CASAS DE VALORES SISTEMA ELECTRÓNICO DE REMISIÓN DE INFORMACIÓN SERI

Transcripción

1 CASAS DE VALORES SISTEMA ELECTRÓNICO DE REMISIÓN DE INFORMACIÓN

2 Agenda Antecedentes Cómo Funciona? Formularios

3 Antecedentes Qué es el Sistema de Remisión de Información,? El Sistema Electrónico para Remisión de Información (), tiene como objetivo permitir a las entidades supervisadas por la SMV, remitir información por vía electrónica, a través de un portal tipo WEB. Para la SMV, es importante que esta información sea enviada correctamente y en los plazos establecidos.

4 Cómo Funciona?

5 Quiénes utilizaran el Sistema de Remisión de Información,? Usuarios SMV Funcionario Autorizado Casas de Valores Usuario Administrador Usuario

6 Qué acciones realizarán? Asociado SMV Autorizar usuario administrador Consultar información enviada Autorizar Reenvío Información Desactivar usuario administrador Usuario Administrador Crear usuario Otorgar permisos usuarios Desactivar usuario Ver reporte usuario Cambio de correo Cambio clave usuario Usuario Seri Enviar información de los formularios autorizados Cambio clave usuario Recibe correo de Recepción Recibe correo validación

7 Cómo utilizaran, las entidades supervisadas el sistema? Para que cada entidad supervisada por la SMV pueda comenzar a operar mediante el sistema, deberá solicitar un usuario administrador, cuyo rol será encargarse de autorizar, bloquear o cambiar el perfil de la(s) persona(s) que tendrán acceso por parte de la empresa regulada. Usuario Administrador Autorizar Bloquear Cambiar Perfil Usuario

8 Cómo utilizaran, las entidades supervisadas el sistema? ENTIDAD USUARIO ADMINISTRADOR USUARIOS o DS o Cumplimiento o F1 o F2 o PUC

9 Usuario Proceso de envío y recepción de archivo XML o Usuario Seri o Archivo XML o o Correo de recepción El Sistema Generara Mensajes de Error o de envió Satisfactorio.

10 FORMULARIOS

11 Formularios 1. DS01 DS12 2. PUC 3. Entrega de Estados Financieros Interinos y Anuales 4. CUMPLIMIENTO 1. F1 2. F2

12 Plan Único de Cuentas. Composición. Cuentas Fuera de Balance Balance y Estado de Resultado Activos Pasivos Patrimonio Contingencias - Deudoras (Derecho) - Acreedoras (Obligación) Ingresos Gastos Activos Bajo Administración - Deudoras (Derecho) - Acreedoras (Obligación) Otras Cuentas de Orden - Deudoras (Derecho) - Acreedoras (Obligación)

13 Plan Único de Cuentas. Contingencias Importes emanados de contratos de compraventa a plazo de valores, Contingencias Contratos de derivados financieros y demás ofertas y pactos de naturaleza recíproca que aguardan por ser liquidados, donde los intermediarios de valores actúan como contraparte directa de sus clientes. Lo anterior implica para el intermediario de valores: 1. La toma de riesgo de crédito (directo y/o de contraparte), 2. Riesgo de precio y/o de riesgo de liquidez; (durante la vida del contrato, por valoración de éstos contratos en cuentas de balance y del estado de resultados-; o 3. Al momento de la liquidación o ejecución final de los contratos por los efectos de los posibles incumplimientos de las obligaciones contractuales por parte de las contrapartes y clientes contratantes-.

14 Plan Único de Cuentas. Activos Bajo Administración PUC Activos Bajo Administración ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN DEUDORAS ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS LOCALES CUSTODIOS AUTORIZADOS DEL PAÍS ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS INTERNACIONALES CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN RECONOCIDA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - EFECTIVO EN CUSTODIOS INTERNACIONALES CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA LOCAL CUSTODIOS AUTORIZADOS DEL PAÍS ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA INTERNACIONAL CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN RECONOCIDA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES EN CUSTODIA INTERNACIONAL CUSTODIOS DEL EXTERIOR - JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO PRIMARIO AGENTE COLOCADOR ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO PRIMARIO AGENTE COLOCADOR - TÍTULOS VALORES DE DEUDA ACTIVOS BAJO ADMINISTRACIÓN - VALORES ADMINISTRADOS PARA EL MERCADO PRIMARIO AGENTE COLOCADOR - PORTAFOLIO DE ACCIONES ANEXO 9 CUENTAS DE INVERSIÓN

15 Plan Único de Cuentas. Otras Cuentas de Orden Son aquellos que permiten crear herramientas para instrumentar los procesos de control de las operaciones que se ajustan al objeto social y a las actividades de negocios de un intermediario de valores; a saber: Administración de Cuentas de Inversión de terceros (mantenidas con otro intermediario). Garantías prendarías otorgadas. Títulos valores de deuda objeto de oferta pública autorizados y emitidos. Activos financieros desincorporados por incobrabilidad, o por quiebra o liquidación del emisor. Garantías prendarías recibidas. Bienes realizables desincorporados. Otras cuentas de registro

16 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-01 Transacciones Globalizadas BOLSA AUTORIZADA FUERA DE BOLSA MERCADOS INTERNACIONALES Tipo* Fecha Transacciones* Fecha Liquidación* Código de Transacciones* Tipo de Fecha del tipo Tipo de Moneda* (1) cambio (del de cambio (del Detalle otro Tipo de Operación* (3) día de día de Valor* (2) Tipo de Valor transacción)* transacción) Tipo Especificar Nombre del Emisor* ISIN Nemotecnico Calificadora Emisor Calificación del Emisor Sector* Destino del Emisor* País Emisor Extranjero Sector Económico del Emisor* Nombre del Grupo Económico del Emisor DS-01 Cantidad* Precio* Monto de la transacción (en la moneda origen)* Monto de la transacción en USD* Tipo de Transacción Producto de un Mercado reporto (3) Financiado con Préstamo (Margen) (3) Puesto de Bolsa* Nombre del Corredor* Número de licencia*

17 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-01 Transacciones Globalizadas ARTÍCULO 60, ACUERDO Superintendencia del Mercado de Valores Resumen de Operaciones de Compra y Venta de Acciones o Cuotas de Participación MONTOS TRANSADOS de Fondos o Sociedades de Inversión Constituidas y Administrados en el Extranjero FORMULARIO TOTAL (Artículo No. 60 del Acuerdo ) Bolsa Autorizada 0.00 Casa de Valor: Fuera de Bolsa 0.00 Mercados Crear Archivo Código*: Internacionales 0.00 Período*: TOTAL TRANSADO 0.00 Tipo* Fecha de la Transacción* Nombre del Fondo* Moneda Origen* Tipo de cambio (del día de transacción)* Versión 1.4 Fecha del tipo de cambio (del día de transacción) Cantidad* Precio* Compra moneda origen Monto de la Transacción* Venta moneda Compra en USD origen Venta en USD DS-01

18 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-01 Transacciones Globalizadas ERRORES FRECUENTES No colocan dentro de Mercado Internacional lo referente al Art 60 (Fondos de Sociedades de Inversión) Reportar todas las transacciones que se realizan con un instrumento (compra, venta) Lo que reportan en el Formulario DS-01 debe estar cuadrado con lo reportado en el Formulario RD-DS-3 (Tarifas) Completar todas las columnas del formulario Verificar que el monto por transacción esté reportado en dólares (USD) No dejar espacios en blanco en el formulario DS-01

19 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-05 CALCULO DEL FONDO DE CAPITAL A. CAPITAL PRIMARIO Descripción 1. Capital suscrito y pagado* Acciones comunes emitidas y totalmente pagadas Acciones preferidas no acumulativas, emitidas y totalmente pagadas 2. Reserva de Capital 3. Prima en Colocación de acciones 4. Utilidades Netas Acumuladas TOTAL DE CAPITAL PRIMARIO (Sumatoria de 1 a 4) DS-01 $ - $ - Monto Se dejan de deducir en el DS-05 el importe correcto y exacto de las siguientes partidas del Balance General: Intangibles software, plusvalía, licencias Otros Activos, Sub Cuenta Diferidos, Gastos pagado por Anticipado Otros Activos, Sub Cuenta Propiedad planta y equipo se ubican en la Cuenta Inversiones de Capital Obligatoria y Permanentes : Recordar incluir las Inversiones que se encuentren garantizando algunas operaciones o aquellas garantizan el servicio de Agente Liquidador como el caso Latin Clear entre otras. 100% Cuentas por Cobrar Relacionadas Otros Activos Sub Cuenta % Otros Activos. Cuenta B. DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO Descripción 1 Pérdidas netas de ejercicios anteriores. Pérdidas netas del ejercicio corriente o en curso 2 Valor de los Activos Intangibles. Valor de los activos diferidos 3 Propiedades Planta y Equipo, neto de depreciación. 4 Inversiones de Capital obligatorias y permanentes. Bolsa de Valores de Panamá, S.A. Central Latinoamericana de Valores, S.A. Otras (Detallar, en caso que aplique) 5 Financiaciones a Terceros cuyo objeto sea la adquisición de acciones,. aportaciones y otros valores computables como Fondos de Capital de la Casa de Valores. 6 El 100% del saldo de las cuentas por cobrar a socios o accionistas y compañías. relacionadas 7 El 100% de los Activos clasificados en la cuenta de Otros Activos. TOTAL DE DEDUCCIONES AL CAPITAL PRIMARIO (Sumatoria de 1 a 7) $ - $ - Monto

20 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-05 CALCULO DEL FONDO DE CAPITAL D. CAPITAL SECUNDARIO Descripción (Deben cumplir con las condiciones establecidas en el Acuerdo) 1 Financiaciones subordinadas recibidas 2 Financiaciones de duración indeterminada 3 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones Monto Artículo 7 El Fondo de Capital no podrá ser en ningún momento inferior al Capital Total Mínimo Requerido. TOTAL DE CAPITAL SECUNDARIO (Sumatoria de 1 a 3) $ - E. TOTAL DE FONDO DE CAPITAL Descripción Monto 1. TOTAL DE CAPITAL PRIMARIO NETO DE DEDUCCIONES $ - 2. TOTAL DE CAPITAL SECUNDARIO $ - TOTAL DE FONDO DE CAPITAL $ - El Capital Mínimo Requerido se conformará por el requerido B/.350, (Artículo 4); más los requisitos de otras licencias y Requerimiento Adicional de Capital por Servicios de Custodia (Artículo 4.A) F. REQUERIMIENTO DE CAPITAL ADICIONAL Descripción 1. SERVICIO DE CUSTODIA FÍSICA (DIRECTA) o TRAVÉS DE UN CUSTODIO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN NO RECONOCIDA (0.10%) 2. SERVICIO DE CUSTODIA A TRAVÉS DE UN TERCERO AUTORIZADO CON DOMICILIO EN JURISDICCIÓN RECONOCIDA (YA SEA DE FORMA FÍSICA O NO FÍSICA) (0.04%) REQUERIMIENTO DE CAPITAL ADICIONAL Monto $ - DS-01

21 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-07 ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO CREDITICIO En el caso de depósitos a la vista o a plazo, deberá indicarse el nombre del Banco. Categoría Tipo de Activo Plazo Cantidad Precio Contraparte (Emisor) Debe reportarse el tipo o nombre del activo en cada una de las categorías. Nombre de la Calificadora Factor de Ponderación Calificación Otorgada Detalle Factor de Ponderación Valor del Activo Bruto (en US$) Valor de la Exposición Provisión Acumulada Valor de Activo Neto (en US$) Todos los campos son OBLIGATORIOS Acuerdo , Articulo 9 DS-01

22 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). Formularios DS-07 ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO CREDITICIO DS-01 Consideraciones en el DS-07 La correspondiente clasificación de los Activos para el correcto cálculo de la Concentración de Riesgo Crédito. Cumplir con el renglón del reporte de la Contraparte. Reportar las concentraciones por Emisor. Cálculo de la concentración sobre la base del valor de exposición de riesgo crédito y no sobre el valor del Activo Bruto. Relación Solvencia a cumplir es del 8% se calcula tomando El Fondo de Capital generado en el DS-05 entre el Total de los Activos ponderados por nivel de exposición de riesgo crédito.

23 Sistema Electrónico de Remisión de Información (). DS-05 / DS-07 De acuerdo al instructivo DS-06 (instructivo para la Evaluación o Medición del Riesgo de Crédito de Casas de Valores), en las Observaciones Generales se indican los siguientes puntos a considerar: a. Las casas de valores deberán ponderar cada una de las cuentas de su balance (activos) de acuerdo con los estados financieros que transmiten a la SMV. b. Los activos se ponderarán por su valor en libros (reportados en los estados financieros), netos de sus respectivas provisiones. c. No se deben ponderar aquellos activos que han sido deducidos en el cálculo de los fondos de capital (deducciones al capital primario), tales como: activos intangibles, activos diferidos, propiedad planta y equipo, inversiones permanentes para ser miembro de la BVP y Latinclear, cuentas por cobrar a partes relacionadas (socios y accionistas) y la cuenta de otros activos.

24 Muchas gracias! @Supervalores_Pa (507) Ciudad de Panamá, Calle 50, Edificio Global Plaza, Piso 8 24