FENORESTE SCL DE CV. SAICoop. Versión Comentar del contenido de esta versión de SAICoop.

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1 SCL DE CV SAICoop Versión Objetivo: Comentar del contenido de esta versión de SAICoop. Ultima actualización: 14 de Octubre 2017

2 Registro contable de las comisiones por apertura de préstamos En esta versión liberamos este tema importante que tiene como objetivo el dar cumplimiento a una observación de la CNBV respecto del registro contable del cobro las comisiones por apertura de préstamos. Para entender mejor los motivos, le mostramos un extracto del Boletín B4-Cartera de Crédito, donde habla del tratamiento contable de la comisiones. DEFINICIÓN : Comisión por el otorgamiento del crédito.- Existe cuando la entidad y el acreditado han pactado desde la fecha en que se concertó el crédito, el cobro de una cuota monetaria de recuperación por los costos o gastos incurridos para otorgar el crédito con independencia del momento en el que se realicen las disposiciones del mismo. Asimismo, se consideran parte de estas comisiones a las cobradas por reestructuración o renovación de créditos. REGISTRO : Comisiones cobradas por el otorgamiento del crédito *** Las comisiones cobradas por el otorgamiento del crédito se registrarán como un crédito diferido, el cual se amortizará contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito, excepto las que se originen por créditos revolventes que deberán ser amortizadas por un periodo de 12 meses. Tratándose de las comisiones cobradas por reestructuraciones o renovaciones de créditos, deberán adicionarse a las comisiones que se hubieran originado conforme al párrafo anterior reconociéndose como un crédito diferido, el cual se amortizará contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante el nuevo plazo del crédito. No entrarán en esta categoría las comisiones que se reconozcan con posterioridad al otorgamiento del crédito, aquellas que se generen como parte del mantenimiento de dichos créditos, ni las que se cobren con motivo de créditos que no hayan sido colocados. Por lo anteriormente descrito se sugiere considerar estos: PASOS A SEGUIR: 1. Considere la modificación del registro a partir de las nuevas comisiones cobradas. 2. Identifique el producto tipo servicio de la comisión por apertura de préstamos y modifique la cuenta aplicable de ingresos a una de pasivo. 3. Defina los argumentos necesarios a la función que realizará el trabajo del reconocimiento a ingresos de la parte que se va amortizando a resultados. La función que se ejecutará contiene estos argumentos: select registro_contable_comision_por_apertura( arg1, arg2, arg3, arg4 ); Donde : arg1 = Número de producto de servicio de comisión arg2 = Número de cuenta contable a la que se abonará arg3 = Número de sucursal donde se aplicara la póliza arg4 = Número de usuario con el que quedara registrada la póliza Una vez definidos estos valores solicite a sistemas de FENORESTE le configuren un nuevo proceso nocturno que realizará automáticamente esta operación. Lo que hace el proceso nocturno es identificar a los prestamos que les toca realizar su pago ese día y registrar la parte correspondiente de la comisión en ingresos, de acuerdo a esta fórmula: FENORESTE SCL DE CV Página 2 de 7

3 Registro en ingresos = Comisión pagada al inicio / número de pagos ( Préstamos simples ) *** Registro en ingresos = Comisión pagada al inicio / 12 ( Préstamos revolventes ) *** Cabe mencionar que el proceso nocturno llevará registro de las nuevas comisiones por apertura de créditos, asi como el detalle del monto amortizado y por amortizar de cada una de ellas. Depuración automática de ahorradores menores al llegar a la mayoría de edad En esta versión desarrollamos una funcionalidad que identifica a los ahorradores menores que han llegado a la mayoría de edad, con lo que ya no es posible continuar como tales. Una vez identificados les retira su saldo y lo envía de un nuevo producto que debiera estar contabilizado como acreedor. Esto con la finalidad de evitar la observación de contar con ahorrador con mas de cierta edad permitida, además de identificar en cualquier momento que el saldo existente fue enviado a otro producto relacionado al mismo número de ahorrador menor, todo esto de forma automática en el proceso nocturno del día último del cada mes. Es importante aclarar que este proceso solo se ejecutará el día último de cada mes, inmediatamente después de haber cubierto el pago del interés correspondiente al período. Para lograrlo es necesario configurar estos parámetros: IDTABLA depuracion_menores_juveniles DESCRIPCIÓN: IDELEMENTO 20 = Grupo de menores o juveniles Define el destino de los saldos de los ahorradores menores que llegan a la mayoría de edad DESCRIPCIÓN PARÁMETRO 1 PARÁMETRO 2 17 = Edad Máxima para ser considerado como menor (a partir de los 18 ya es mayor) 120 = Producto o productos retiro (si es más de uno delimitarlos con pipas) PARÁMETRO 3 121= Producto o cuenta contable destino ( Un solo producto o cuenta contable ) Aunque es posible establecer una cuenta contable en vez de un producto se sugiere para mayor transparencia y control utilizar la opción de un producto, donde contará con el control automático de la cantidad trasferida a cuentas sin movimiento de forma individual en vez de una cuenta concentradora. Una vez definidos estos valores solicite a sistemas de FENORESTE le configuren un nuevo proceso nocturno que realizará automáticamente esta operación. Reinversiones de depósitos a plazo fijo : Nueva funcionalidad Una problemática que se ha venido presentando con las inversiones a plazo fijo es la imposibilidad de asegurar una cifra exacta al vencimiento de la misma. Esto debido a la variación que se puede presentar en cálculo de la retención de ISR. Como recordaremos desde el año 2016 cambia la forma de hacer el cálculo de las retenciones por el pago de interés a los productos de captación, ahora se decide si se retiene en base al saldo promedio de todas las cuentas del mismo sociocliente. Por lo antes comentado surge la necesidad de contar con una opción que permita al momento de establecer las instrucciones para la reinversión decirle a SAICoop que la cantidad restante o toda la cantidad completa ( La que resulte de aplicar el pago de interés y las probables retenciones ) sea enviada a un producto determinado. Veamos esto en esta gráfica. FENORESTE SCL DE CV Página 3 de 7

4 Como podemos observar iluminado en amarillo aparece un botón que tiene como utilidad hacer que el resto de la la inversión se envíe a un producto. Se habla del resto de la inversión, porque pudiera haber seleccionado antes enviar una parte a otros productos y finalmente hacer click en el botón iluminado para establecer que el resto lo enviará a un producto final. Es conveniente aclarar que la selección de la opción Reinversión Automática es indispensable para que SAICoop lleve a cabo las instrucciones descritas en el apartado destino., así como para que se genere una nueva inversión con la cantidad descrita en Monto a reinvertir Observe como al seleccionar la opción Reinvertir el resto se describe una cantidad 99,999, Esto significa que lo estrictamente lo que resulte de agregar el interés generado menos la retención será lo que enviará al producto señalado. De ninguna forma enviará la cantidad de 99,999, como tal Folio de consulta a Buró de Crédito Como sabemos el registro del folio de consulta a las SIC es muy importante, ademas de la información que proporciona para un mejor análisis en el otorgamiento de los créditos, para dar cumplimiento en el registro de este dato que luego debe enviarse en un reporte regulatorio. Desde versiones anteriores contamos con estos controles IDELEMENTO revisar_buro Activa el registro de la información y define lista de productos a los que aplica este paso. PARAMETRO Número de días de vigencia de la revisión previa. -- Numero de días para que SAICoop solicite nuevamente el registro de estos datos. PARAMETRO Lista de productos de prestamos a los que aplica el registro de estos datos. -- Un numero 3 representa que a configuración aplica a todos los préstamos PARAMETRO 3 Monto del préstamo solicitado a partir del cual se requerirá de consultar a Buró de Crédito. Ej PARAMETRO 4 PARAMETRO 5 1 = Valida la existencia la consulta a Buró en la fase de autorización del préstamo. 1 = Valida la existencia la consulta a Buró en la fase de entrega del préstamo Ahora agregamos esta nueva opción que controla que independientemente que en la configuración anterior se establece que a partir de cierta cantidad se obliga al registro de un folio de consulta, mediante el siguiente parámetro se libera a aquellos créditos que aunque superan la cifra del parámetro 3 anterior, están cubiertos al 100% con una garantía liquida. En estos casos al detectar la cobertura de la garantía al 100% ya no exigirá la consulta a la SIC, aunque la cantidad supere por mucho lo establecido en los primeros parámetros. FENORESTE SCL DE CV Página 4 de 7

5 IDELEMENTO revisar_buro2 Evita la exigencia del registro del folio de consulta a la SIC si esta cubierto por garantía liquida. PARAMETRO Porcentaje que deberá estar cubierto de garantía liquida para que no exija el folio de consulta a la SIC Como hacer que los abonos a capital de un préstamo de pagos periódicos aparezcan redondeados Los préstamos de pagos periódicos de capital e intereses sobre saldos insolutos, determinan el monto de sus abonos dividiendo el monto solicitado entre el número de pagos. Configurando el siguiente parámetro se logra que el monto de los abonos a capital se redondee a un peso. IDELEMENTO amortizaciones_sin_decimales Activa el registro de la información y define lista de productos a los que aplica este paso. PARAMETRO Activa el redondeo a pesos de los abonos programados a capital. Cualquier otro valor inactiva la funcionalidad. PARAMETRO Lista de productos de prestamos a los que aplica el redondeo La diferencia al configurar el parámetro se observa en las siguientes imágenes. En la primera para determinar el monto de los abonos a capital sencillamente se divide el monto solicitado $ 8, entre el número de pagos $ 12, y da como resultado En la segunda redondea la cifra al peso Que hacer que los Cheques de Caja se consideren como póliza de egresos Como sabemos en SAICoop es posible crear Cheques de Caja y Cheques bancarios. Los primeros son considerados pólizas de diario y los segundos de egresos. Para hacer que los primeros ( Los de Caja ) también sean considerados por default como de egresos deberá configurar este parámetro. IDELEMENTO cheque_de_caja_es_poliza_de_egreso Activa la opción para que el cheque de Caja sea considerado como egreso PARAMETRO 1 -- No es necesario colocar valores en los parámetros para activar la opción. FENORESTE SCL DE CV Página 5 de 7

6 Prestamos de Pago único y periodo de abono variable Los préstamos con pagos periódicos de capital e intereses, tienen normalmente establecido un periodo de abonos, es decir una frecuencia de días para la realización de sus pagos. Por ejemplo cada 31, 30, 14, o 7 días. La frecuencia mas común se encuentra establecida en: IDTABLA param DESCRIPCIÓN: IDELEMENTO periodoabono Define la frecuencia de dias entre cada pago de los prestamos de pagos periódicos. PARAMETRO 1 30 Numero de días Al realizar una apertura SAICoop no pregunta sobre el número de días para el periodo de abonos ( frecuencia ), sino que lo toma del parámetro anterior, a menos que se cuente con el permiso : periodoabo39999 donde es el número de producto. Si se cuenta con el permiso se abre la opción a establecer cualquier período de abonos. Luego surge el problema que con el permiso se tiene el riesgo de equivocar el valor de la captura, ya que sería posible establecer cualquier cantidad. Para reducir el margen de error se crea el siguiente parámetro que controla los periodos de abonos válidos. IDTABLA param DESCRIPCIÓN: IDELEMENTO periodos_abonos_validos Define la frecuencia de días permitidas PARAMETRO Frecuencias validas Ahora bien si pretende establecer un periodo de abonos adicional pero que solo el aplique a un producto es especial deberá configurar este parámetro. IDTABLA param DESCRIPCIÓN: IDELEMENTO periodoabono39999 Define la frecuencia de días permitidas PARAMETRO Frecuencias validas impresión de pólizas solo en formato HTML Como sabemos al registrar en el módulo de Traspasos un asiento de diario se genera la impresión de la póliza contable. Ordinariamente se abre la ventana clásica de SAICoop, donde permite seleccionar el destino de la impresión. Al hacer click en el botón cancelar se lanza la segunda pregunta. Al dar click en SI se genera el formato en HTML y permite visualizarlo e imprimirlo Ahora bien para evitar que se muestre la primera pantalla donde al contar con un póliza contable en formato HTML no se utiliza la anterior deberá configurar este parámetro. FENORESTE SCL DE CV Página 6 de 7

7 IDTABLA polizas_formato_adicional DESCRIPCION: IDELEMENTO PARAMETRO 1 impresion_solo_en_html 1 Habilita la opción. Activa la opción para que el cheque de Caja sea considerado como egreso De manera previa para la impresión de la póliza en formato HTML se requiere este parámetro. IDTABLA polizas_formato_adicional DESCRIPCION: IDELEMENTO PARAMETRO 1 formato_html 1 Habilita la opción. Activa la opción para que el cheque de Caja sea considerado como egreso Cambios Varios: 1. Se modificó el módulo de Catalogo de orígenes para hacer que se mostraran los números de las cuentas completas. 2. Se corrigió en el Cierre de ventanilla ya que el numero de usuario se permitía registrar con decimales lo que generaba luego un error. 3. Se modificó la estructura de la tabla verificacion_general_huella_digital para evitar problemas en la validación que llegaba a presentarse duplicidades. 4. En Apertura de préstamos, agrega la fecha de vencimiento, ya que se mostraba en todos los casos el campo vacío. 5. En Apertura de préstamos, al cancelar el folio de un crédito y luego guardar se preguntaba sobre la impresión de los documentos como contratos y pagaré lo cual era innecesario. FENORESTE SCL DE CV Página 7 de 7