,000) 37.0 Equipamiento Suministros y Equipos 18.7 Fortalecimiento de la Infraestructura Social 18.7 Programa de Emergencia Darién 16.5 Desarrollo Sostenible 14.0 Darién 10.9 Chiriquí 1.7 Bocas del Toro 1.4 Desarrollo Sost. Sector Agua Potable y Saneamiento 12.9 Coclé 3.0 Bocas del Toro 2.5 Chiriquí 1.9 Herrera 1.6 Los Santos 1.5 Veraguas 1.5 Colón 1.0 Desarrollo de Mercados Públicos 11.8 Nutrición Escolar 10.8 Equipamiento Suministros y Equipos a Comunidades Marginadas 9.7 Adquisc. Equipo de Bombeo - Distrib Agua Potable 6.2 Asistencia Alimentaria - Bono Nutricional 5.9 Nutrición Asistencia Alimentaria a Grupos Prioritarios 5.2 Construcción Paradas / Metro Bus 4.6 Implementación de Granjas Autosostenibles y Huertos Escolares 4.5 Electrificación Rural 4.0 Mejoramiento Mitigación de Desastres Naturales 1.8 Ministerio de Obras Públicas Reordenamiento Vial Const. Interc. Ave. Balboa-Puente de Las Américas (Cinta Costera III) Construcción Ensanche Ave. Domingo Díaz (Metrobus) 42.8 Const. Obras para la Preser. del Patrimonio Historico de Panamá 35.6 Estud., Diseño, Const. y Financ. de Obra Corredor Vía Brasil - Tramo I 33.8 Estud., Diseño, Const. y Financ. de Obra Corredor Vía Brasil - Tramo I 31.6 Construcción Viaducto Ave. Los Mártires 9.9 Construcción Viaducto Ave, Omar Torrijos - Paso Andrew 6.1 Construcción Viaducto Ave. Nacional-Ave. Omar Torrijos 5.0 Construcción Ensanche Vías Conexión en Barriadas de Tocumen 2.6 Diseño y Const. Extensión Autopista Madden: Quebrada López-4 Altos 72.0 Ampliación a 4 Carriles de Carretera, Tramo Divisa-Las Tablas 54.3 Ampliación/Rehab. Autopista Arraiján - La Chorrera 28.6 Rehab. Carretera Tramo "Panamericana - Rodeo Viejo - Soná" 14.7 Ampl. Avenida La Amistad y Const. Puente Vehicular Intersección 8.0 Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación y la Dirección de Programación de Inversiones 18

19 Entidad Detalle Monto Pagado Continuación Ministerio de Salud Construcción Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Ciudad 79.7 Construcción Conducción de Aguas /Sistema Interceptor - Túnel 46.2 Construcción MINSA CAPSi 20.3 Santa Fé 3.3 El Empalme 3.2 Burunga 2.2 El Tigre de los Amarillos 2.1 Pedasí 2.0 Volcán 2.5 Pesé-Herrera 1.8 Las Tablas, Los Santos 1.7 Ocu-Herrera 1.6 Construcción Sistema Colector e Interceptor Este 7.4 Mejoramiento de la Equidad en Salud 6.9 Saneamiento Agua y Saneamiento en Areas Rurales 3.8 Equipamiento Instalaciones de Salud 2.8 Construcción de otras interconexiones a Colectora Matía Hernández 2.7 Construcción Centro de Salud Tocumen 2.3 Ministerio de Economía y Finanzas Administración Maddem - Colón 82.0 Manejo Corporacion Andina de Fomento (CAF) 30.0 Administración Unidad Administrativa de Bienes Revertidos 6.2 Implementación Requisito Sist. Planificaión Recursos Guber. (PRG) 4.4 Administración Suscripción de Acciones CAF 2.9 Administración Proyectos de Apoyo Logistico 2.6 Ministerio de Educación 95.9 Equipamiento Masificación de Tecnología para las escuelas 24.4 Transformación Curricular 16.5 Equipamiento de Computadoras Portatiles para los Estudiantes y prof Desarrollo - Conéctate al Conocimiento 10.0 Escuela Modelo de IPT Veraguas 8.0 Espacios Adecuados para el Aprendizaje 8.0 Escuela Modelo Las Garzas de Pacora 7.5 English for Life/Enseñanza Generalizada del Idioma Inglés 7.0 Escuela Modelo Abel Bravo, Colón No Ministerio de Vivienda y Ord. Territorial 75.3 Construcción Proyecto de Vivienda Curundú 29.7 Proyecto de Vivienda Irving Saladino 13.6 Construcción de Vivienda Provincial 13.1 Fortalecimiento Asistencia a Urgencias 8.4 Reparación de Vivienda y Mej. Urbano de Panamá 7.9 Construcción de Vivienda Colón 2.6 Ministerio de Gobierno 61.6 Construcción del Centro Penitenciario la Nueva Joya 54.9 Construcción del Centro Penitenciario de la Chorrera 2.7 Equipamiento de Transporte para Cuerpos de Bomberos 1.9 Equipamiento Innovación Tecnológica para Cuerpos de Bomberos 1.1 Construcción de Centro Custodia en Panamá 1.0 Ministerio de Desarrollo Social 39.0 Sistema de Protección Social (transferencia) 39.0 Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación y la Dirección de Programación de Inversiones 19

20 Entidad Detalle Monto Pagado Continuación Ministerio de Desarrollo Agropecuario 37.9 Construcción del Sistema de Riego Tonosí 15.5 Desarrollo de la Productividad Rural 7.8 Equipamiento de la Planta Productora de Moscas 6.9 Fortalecimiento de Jumbo Ferias 3.4 Fortalecimiento de las agencias de Extesión 2.3 Rehabilitación de los Caminos de Producción 2.0 Ministerio de Seguridad 28.9 Construcción del Nuevo Centro de Docencia de Policía 7.5 Ampliación del sistema Trocal de Comunicaciones 7.8 Construcción y Reparación de Infraestructura Nivel Nacional 4.3 Rehabilitación de Edificio de Migración y Naturalización 2.7 Construcción de Edificaciones del Servicio Nacional 2.5 Rehabilitación Nueva Sede Servicio Nacional de Fronteras 1.7 Mejoramiento Sistema Información Voz y Data 1.3 Fortalecimiento del Sistema Integrado de Vigilancia 1.1 Ministerio de Comercio e Industria 15.5 Manejo de los Servicios del Fomento para la Exportación 8.9 Fortalecimiento de la Gestión Pública 4.5 Manejo para la Competitividad y Apertura Comercial 2.1 Ministerio de Relaciones Exteriores 13.0 Construcción Oficina del Centro Regional America Latina y el Caribe 13.0 Tribunal Electoral 10.5 Construcción Sede del Tribunal Electoral 10.5 Min. de Trabajo y Desarrollo Laboral 4.2 Fortalecimiento Insercion Laboral 4.2 Asamblea Nacional 4.0 Construcción del Edificio Sede de la Asamblea Nacional 4.0 Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación y la Dirección de Programación de Inversiones 3. Cuentas por Pagar del Gobierno Central Al cierre del año fiscal 2012 las cuentas por pagar ascendieron a B/ millones, de los cuales el 70.9% corresponde a cuentas de vigencias expiradas y el 29.1% a reservas especiales registradas. Las cuentas por pagar del Gobierno Central incrementaron 13.5% respecto al año El Cuadro Nº10 muestra la evolución de las cuentas por pagar del Gobierno Central. 20

21 CUADRO Nº 10 - SALDO DE CUENTAS POR PAGAR: AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS (En millones de Balboas) Año Monto Variación Fuente: Dirección de Contabilidad - SIAFPA y DGT CUADRO Nº 11 - CUENTAS POR PAGAR DEL GOBIERNO CENTRAL POR ANTIGÜEDAD RECIBIDAS EN TESORERÍA: AÑO 2012 (En millones de Balboas) Rango Monto Porcentaje 0 a 60 días 0.0 0% 60 a 90 días % mayor a 90 días % Fuente: Dirección de Contabilidad - SIAFPA y DGT Del total de las cuentas por pagar del Gobierno Central, recibidas en la Dirección General de Tesorería, el mayor porcentaje corresponde a la cuentas con antigüedad mayor a 90 días (72%), seguido por la cuentas con antigüedad de 60 a 90 días (28%). El Cuadro Nº12 presenta el monto de las gestiones de cobro recibidas en Tesorería, al 31 de diciembre de 2012, de las entidades que forman parte del Gobierno Central. Las instituciones con mayores montos son el Ministerio de Educación con B/ millones, Ministerio de la Presidencia con B/ millones y Ministerio de Gobierno con B/ millones. 21

22 CUADRO Nº 12 GESTIONES DE COBRO DEL GOBIERNO CENTRAL RECIBIDAS EN TESORERÍA: AÑO 2012 (En millones de Balboas) Entidad Monto TOTAL 63.9 Ministerio de Educación 21.7 Ministerio de la Presidencia 15.6 Ministerio de Gobierno 12.9 Ministerio de Salud 8.3 Ministerio de Trabajo y Desarrollo Laboral 3.6 Ministerio de Desarrollo Agropecuario 1.8 Fuente: Dirección General de Tesorería - MEF 4. Principales Subsidios Pagados 6 En el año 2012 los subsidios totalizaron B/.1,198.0 millones, de los cuales el 66.9% (B/ millones) fueron dirigidos a los hogares, el 18.6% (B/ millones) a la Caja de Seguro Social y el 14.5% (B/ millones) a las empresas. El Cuadro Nº 13 presenta el detalle de los subsidios otorgados por el Gobierno Central para el periodo fiscal 2012 y El total de los subsidios aumentaron B/.85.5 millones comparados con el año 2011, explicados por un incremento de B/ millones en los destinados a los hogares a través de intereses preferenciales, beca universal, programa 100 para los 70, gas licuado, transporte público (diésel), fondo solidario de vivienda, red de oportunidades, uniformes y útiles escolares y el subsidio eléctrico; una disminución de B/ millones a la Caja de Seguro Social explicados por una disminución en el aporte para la sostenibilidad del régimen IVM ya que el régimen registró un superávit, y de acuerdo al artículo 214 de la Ley 51 de la CSS, esta solicitará al fiduciario el monto, solo en el caso de que necesitara cubrir la diferencia negativa entre los ingresos y los gastos corrientes del régimen IVM al cierre del año fiscal en que tal situación se produzca; y un aumento de B/.12.0 millones a las empresas a través de exoneraciones en el impuesto de importación, certificados con poder cancelatorio, subsidio a la tasa de interés (FECI), entre otros. 6 Los subsidios buscan apoyar el ingreso familiar de los hogares de menores recursos y mitigar el costo de la energía. Generalmente son de tipo monetario y en consideraciones especiales son pagados a ciertos contribuyentes a través de documentos fiscales. Otra forma de pago puede ser a través de exoneraciones o reducciones de tasas impositivas o bases gravables. 22

23 CUADRO Nº 13 - MONTO OTORGADO EN CONCEPTO DE SUBSIDIOS: AÑOS 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Absoluta Variación Relativa TOTAL 1, , % A. Hogares % Intereses Preferenciales % Gas Licuado % Transporte Público (Diesel) % Subsidio Eléctrico % FACE % FET % Fondo Solidario de Vivienda % Programa 100/ % Red de Oportunidades % Beca Universal % Uniformes y Útiles Escolares % Tarifa Metrobus % Indemnización Rutas Troncales % B. Caja de Seguro Social % Aporte para sostenibilidad del régimen IVM % 0.8% de los salarios básicos y pagos a jubilados % Aumento de pensiones ( ) y FEJUPEN % Aporte especial para maternidad y enfermedad % Aporte de intereses del 2% sobre valores del Estado % Aporte- Junta Técnica Actuarial % Part. del imp. selectivo al consumo bebidas % C. Empresas % Certificado de Abono Tributario % Eurocertificados 1/ % Certificado con Poder Cancelatorio % Subsidio Tasa de Interés (FECI) 2/ % Exoneración de Impuesto de Importación % Exoneración de Impuestos sobre la renta % Fuente: DIPRENA, DGI, Contraloría General de la República, ASEP, SBP y CSS 1/ Compensación Arancelaria Unión Europea 2/ Descuento de intereses pagados a entidades financieras 23

24 5. Financiamiento Neto Para financiar el déficit del Gobierno Central de B/.1,285.5 millones (3.5% del PIB), se utilizaron B/. 1,527.0 millones de financiamiento a través de recursos de crédito y se acumularon B/ millones de activos líquidos. CUADRO Nº 14 - FINANCIAMIENTO NETO DEL GOBIERNO CENTRAL: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Superávit (+) / Déficit (-) -1, , Porcentaje del PIB -3.5% -3.5% Financiamiento Neto 1, , A. Endeudamiento Neto 1, , B. Uso de Activos Líquidos PIB Nominal 36, ,316.0 Fuente: DPP-MEF IV. BALANCE DE OPERACIONES DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL A. RESUMEN La Caja de Seguro Social presentó un superávit de B/ millones, monto inferior en B/ millones al superávit del año 2011, debido a que los gastos totales aumentaron en mayor proporción que los ingresos totales producto de una disminución en el último trimestre. Este resultado excluye del cálculo las cuentas de ahorro y capitalización individual del Subsistema Mixto de la Caja de Seguro Social, tal como lo exige la Ley 34 de Responsabilidad Social Fiscal. 24

25 CUADRO Nº 15 - OPERACIONES DE LA CAJA DE SEGURO SOCIAL: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Detalle Variación Absoluta Relativa Ingresos Totales 2, , % Ingresos Corrientes 1/ 2, , % Ingresos de Capital % Gastos Totales 2, , % Gastos Corrientes 2, , % d/c Transferencias Corrientes 1, , % Gastos de Capital % más: Transferencias del Gobierno Central 2/ % Superávit o Déficit % Fuente: CSS 1/ Incluye las Cuotas Obrero Patronales y no incluye las transferencias del Gobierno Central 2/ Transferencias del Gobierno Central producto de la Ley 51 y Otras B. PRINCIPALES COMPONENTES 1. Ingresos Totales Los ingresos totales de la Caja de Seguro Social, excluyendo las transferencias del Gobierno Central, ascendieron a B/.2,169.3 millones, monto superior en 6.2% a lo recaudado en el año Este incremento es explicado por el aumento en el número de contribuyentes, reflejo del crecimiento económico y la ampliación de la base contributiva. Las transferencias del Gobierno Central a la Caja de Seguro Social ascendieron a B/ millones en el 2012, monto que incluye aumento de pensiones y FEJUPEN por B/.95.4 millones; el 0.8% de los salarios básicos por B/ millones; parte del impuesto selectivo al consumo de bebidas por B/.4.5; y los subsidios producto de la Ley 51 por un total de B/.45.5 millones, de los cuales B/.25.0 millones por enfermedad y maternidad y B/.20.5 por intereses y valores. 2. Gastos Totales Los gastos totales pagados durante el año 2012 ascendieron a B/.2,183.5 millones, reflejando un aumento de B/ millones respecto al año 2011, explicado principalmente por un aumento de B/ millones de los gastos corrientes de los cuales el 72% corresponde al aumento en las transferencias corrientes. 25

26 El gasto de capital en el 2011 ascendió a las suma de B/ millones, reflejando un aumento de B/.46.3 millones en comparación con el año V. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO VIGENCIA 2012 A. RESUMEN PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO El Presupuesto General del Estado es la estimación de los ingresos y la autorización máxima de los gastos que podrán comprometer las Instituciones del Gobierno Central, las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y los Intermediarios Financieros. Mediante la Ley N 74 de 11 de octubre de 2011, fue aprobado el Presupuesto General de Estado correspondiente a la Vigencia Fiscal 2012, el cual fue publicado en la Gaceta Oficial N 26,890-A del 11 de octubre de Este ascendió a B/.16,065.3 millones, monto que incluye las transferencias interinstitucionales por B/.1,614.1 millones. Para la vigencia 2012 el Presupuesto General del Estado excluyendo las transferencias ascendió a B/.14,451.2 millones, el cual fue modificado durante el año a través de créditos extraordinarios y traslados por la orden de B/.2,116.8 millones (excluyendo transferencias interinstitucionales por B/.85.6 millones), incrementándose a B/.16,568.0 millones. Las modificaciones al Presupuesto General del Estado vía créditos extraordinarios fue de 14.6% con respecto al Presupuesto Ley. Se otorgaron créditos adicionales y traslados interinstitucionales por: B/.1,186.7 millones a Gobierno Central; B/ millones a Instituciones Descentralizadas; B/.61.6 millones a Empresas Públicas y B/ millones a Intermediarios Financieros. Del total de los ingresos asignados al Sector Público 69.7% corresponde a ingresos corrientes y 30.3% a ingresos de capital. Es importante destacar que dentro de los ingresos corrientes los tributarios representan el 65.6%, en tanto que los no tributarios 27.1% y el resto de los otros ingresos corrientes 7.3%. En cuanto a la ejecución del Presupuesto Modificado de Ingresos y Gastos para el 2012, este se ejecutó en B/.15,960.4 millones y B/.14,870.5 millones, representando 96.3% y 89.8% respectivamente. Mientras que el presupuesto de Inversiones Públicas se ejecutó en B/.6,181.1 millones, es decir en un 84.0%. Este desempeño generó un superávit, B/.1,089.9 millones, incidiendo en el Balance el resultado positivo de las Instituciones Descentralizadas de B/ millones, destacándose el superávit de la Caja de Seguro Social por B/ millones. 26

27 CUADRO Nº 16 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (En millones de Balboas) Detalle Total de Ingresos Recaudados Compromisos (Devengados) Superávit/ Déficit Gobierno Central 9, , Instituciones Descentralizadas 5, , Empresas Públicas 1, Intermediarios Financieros 2, , Total Sector Público 17, , ,089.9 Menos: Transferencias Interinstitucionales 1, , Total Sector Público 15, , ,089.9 Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación - MEF y Contraloría General de la República 1. Presupuesto de Ingresos El Presupuesto de Ingresos Modificado del Sector Público para el año 2012, fue de B/.16,568.0 millones, de los cuales al Gobierno Central se le asignaron B/.9,716.1 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.1,699.7 millones) y de éstos B/.6,768.3 millones son ingresos corrientes y B/.2,947.8 millones son ingresos de capital. Los ingresos totales muestran una ejecución de 94.4%. A las Instituciones Descentralizadas se le asignaron ingresos por B/.4,918.4 millones, a las Empresas Públicas B/.1,150.3 millones, y a los Intermediarios Financieros B/.2,482.8 millones. Estos ingresos se ejecutaron en 103.8%, 91.7% y 91.2% respectivamente. 27

28 CUADRO Nº 17 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (En millones de Balboas) Presupuesto Créditos Presupuesto % de Entidades Ley Extraordinarios Modificado Recaudado Ejecución = = (4/3)*100 INGRESOS Gobierno Central 8, , , , Instituciones Descentralizadas 4, , , Empresas Públicas 1, , , Intermediarios Financieros 2, , , Subtotal 16, , , , Menos: Transferencias Interinstitucionales 1, , , Total de Ingresos 14, , , , Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación - MEF y Contraloría General de la República 2. Ejecución Presupuestaria de Ingresos De acuerdo a la ejecución presupuestaria de ingresos, el Gobierno Central percibió, durante el año 2012, B/.9,170.5 millones; las Instituciones Descentralizadas B/.5,103.8 millones; las Empresas Públicas B/.1,054.5 millones y los Intermediarios Financieros B/.2,264.7 millones. Los ingresos totales del Sector Público incluyendo las Transferencias Interinstitucionales ascendieron a B/.17,593.4 millones, al excluir éstas, los ingresos totales netos alcanzaron la cifra de B/.15,960.4 millones. 3. Presupuesto de Gastos Por el lado de los gastos, se consignaron a través del presupuesto modificado B/.18,267.6 millones de los cuales al Gobierno Central se le asignaron B/.9,716.1 millones; a las Instituciones Descentralizadas B/.4,918.4 millones; a las Empresas Públicas B/.1,150.3 millones y a los Intermediarios Financieros B/.2,482.8 millones. 28

29 CUADRO Nº 18 - EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (En millones de Balboas) Presupuesto Créditos Presupuesto % de Entidades Ley Extraordinarios Modificado Ejecutado Ejecución = = (4/3)*100 GASTOS Gobierno Central 8, , , , Instituciones Descentralizadas 4, , , Empresas Públicas 1, , Intermediarios Financieros 2, , , SUBTOTAL 16, , , , Menos: Transferencias Interinstitucionales 1, , , TOTAL DE GASTOS 14, , , , Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación - MEF y Contraloría General de la República 4. Ejecución Presupuestaria de Gastos La ejecución total de los gastos del Sector Público (incluyendo las transferencias interinstitucionales) para la vigencia 2012, fue de B/.16,503.5 millones. Del total de gastos, el Gobierno Central ejecutó B/.9,137.6 millones; las Instituciones Descentralizadas B/.4,210.9 millones; las Empresas Públicas B/ millones y los Intermediarios Financieros B/.2,239.5 millones. B. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL 1. Presupuesto de Ingresos Para la vigencia 2012, se consideró en el Presupuesto Ley, que el Gobierno Central recaudaría ingresos por B/.8,529.4 millones, y durante el año registraron créditos por B/.1,186.7 millones quedando el presupuesto modificado en B/.9,716.1 millones. Cabe señalar que los ingresos corrientes representan el 69.7% y los ingresos de capital representan solo el 30.3% del total de ingresos del Gobierno Central. El total de la ejecución de los ingresos fue de B/.9,170.5 millones de los cuales B/.6,351.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.2,818.6 millones a ingresos de capital. Esto representa el 94.4% de ejecución de los ingresos totales. 29

30 2. Presupuesto de Gastos En el año 2012, el Gobierno Central comprometió gastos por B/.9,137.6 millones, de los cuales B/.4,503.4 millones fueron para gastos corrientes y B/.4,634.2 millones para gastos de capital. Los gastos totales se incrementaron en B/.1,186.7 millones, producto de los créditos extraordinarios destinados a cumplir con los siguientes imprevistos: a) B/ millones para la amortización a capital de bonos externos y b) B/ para la amortización a capital de las notas del tesoro. C. PRESUPUESTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO El Sector Descentralizado recaudó durante la vigencia 2012, un total de B/.8,423.0 millones en concepto de ingresos y ejecutó gastos por B/.7,365.9 millones, generando un superávit presupuestario de B/.1,057.1 millones. Las Instituciones Descentralizadas recaudaron durante la vigencia 2012, un total de B/.5,103.8 millones en concepto de ingresos y ejecutó gastos por B/.4,210.9 millones, generando un superávit presupuestario de B/ millones. 1. Caja de Seguro Social La Institución encargada de la Seguridad Social, recaudó ingresos por B/.3,829.7 millones y ejecutó gastos por B/.3,002.2 millones, alcanzando un excedente presupuestario de B/ millones, producto de mayores recaudaciones y por transferencias recibidas del Gobierno Central. 2. Empresas Públicas Las Empresas Públicas, recaudaron ingresos por B/.1,054.5 millones y realizaron gastos por B/ millones, lo cual generó un excedente de B/ millones. Entre las Empresas que registraron mayor superávit están: el Aeropuerto Internacional de Tocumen S.A. con B/.57.2 millones, la Agencia Panamá Pacífico con B/.23.5 millones, la Autoridad Marítima Nacional con B/.16.8 millones y la Empresa de Generación Eléctrica con B/.16.8 millones. 3. Intermediarios Financieros Los ingresos recaudados por los Intermediarios Financieros ascendieron, en el año 2012, a B/.2,264.7 millones y los gastos efectuados fueron de B/.2,239.5 millones, dando como resultado un excedente presupuestario de B/.25.2 millones; éste excedente resultante fue producto en mayor parte del buen manejo presupuestario llevado a cabo por el Banco de Desarrollo Agropecuario, el 30

31 cual alcanzó los B/.11.4 millones y del Banco Hipotecario Nacional, el cual alcanzó los B/.11.4 millones. D. PLANILLA DEL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES 1. Años 2012 y 2011 El Presupuesto General del Estado del año 2012, consignó en el renglón de Servicios Personales, incluyendo la Cuota Patronal de Seguro Social, la suma de B/.2,677.9 millones y se generó una planilla de 202,379 funcionarios a nivel de Sector Público. Al 31 de diciembre de 2012, los sueldos brutos del Sector Público ascendieron a B/.2,148.9 millones, que comparado con el año 2011, el cual fue de B/.1,956.2 millones, representa un aumento de B/ millones y de 7,865 funcionarios. Este aumento se debe principalmente al incremento del número de funcionarios de las siguientes instituciones: el Ministerio de Educación, con un incremento de 2,355 contratos; el Ministerio de Seguridad Pública, el cual incremento en 2,199 contratos; y el Ministerio de Salud con un incremento de 1,251, producto del aumento de la demanda del servicio de dichas instituciones. CUADRO Nº 19 - SUELDO BRUTO Y NÚMERO DE EMPLEADOS DEL SECTOR PÚBLICO: Detalle AÑOS 2012 Y 2011 (En millones de Balboas) Número de Empleados Monto Diferencia Diferencia TOTAL 202, ,514 7,865 2, , Gobierno Central 129, ,290 6,761 1, , Instituciones Descentralizadas 54,091 53, Empresas Públicas 13,079 12, Instituciones Financieras 6,158 6, Fuente: Contraloría General de la República La Gráfica Nº 3 presenta el sueldo bruto y número de funcionarios del Sector Público. El número de funcionarios ha oscilado en mayor proporción que el sueldo bruto pagado a los funcionarios durante los años 2011 y

32 GRÁFICA Nº 3 SUELDO BRUTO Y NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEL SECTOR PÚBLICO: AÑOS En miles de B/. Número 600, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,000-1T T T T T T T T Sector Público Número Sector Público Sueldo Bruto 165,000 Fuente: Contraloría General de la República Dentro del Sector Público, el Gobierno Central sigue siendo el mayor empleador, dado que posee aproximadamente el 63.8% de los servidores públicos. Este sector aumentó en B/ millones para el año 2012 en concepto de planilla. GRÁFICA Nº 4 PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DEL NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEL SECTOR PÚBLICO POR ÁREA: AÑO % 6.5% 26.7% 63.8% Gobierno Central Intermediarios Financieros Instituciones Descentralizadas Empresas Públicas Fuente: Contraloría General de la República 32