PROGRAMA DIPLOMADO REFORMA TRIBUTARIA

Transcripción

1 1 PROGRAMA DIPLOMADO REFORMA TRIBUTARIA Enseñanza a través de Talleres Prácticos de: Impuesto a la Renta I.V.A. Código Tributario

2 2 Método de Enseñanza: En nuestra Empresa de Consultoría y Capacitación Z Y G LTDA. Se adquieren las Competencias Profesionales a través de un conocimiento Teórico por medio de Talleres Prácticos; porque así el concepto se internaliza de manera Pedagógica, rápida, eficiente y lúdica; La técnica de enseñanza del Aprender Haciendo a través de Talleres Prácticos está demostrada y garantizada gracias a la experiencia de nuestro relator quien tiene más de 20 años de experiencia profesional y más de 10 años como Docente en distintas Universidades e Institutos Profesionales, además de Z Y G LTDA., esto se demuestra objetivamente con los 110 testimonios en video que usted puede ver en la página web en los cuales distintos profesionales a nivel nacional dan a conocer su alto grado de satisfacción por los servicios de capacitación recibidos por nuestra empresa.

3 3 TEMAS MODULO 1 Y 2: 1.- Régimen de Renta Atribuida (Articulo 14 A L.I.R.) 2.- Régimen Parcialmente Integrado (Articulo 14 B L.I.R.) Objetivo: Identificar y Analizar Los Conceptos Básicos Para La Determinación Del Impuesto De Primera Categoría Y Del Impuesto Global Complementario Según El Régimen De Renta Atribuida y Régimen De Integración Parcial Amparados En El D.L. 824, Ley N , Ley N Sobre Reforma Tributaria Y Circulares Del Servicio De Impuestos Internos. Programa: 1. Explicación conceptual del Régimen de Renta Atribuida (Art. 14 A) y del Régimen de Imputación Parcial de Crédito (Artículo 14 B) 1.1 Contribuyentes que pueden optar por uno u otro sistema. 1.2 Contribuyentes que obligatoriamente quedan sometidos al Artículo 14 B 1.3 Plazo para ejercer la opción y formalidades que deben cumplirse. 1.4 Período mínimo de permanencia en uno u otro sistema.

4 4 2. Régimen de Renta Atribuida (Artículo 14 A) 2.1 Determinación de la Renta Líquida Imponible de 1a Categoría. 2.2 Inclusión de los retiros o dividendos percibidos provenientes de empresas acogidas al artículo 14 B. 2.3 Nuevas normas sobre imputación de las pérdidas tributarias. 2.4 Determinación del monto de las rentas que deben atribuirse al propietario, socios o accionistas para afectarse con impuestos Global Complementario o Adicional. 2.5 Métodos para atribuir las rentas a los socios o accionistas. 2.6 Registros que deben llevarse en el régimen de renta atribuida. 2.7 Rentas atribuidas propias (RAP). 2.8 Diferencia entre depreciación normal y acelerada (FUF) (DDAN). 2.9 Rentas exentas e Ingresos no constitutivos de renta (REX) Saldo acumulado de créditos (SAC). Incluye créditos del FUT histórico Orden de Imputación de retiros, remesas o distribuciones Casos en que los retiros o distribuciones quedan o no afectos a impuestos finales (Global Complementario o Adicional) 2.13 Situación de las devoluciones de capital frente al nuevo artículo 17 Nº Imputación de retiros "excesivos" provenientes del Información que debe proporcionarse anualmente al S.l.l Determinación de rentas tributables en los casos de término de giro de empresas acogidas al artículo 14 A Desarrollo de casos prácticos.

5 5 3. Régimen de imputación Parcial de Crédito (Artículo 14 B) 3.1 Determinación de la Renta Líquida Imponible de 1a Categoría. 3.2 Tasa de 1a Categoría y crédito contra impuestos finales solo por un 65% de dicha tasa. 3.3 Casos en los cuales el crédito contra el Impuesto Adicional es equivalente al 100% de la tasa de 1a Categoría. 3.4 Situación de los retiros o dividendos percibidos provenientes de otras empresas. 3.5 Imputación de las pérdidas tributarias. 3.6 Registros que deben llevar las empresas acogidas al régimen de imputación parcial de crédito Registro de rentas afectas a impuestos finales (RAI). Incluye FUT histórico determinado al Diferencia entre depreciación normal y acelerada (FUF) (DDAN) Rentas exentas e Ingresos no constitutivos de renta (REX). Incluye FUNT histórico determinado al Saldo acumulado de créditos (SAC). Incluye créditos del FUT histórico. 3.7 Orden de imputación de los retiros, remesas y distribuciones. 3.8 Situación de las cantidades distribuidas que no logren imputarse a ningún registro. 3.9 Imputación de los retiros "excesivos" provenientes del Opción de la empresa de pagar voluntariamente impuesto de 1a Categoría cuando los retiros o dividendos no tienen derecho a crédito Determinación de rentas tributables en los casos de términos de giro de una empresa acogida al artículo 14 B Efectos en los casos de cambios de régimen, fusiones y absorciones Desarrollo de casos prácticos.

6 6 4. Incentivo a empresas con ingresos no superiores a UF 4.1 Deducción de la Renta Líquida Imponible de 1a Categoría hasta por un monto equivalente al 50% de la renta que se mantenga invertida en la empresa, con un tope anual de UF. 4.2 Efectos en las empresas acogidas al régimen de renta atribuida. 4.3 Efectos en las empresas acogidas al régimen de imputación parcial de crédito. TEMAS MODULO 3 Y 4: 1.- Régimen Tributación Contabilidad Simplificada 14 Ter 2.- Tributación Sobre Las Ganancias De Capital Por La Enajenación De Acciones y Derechos Sociales 3.- Tributación De La Ganancia Por La Enajenación De Bienes Raíces 4.- Impuesto A Las Ventas Y Servicios 5.- Código Tributario 6.- Régimen Tributación de Renta Presunta

7 7 Objetivo N 1: Identificar Y Asimilar Los Conceptos Fundamentales Para Analizar De Manera Conceptual, Legal, Teórica Y Práctica A El Nuevo Régimen De Tributación Para Las Micro, Pequeñas Y Medianas Empresas Denominado Régimen De Contabilidad Simplificada La Cual Esta Normada En El Artículo 14 Ter De La Ley De Impuesto A La Renta. Todo Lo Anterior Relativo A La Reforma Tributaria Normada En La Ley Número , y Circulares Del Servicio De Impuestos Internos. Objetivo N 2: Aplicar Los Cambios Legales Para Acogerse Al Régimen De Renta Presunta, Tributación Sobre Las Ganancias De Capital Derivada De La Venta De Acciones, Derechos Sociales Y La Tributación Por Ganancia En La Venta De Bienes Raíces Enfocado Desde El Punto De Vista De La Ley De Impuesto Al Valor Agregado Y La Ley De Renta. A Lo Anterior Se Suma Los Cambios Derivados De Las Modificaciones Al Código Tributario D.L Todo Lo Anterior Relativo A La Reforma Tributaria Normada En La Ley Número , y Circulares Del Servicio De Impuestos Internos. Objetivo N 3: Identificar Y Asimilar Los Cambios Derivados De Las Modificaciones Al Código Tributario D.L Todo Lo Anterior Relativo A La Reforma Tributaria Normada En La Ley Número , y Circulares Del Servicio De Impuestos Internos.

8 8 PROGRAMA 1.- Régimen Simplificado Artículo 14 Ter (Pymes) 1.- Descripción 2.- Impuesto 3.- Requisitos 4.- Plazos 5.- Postergación 60 Días Pago De I.V.A. 6.- Régimen Depreciación Instantánea Para Las Pequeñas Empresas. 7.- Régimen Depreciación Acelerada Para Las Medianas Empresas. 8.- Requisitos Para Acogerse Al Régimen Simplificado Artículo 14 Ter 9.- En Que Consiste El Sistema Del Régimen Simplificado Artículo 14 Ter 10.- Otras Franquicias Del Régimen Simplificado Artículo 14 Ter 11.-Situaciones Especiales Al Ingresar Al Régimen Simplificado 12.- Determinación De La Base Imponible Y Su Tributación 13.- Liberación De Registros Contables Y De Otras Obligaciones 14.- Condiciones Para Ingresar Y Abandonar Régimen Simplificado 15.- Efectos Del Retiro O Exclusión Del Régimen Simplificado 16.- Beneficios Más Relevantes I.V.A., Depreciación, Ahorro, Inversión 17.- Análisis De Circulares Y Oficios Emitidas Por El Servicio De Impuestos Internos Desarrollo de casos prácticos. 19.-Consultas, Asesorías y Recomendaciones.

9 9 2.- Tributación Sobre Las Ganancias De Capital Tributación De La Ganancia Por La Enajenación De Acciones Y Derechos Sociales 1.- Vigencia De La Norma 2.- Concepto De Ingreso No Renta En La Venta De Acciones Y Derechos Sociales 3.-Rebaja De Utilidades Atribuidas 4.- Tributación Bajo Régimen General 5.- Desarrollo de casos prácticos. 6.- Consultas, Asesorías y Recomendaciones. 3.- Tributación De La Ganancia Por La Enajenación De Bienes Raíces. 1.- Operaciones De Enajenación Realizadas Por Personas Naturales 2.- Tratamiento De Las Mejoras En La Enajenación De Bienes Raíces 3.- Ingreso No Renta Del Mayor Valor En La Enajenación De Bienes Raíces 4.- Limite Total De Uf Del Mayor Valor En La Enajenación De Bienes Raíces 5.- Conceptualización Del Tiempo Transcurrido En La Compraventa De Bienes Raíces 6.- Alternativas De Pago De Impuestos Del Mayor Valor En La Enajenación De Bienes Raíces 7.- Situación De Los Bienes Adquiridos Por Herencia Que Generan Renta En Su Enajenación 8.- Situación De Los Bienes Raíces Adquiridos Antes Y Después Del 01 De Enero Del Año Opciones Para Considerar Costo De Adquisición Con El Objeto De Determinar El Mayor Valor En La Enajenación De Bienes Raíces 10.- Normas Sobre La Renta De Bienes Raíces Y La Actividad Inmobiliaria 11.- Análisis De Circulares Y Oficios Emitidas Por El Servicio De Impuestos Internos Desarrollo de casos prácticos Consultas, Asesorías y Recomendaciones.

10 Impuesto A Las Ventas Y Servicios 1) Régimen Tributable Para Actividades De Las Inmobiliarias Y Construcción 2) I.V.A. En Las Ventas De Inmuebles 3) Determinación De La Base Imponible En La Enajenación Habitual De Inmuebles Usados 4) Disminución Del Crédito Especial Para Enajenación De Viviendas 5) Cambios O Modificaciones En La Enajenación De Activos Inmovilizados 6) Análisis De Las Nuevas Normas Para Facturas Que Realizan Las Empresas En Supermercados Y Su Relación Con La Ley De I.V.A. Y La Ley De Impuesto A La Renta 7) Restricciones Al Crédito Fiscal Por Compras En Supermercados 8) Ampliación De Los Plazos Para El Pago De IVA. 9) Desarrollo de casos prácticos. 10) Consultas, Asesorías y Recomendaciones.

11 Código Tributario 1. Normativa Anti-Elusión 2. Medidas Para Evitar La Evasión Y Elusión 3. Que Se Entiende Por Abuso 4. Que Se Entiende Por Simulación 5. Quien Define La Existencia De Abuso O Simulación 6. Sanción Por Evasión Y Elusión A Los Planificadores Tributarios. 7. Facultad Para El S.I.I. De Cobrar Impuestos En Caso De Eventual Cese De Actividades. 8. Uso Del Derecho A Consultar Al Servicio De Impuestos Internos Actos O Contratos Para Evitar Aplicación De Normas Anti-Elusivas 9. Reglas Sobre Notificaciones, Fiscalización Y Seguimiento 10. Nuevas Infracciones Tributarias 11. Análisis De Circulares Y Oficios Emitidas Por El Servicio De Impuestos Internos. 12. Desarrollo de casos prácticos. 13. Consultas, Asesorías y Recomendaciones. 6.- Renta Presunta Modificaciones para acogerse a Renta Presunta en las actividades de: AGRICULTURA TRANSPORTE MINERIA Análisis de Leyes y Circulares del S.I.I.

12 12 TEMAS MODULO 5 Y 6: F.U.T A Con Reforma Tributaria LEY , Y OBJETIVOS: Analizar El Origen, Objetivos, Los Conceptos Básicos De Un Libro F.U.T. Y Sus Columnas Separadas Para Cada Tipo De Información Y La Determinación Teórica Y Práctica Del Fondo De Utilidades Tributarias De Las Empresas Individuales, Sociedades De Personas Y Sociedades Anónimas. Analizar Y Aplicar Los Conceptos Básicos Para La Determinación Del Libro F.U.T. Amparados En El D.L. 824 Y Leyes , y Sobre Reforma Tributaria. Aplicar Los Conceptos Para La Confección Del Libro Fondo De Utilidades Tributarias Amparados En El D.L. 824 Y Leyes Y y Sobre Reforma Tributaria Y Llenado Del Formulario 22 Que Comprende La Operación Renta.

13 13 PROGRAMA F.U.T. 1.-Origen Del Fut. 2.-Objetivos Del Fut. 3.-Presentación Básica De Un Libro F.U.T. Y Sus Columnas Separadas Para Cada Tipo De Información. 4.-Presentación Del Libro F.U.T. Y Su Relación Con Los Retiros Efectivos Que Se Declaran Como Base Imponible Del Impuesto Global Complementario. Análisis Comparativo De Los Años Comerciales 2.014, 2.015, Análisis Del Calculo Practico Y Didáctico Del Incremento Por Impuesto De Primera Categoría Con Reforma Tributaria Considerando Las Distintas Tasas Que Han Varían Hasta El Año Determinación Del Fut De Empresas Individuales, E.I.R.L., Sociedades De Personas, En Comandita Por Acciones (Socio Gestor) Y Agencias De Empresas Extranjeras (Articulo 58 N 1 De La Ley De Impuesto A La Renta). 7.-Determinacion Del Fut De Sociedades Anónimas, Sociedades Por Acción (Spa), Y En Comandita Por Acciones, Respecto De Sus Accionistas. 8.-Lo Anterior Explicado Con Reforma Tributaria Y Sin Reforma Tributaria, Apoyado Por La Ley De Impuesto A La Renta Y Ley N Y De Reforma Tributaria. 9.- Situación del F.U.T. en el Régimen de Renta Atribuida 10.- Situación del F.U.T. en el Régimen Parcialmente Integrado 11. Análisis De Circulares Y Oficios Emitidas Por El Servicio De Impuestos Internos. 12. Desarrollo de casos prácticos. 13. Consultas, Asesorías y Recomendaciones.

14 14 Trayectoria del Relator : Más de veinte años de experiencia en el área tributaria contable complementada con una sólida carrera académica, le han permitido graduarse como Magíster en Dirección y Gestión Tributaria De La Universidad Adolfo Ibáñez, ser Profesor titular de la Universidad Andrés Bello, Universidad de Viña del Mar, Universidad del Mar, Universidad Santo Tomas, Instituto Profesional de la Universidad de los Lagos, AIEP de la universidad Andrés Bello, Duoc UC, Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux, Relator de cursos en el Instituto de Capacitación Laboral ASIVA, Universidad Tecnológica de Chile_Inacap, cabe destacar que también ha efectuado relatorías a grandes empresas tales como Codelco Chile Division Ventanas, Servicio de Vivienda y Urbanismo (SERVIU), TIMSA CHILE S.A. obteniendo una calificación sobresaliente en cada una de ellas; además de Confeccionar junto a un equipo de profesionales la OPERACION RENTA DEL GRUPO DE EMPRESAS FASHION S PARK S.A atributos que le han permitido llegar a lograr la Gerencia de nuestra empresa de Consultoría y Capacitación Z Y G LTDA.. Con respecto a la capacitación, el facilitador interactúa con los alumnos y las clases son dinámicas, entretenidas, fácil de comprender, lúdicas, teórico práctica, con un máximo de 20 alumnos por lo tanto personalizados, incluye coffee break y un ambiente grato para estudiar y compartir. Además en nuestra Empresa de Consultoría y Capacitación Z Y G LTDA. Se adquieren las Competencias Profesionales a través de un conocimiento Teórico por medio de Talleres Prácticos; porque así el concepto se internaliza de manera Pedagógica, rápida, eficiente y lúdica; La técnica de enseñanza del Aprender Haciendo a través de Talleres Prácticos está demostrada y garantizada gracias a la experiencia de nuestro relator quien tiene más de 20 años de experiencia profesional y más de 10 años como Docente en distintas Universidades e Institutos Profesionales, además de Z Y G LTDA., esto se demuestra objetivamente con los 110 testimonios en video que usted puede ver en la página web en los cuales distintos profesionales a nivel nacional dan a conocer su alto grado de satisfacción por los servicios de capacitación recibidos por nuestra empresa. Si agregamos a lo anterior que el relator es Magíster en Dirección y Gestión Tributaria de la Universidad Adolfo Ibáñez, llegamos a la conclusión que en definitiva Z Y G LTDA., le ofrece el mejor curso en relación a calidad y precio. Jaime Boris Zúñiga Zúñiga Magíster en Dirección y Gestión Tributaria Universidad Adolfo Ibáñez Diplomado en Planificación y Gestión Tributaria Contador Auditor Diplomado en I.F.R.S. Gerente General y Representante Legal Consultoría y Capacitación Z Y G LTDA.

15 15 VALOR: $ (Pago hasta en 6 Cheques) 30% Descuento Pago Contado $ CURSO PERSONALIZADO CON UN CUPO MAXIMO 20 ALUMNOS Horario: 09:30 a 18:30 Horas. Lugar de Realización: 1.- José Toribio Medina 71, Santiago. (Metro Los Héroes) 2.- Viana 837, Oficina 211, Viña del mar 3.- En su Oficina o Empresa en Todo Chile. (Precio Especial). Curso Personalizados con un máximo de 20 personas. SE RESERVA: ENVIANDO FORMULARIO DE INSCRIPCION. ES IMPORTANTE ENVIAR FORMULARIO DE INSCRIPCION PARA CONFECCIONAR CARPETA DE APUNTES, COFFE BREAK, DIPLOMAS, ETC.. INCLUYE: COFFEE BREAK CARPETA DE APUNTES CURSO DIPLOMA CONSULTAS, ASESORIAS, RECOMENDACIONES.