FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERES PARA CRÉDITOS MICROEMPRESA. 2.- Cuota Fija con fecha de vencimiento fija: Son los pagos fijados un día

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1 FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERES PARA CRÉDITOS MICROEMPRESA 1.- Cuota Fija: Son los pagos en el que transcurre el mismo número de días entre el vencimiento de una y otra cuota. (Ejemplo, cada 30 días calendario). Fórmula del Factor de Interés =+ / i = Tasa Efectiva en el Plazo de la Cuota TEA = Tasa Efectiva Anual (360 días) P = Período entre cuotas (Número de días) Fórmula del cálculo de Cuotas = + + C= Monto de la Cuota i = Tasa Efectiva en el Plazo de la Cuota N= Número de cuotas K= Monto del préstamo Nota: El factor de Interés (Tasa efectiva en plazo de la cuota) debe corresponder al periodo de cuotas. Ejemplo, si el pago es quincenal la tasa efectiva tiene que ser quincenal. 2.- Cuota Fija con fecha de vencimiento fija: Son los pagos fijados un día específico del mes y el mismo se fija para todos los meses, es por ello que los días transcurridos entre una cuota y otra es variable (ejemplo, todos los 9 de cada mes). Fórmula del cálculo de Cuota = Valor Futuro del préstamo =!+ "#$ Factor Futuro =+ "#$ C= Monto de la Cuota V= Valor futuro del préstamo F = Factor futuro N= Número de Cuotas =Suma de factor futuro de cada cuota V = Valor futuro del préstamo TEA = Tasa Efectiva Anual Compensatoria n = Plazo del préstamo K = Monto del préstamo F = Factor Futuro TEA = Tasa Efectiva Anual Compensatoria n1 = Días que faltan para el vencimiento final del plazo

2 3.- Amortización de capital en la cuota: El importe de amortización de capital de cada cuota es la resta de la cuota sin otros cargos menos el interés compensatorio de la cuota. C = Cuota sin otros cargos. $&'()*+,ó =. IC = Interés Compensatorio. 4.- Interés Compensatorio: Se aplica una vez que se ha vencido la cuota y esta es la misma tasa de interés efectiva del crédito pero se aplica sobre el capital de la siguiente cuota más los intereses de la cuota atrasada. Interés Compensatorio.=!+ "#$ IC = Interés compensatorio TEA = Tasa efectiva anual n = Número de días Ki = Capital de la cuota vencida + Interés de la cuota vencida. 5.- Interés Moratorio: Cuando se incurre en atrasos en el pago de cuotas del crédito, se aplica sobre el capital de la cuota atrasada. (Corresponde al 20 de la tasa de interés efectiva anual). Sólo aplica a Desembolso de Crédito con fecha hasta el 02 de mayo del 2013 (inclusive). Interés Moratorio./=!+ "/ IM = Interés moratorio TM = Tasa efectiva anual moratoria n = Número de días de atraso KC = Capital de Cuota vencida 6.- Pago por Penalidad: El cobro por penalidad de incumplimiento de pago, es un monto fijo de acuerdo al monto desembolsado de crédito y los días de atraso, revisar tabla con los rangos por monto desembolsado de crédito y los días de atraso. Sólo aplica a Desembolso de Crédito a partir del 03 de mayo del Revisar Tabla de pago por Penalidad Anexo Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): Es tasa que incluye Intereses, comisiones, gastos, establecidos por la entidad. ".0 =(,, 3, ) 1 "#$=((+" Fórmula de Cálculo de herramienta Excel de MS Office K =Capital C =Es la cuota a pagar sin ITF n = Tiempo para anualizar* TIR = Tasa Interna de Retorno* TCEA = Tasa de costo efectivo anual* *Correlacionar tiempo y tasa.

3 Ejemplo N 01 CASOS APLICATIVOS CUOTA FIJA CON FECHA DE VENCIMIENTO FIJA E INTERESES El día 07 de abril de 2015, un cliente de compartamos financiera, solicita un crédito Microempresa A continuación el detalle: Monto del préstamo S/ Tasa de Interés Anual Tasa de Interés Mensual 3.29 Número de meses 6 Seguro de Desgravamen Es asumido por Compartamos Financiera La tasa de ITF del valor de la cuota Fecha de Desembolso 07/04/2015 Fecha de Vencimiento 07/10/2015 Días transcurridos 183 Valor de la Cuota: Determinar el monto de la cuota Paso 1.- Cálculo del valor futuro del préstamo Valor Futuro del Préstamo =! Los días comprendidos entre (07/04/2015 al 07/10/2015) = :/.39.;7 Paso 2.- Cálculo del factor futuro Factor Futuro (F) =!+ "#$ Para el primer periodo el cálculo del factor: =! =.7;<; < Hacer el mismo cálculo para los siguientes. Paso 3.- Cálculo de la cuota Cuota = = 39.;7 =:/ <36377; VENCIMIENTO 07/04/2015 Cálculo del Factor Futuro Días Transcurridos 07/05/ /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ TOTALES Este pago se efectuara todos los 07 de cada mes, en la última cuota se realizara el cobro por el redondeo. n1 F

4 Paso 4.- Cálculo de los Intereses =+ / = / = 3.;939 VENCIMIENTO VALOR CUOTA (A) (A-B) INTERES (B) SALDO DE 07/04/ , Dias Transcurridos 07/05/ /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ TOTALES 1, , Cronograma de Pagos FECHA NRO VALOR CUOTA INTERES DESG. ITF INC. TODO RIESGO SALDO DE 07/04/2015 Desembolso , /05/ /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ TOTALES s/. 1, , ITF: Impuesto que se paga cada vez que haces un depósito, retiro o cargo desde tu cuenta de ahorros o corriente; cuando retiras dinero del cajero o cuando recibes un préstamo. La tasa es de Paso 5.- Determinación de la Tasa de Costo Efectiva Anual ( TCEA) TCEA ".0 &=>?+@=(,9.7,9.7,9.7,9.7,9.7,9.774 ".0 &=>?+@=.69 "#$=B( C "#$=69.69

5 Ejemplo N 02 PERIODO DE GRACIA MÁS CUOTA FIJA CON FECHA DE VENCIMIENTO FIJA E INTERESES El día 07 de abril de 2015, un cliente de compartamos financiera, solicita un crédito Microempresa A continuación el detalle: Monto del préstamo S/ Tasa de Interés Anual Tasa de Interés Mensual 3.29 Número de meses 6 Seguro de Desgravamen Es asumido por Compartamos Financiera La tasa de ITF del valor de la cuota Fecha de Desembolso 07/04/2015 Fecha de Vencimiento 07/11/2015 Días transcurridos para el cálculo de cuotas 184 Días transcurridos por periodo de Gracia 30 Total días transcurridos 214 Interés a pagar por días de periodo de gracia Paso 1.- Cálculo del Interés Compensatorio a pagar por días de gracia Valor Futuro del Préstamo =+ / Los días comprendidos entre (07/04/2015 al 07/05/2015) = / =D/.3.;9 Valor de la Cuota: Determinar el monto de la cuota Paso 1.- Cálculo del valor futuro del préstamo Valor Futuro del Préstamo =! Los días comprendidos entre (07/05/2015 al 07/11/2015) = :/.3;.3< Paso 2.- Cálculo del factor futuro Factor Futuro (F) =!+ "#$ Para el primer periodo el cálculo del factor: =! =.793 <3 Cálculo del Factor Futuro VENCIMIENTO Días Transcurridos n1 07/04/ /05/ /06/ /07/ /08/ /09/ F

6 Hacer el mismo cálculo para los siguientes. Paso 3.- Cálculo de la cuota Cuota = =,3;.3< =:/.9.97.<3<93 07/10/ /11/ TOTALES Este pago se efectuara todos los 07 de cada mes, en la última cuota se realizara el cobro por el redondeo. Paso 4.- Cálculo de los Intereses =+ / = / = <. VENCIMIENTO VALOR CUOTA (A) (A-B) INTERES (B) SALDO DE Dias Transcurridos 07/04/ ,000 07/05/ , /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ /11/ TOTALES 1, , FECHA NRO VALOR CUOTA Cronograma de Pagos INTERES DESG. ITF INC. TODO RIESGO SALDO DE 07/04/2015 Desembolso ,000 07/05/ ,000 08/06/ /07/ /08/ /09/ /10/ /11/ TOTALES s/. 1, , ITF: Impuesto que se paga cada vez que haces un depósito, retiro o cargo desde tu cuenta de ahorros o corriente; cuando retiras dinero del cajero o cuando recibes un préstamo. La tasa es de Paso 5.- Determinación de la Tasa de Costo Efectiva Anual ( TCEA) TCEA ".0 &=>?+@=(,3.;,9.97,9.97,9.97,9.97,9.97,9.974 ".0 &=>?+@=.<7 "#$=B(+.<74 3 C "#$=69.<

7 Ejemplo N 03 CUOTA FIJA CON FECHA DE VENCIMIENTO FIJA E INTERESES CON DÍAS DE ATRASO En primer lugar debemos tener en cuenta que el cálculo de pagos por días de atraso tiene dos formas de cálculo de acuerdo a la siguiente tabla. Detalle Fecha de Desembolso de Crédito Hasta el 02 de mayo del 2013 (inclusive). Fecha de Desembolso de Crédito a partir del 03 de mayo del Aplica Interés Compensatorio más el Interés Moratorio Interés Compensatorio más Pago de Penalidad (Revisar Anexo 1) El día 07 de abril de 2015, un cliente de Compartamos Financiera, solicita un crédito Microempresa y tiene atraso de su primera cuota por 30 días. *Utilizar el cronograma de pagos del Ejemplo N 1. Paso 6.- Cálculo del pago por días de atraso Interés Compensatorio.=!+ "#$ Pago por penalidad Revisar Tabla de Penalidades =!+.=:/..6 Penalidad = S/ (<.9+3.;4 Resumen Nuevos Soles Pago de primera cuota con 30 días de atraso. Saldo de capital (paso 3) Interés (paso 4) Interés Compensatorio (paso 6) 6.14 Pago de penalidad (paso 6) Total a pagar

8 Ejemplo N 04 Cuándo aplico Interés Moratorio? Cuando el cliente de Compartamos Financiera tiene días de atraso, pero que el crédito haya sido desembolsado hasta el 02 de mayo del 2013 inclusive, después de dicha fecha aplica Pago por Penalidades. Utilizamos el Ejemplo n 1 y para que cumpla con el requisito, cambiaremos de año al 2012 para fines didáctico. Detalle Aplica Tasa Efectiva Anual Tasa Efectiva Moratorio ( 20 de TEA) TEM= (47.47* 20) TEM = FECHA NRO VALOR CUOTA Cronograma de Pagos INTERES DESG. ITF INC. TODO RIESGO SALDO DE 07/04/2012 Desembolso , /05/ /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ TOTALES s/. 1, , Paso 1.- Cálculo del pago por días de atraso Interés Compensatorio.=!+ "#$ Interés Moratorio./=!+ "/ =!+.=:/..6 (<.9+3.;4 ;.6;6./=!+ <.9./=:/..7

9 ANEXO N 01 Días de atraso Acumulado Condiciones Días de atraso S/. $ S/. $ 5 días S/ $3.00 S/ $ días S/ $3.00 S/ $ días S/ $5.00 S/ $ Créditos hasta S/. 2, o su equivalente en dólares 31 días S/ $ 7.00 S/ $ días S/ $10.00 S/ $ días S/ $13.00 S/ $ días S/ $17.00 S/ $ días S/ $ 5.00 S/ $ días S/ $ 5.00 S/ $ días S/ $ 7.00 S/ $ Créditos desde S/.3, hasta S/.8, o su equivalente en dólares 31 días S/ $10.00 S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ Créditos desde S/.9, hasta S/.18, o su equivalente en dólares 31 días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ Créditos desde S/.19, a más o su equivalente en dólares 31 días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ (*) Penalidades aplicables para créditos desembolsados a partir del

10 GASTOS MOTIVO DEL GASTO CONDICIONES DEL COBRO VARIABLES Honorarios del perito tasador en caso de valorización de bienes muebles o inmuebles. Consulta de copia simple de bienes inscritos en Registros Públicos. Gastos por el trámite judicial (costas del proceso). Por honorarios del abogado en cobranza judicial (costo del proceso) Antes del Desembolso En la primera cuota Crédito debe encontrarse en condición judicial Crédito debe encontrarse en condición judicial Se trasladará el importe que cobre el perito respectivo. Se trasladará al cliente el importe que cobre la entidad que facilita las consultas. SUNARP Los que determine el Juez Los que determine el Juez Servicio de recaudación en agentes corresponsales Al momento de la recaudación Se trasladará el importe que cobre el canal utilizado COMISIONES MOTIVO DE LA COMISION CONDICIONES DIAS DE ATRASO MONTO FIJO S/. $ VARIABLE Constancia de no adeudo (a partir de la segunda emisión) Envío de estado de cuenta

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