Panorama fiscal de América Latina y el Caribe Reformas tributarias y renovación del Pacto Fiscal. Alicia Bárcena Secretaria Ejecutiva

Transcripción

1 Panorama fiscal de América Latina y el Caribe Reformas tributarias y renovación del Pacto Fiscal Alicia Bárcena Secretaria Ejecutiva

2 Los motores de la economía mundial continuandesacelerando en 2013 Problemas en la Eurozona en 2012 asociados a: Recesión en la mayor parte de países de la EZ, con un crecimiento económico de -0,5% Lenta resolución conjunta de problemas aunque con decisión del BCE de intervenir en ciertas condiciones Persisten problemas de solvencia de deuda pública y del sistema financiero en la Unión Europea, Resultará en poco crecimiento y posible recesión en 2013 Desaceleración en Chinade 9,2% en 2011 a 7,7% en 2012 Crecimiento modesto de EUA de 2,1% en 2012 con problemas internos de gobernabilidad fiscal CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

3 Donde se encuentra América Latina y el Caribe hoy? Aprendiendo del pasado Más prudente en términos macroeconómicos Progresiva en términos sociales Más resilienterespecto a economías desarrolladas Con economías creciendo, aunque menos pero sobre el crecimiento mundial Requiere un cambio estructural para cerrar brechas productivas y sociales Trazando una nueva agenda de desarrollo con la igualdad en el centro Implica para la región enfrentar deudas históricas y recientes: Peor distribución del ingreso Baja inversión y bajo ahorro Heterogeneidad productiva creciente Favorable dotación de recursos naturales pero sin explotación sostenible Vulnerabilidad asimétrica al cambio climático CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

4 En 2012 la región creció (3,1%) por encima del promedio mundial (2,2%)y para 2013 se prevé una leve aceleración (3.8%) AMERICA LATINA Y EL CARIBE: TASA DE CRECIMIENTO DEL PIB, 2013 a (En porcentajes) Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL). a Proyección. CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

5 Al mismo tiempo, sigue bajando la pobreza AMÉRICA LATINA: EVOLUCIÓN DE LA POBREZA Y DE LA INDIGENCIA, a (En porcentajes y millones de personas) Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe(CEPAL), sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países. a Estimación correspondiente a 18 países de la región más Haití. Las cifras que figuran sobre las secciones superiores de las barras representan el porcentaje y el número total de personas pobres (indigentes más pobres no indigentes). Las cifras relativas a 2012 corresponden a una proyección. CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

6 Los cambios acumulados desde 2002 dan cuenta de una evidente reducción de la desigualdad, tendencia que se mantiene en 2011 AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): EVOLUCIÓN DEL ÍNDICE DE GINI, Y Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países. a Datos referidos a áreas urbanas en la Argentina, el Ecuador y el Uruguay. Los datos relativos a 2002 corresponden a ese año excepto en el Brasil, El Salvador, Nicaragua, el Paraguay y el Perú (2001), la Argentina (2004) y Chile (2000). Los datos referidos a 2011 corresponden a dicho año excepto en Bolivia (Estado Plurinacional de), Costa Rica y Nicaragua (2009), El Salvador, Honduras y México (2010) y Guatemala (2006). b Datos relativos a áreas urbanas en la Argentina. Los datos de 2010 hacen referencia a valores de 2009 en el Brasil y Chile. CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

7 Mejora en las condiciones laborales: reducción del desempleo y aumento de los salarios reales AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: CRECIMIENTO ECONÓMICO, AUMENTO DEL SALARIO MEDIO REAL Y VARIACIÓN DE LA TASA DE DESEMPLEO (En porcentajes e índice 2000=100) Tasas (en porcentajes) ,6 6, (Índice 2000 = 100) Salario medio real e/ 80 Crecimiento económico (eje izq.) Tasa de desempleo (eje izq.) Salarios medios reales (eje der.) Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de cifras oficiales. e/ Estimación. CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

8 La región en síntesis Tres realidades distintas en la región: Sudamérica, Centroamérica y el Caribe Desafío de manejar la coyuntura sin hipotecar lo alcanzado, transitando desde objetivos de estabilidad a agendas de desarrollo y convergencia productiva La región dispone de instrumentos para enfrentar los desafíos del entorno externo: Abundante dotación de recursos naturales Economías creciendo con estabilidad macroeconómica y aumento del empleo formal asalariado Menor pobreza y desigualdad de ingresos La región reconoce la necesidad de moverse hacia una sociedad del conocimiento No hay recetas únicas y hay distintos puntos de partida CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

9 La región dispone de instrumentos para enfrentar los desafíos del entorno externo El crecimiento, aunque moderado, se sostendrá Las reservas internacionales se sitúan en niveles inéditos Riesgo de apreciación cambiaria, precios volátiles La deudapúblicase ha reducidodrásticamente, y su perfil y composición es más equilibrada Las finanzas públicas están bajo control

10 Pero sostener y mejorar la calidad de las finanzas públicas implica una política fiscal 1. Sostenible y estabilizadora a la vez, con una relación deuda PIB baja en periodos de bonanza a la par de políticas contracíclicas en períodos recesivos 2. Que contribuya al crecimiento económico de largo plazo através deinversión estable(en capital físico, humano y de innovación) 3. Que provea bienes públicos esenciales y sea claramente redistributiva 4. Suficientes en ingresos y tasas tributarias con estructuras progresivas

11 Desafíos de política fiscal Principales rasgos de la tributación en la Región Aumentar la carga tributaria Corregir la estructura tributaria regresiva Combatir la alta evasión Evitar exenciones generalizadas Renovación del pacto fiscal Reciprocidad entre el Estado y los ciudadanos Acuerdos sobre montos, origen y destino de recursos para el Estado Destino del gasto público: con mayor impacto redistributivo Con transparencia y rendición de cuentas

12 Principales rasgos de la tributación en América Latina y el Caribe 12

13 La carga tributaria aumentó durante la última década en América Latina AMÉRICA LATINA (19 países): EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS, (En porcentajes del PIB) Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales. 13

14 pero sigue siendo muy heterogénea, AMÉRICA LATINA (19 países): INGRESOS TRIBUTARIOS, 2011 (En porcentajes del PIB) Argentina Brasil Uruguay Bolivia Costa Rica Chile Ecuador Nicaragua Colombia Panamá Perú Paraguay Honduras El Salvador Haití Guatemala Rep. Dominicana Venezuela México GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales. 14

15 y en promedio, másbajaqueen el Caribe EL CARIBE: INGRESOS TRIBUTARIOS, 2011 (En porcentajes del PIB) Suriname Trinidad y Tabago Barbados Dominica Jamaica Belice San Vicente y las Granadinas Saint Kitts y Nevis Santa Lucía Guyana Granada Antigua y Barbuda Bahamas Promedio AL(19) Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales. 15

16 Las economías caribeñas y centroamericanas son más vulnerables a la volatilidad de los precios internacionales de los productos básicos AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: SALDO COMERCIAL POR TIPO DE PRODUCTO, PROMEDIO DE (En porcentajes del PIB) A. Saldos negativos B. Saldos positivos Guyana Nicaragua S. Vicente y las Gran. Dominica Jamaica Energía Trinidad y Tobago Venezuela (R. B.) Bolivia (E. P.) Ecuador Colombia San Vicente y las Granadinas Dominica Nicaragua Bahamas Panamá Minerales y Metales Chile Surinam Bolivia (E. P.) Perú Guyana S. Vicente y las Gran. Dominica Bahamas Barbados Surinam Alimentos y Bebidas Nicaragua Guyana Paraguay Uruguay Costa Rica CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

17 Aumentó la captación de rentas obtenidas de la explotación de recursos naturales AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (9 PAÍSES): INGRESOS FISCALES PROVENIENTES DE PRODUCTOS PRIMARIOS, (En porcentajes del PIB) En porcentaje del ingreso total ( ) Trinidad y Tobago 45.8 Ecuador 34.5 Bolivia Venezuela México Chile Argentina Colombia Perú Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial. 17

18 Los ingresos que provienen de recursos naturales son importantes en varios países INGRESOS TOTALES DEL GOBIERNO CENTRAL, 2011 a/ (Porcentaje del PIB) Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales. Nota: Lacobertura de Bolivia (E.P.), México, y Panamá es de SPNF. a/ Considera tanto los ingresos tributarios como no tributarios originados en la explotación de productos básicos 18

19 El Impuesto al Valor Agregado se ha consolidado, pero de manera desigual RECAUDACIÓN DEL IVA EN PAÍSES DE AMÉRICA LATINA (En porcentaje del PIB) Uruguay Bolivia Argentina Brasil Chile El Salvador Paraguay Venezuela Perú Ecuador Nicaragua Honduras Colombia Guatemala Costa Rica Rep. Dominicana México Haití Panamá Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.

20 Aumentos en el Impuesto al Valor Agregado Nicaragua (15) Bolivia (14.9) a/ Paraguay (10) Venezuela (12) Panamá (7) Argentina (21) Rep. Dominicana (16) Colombia (16) Ecuador (12) Uruguay (22) El Salvador (13) Tasa general del IVA en 2011 Perú (18) Honduras (12) Guatemala (12) Brasil (20.5) b/ México (16) Costa Rica (13) Chile (19) AUMENTO EN LA RECAUDACIÓN DEL IVA, (Porcentaje del PIB) Promedio AL Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial. a/ Tasa del impuesto calculado por fuera. b/ Tasa efectiva promedio correspondiente al ICMS, cuyo valor varía de estado a estado, conforme a lo legislado en cada uno. 20

21 Ha habido un fortalecimiento parcial del Impuesto sobre la Renta AMÉRICA LATINA, EL CARIBE Y LA OCDE: INGRESOS POR IMPUESTOS A LA RENTA (En porcentajes del PIB) América Latina (19) Grupo 1 Grupo 2 Grupo Caribe (13) OECD (34) Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial. 21

22 Cinco rasgos caracterizan las reformas del impuesto sobre la renta en años recientes, con diferente cobertura o profundidad 1. Aumentaron tasas o alícuotas (de empresas y/o personas naturales) en varios países (Bolivia, Chile, Perú, Ecuador, El Salvador, Honduras, México y Uruguay) 2. Se amplió la base imponible: Extendiendo la tributación al conjunto de ingresos del trabajo y de las rentas de capital (Colombia, Perú, El Salvador, Nicaragua, Panamá, Guatemala, República Dominicana, Jamaica) Generalizando los impuestos mínimos y reduciendo exenciones. En el caso de las personas jurídicas se limitaron los incentivos tributarios en varios países Reduciendo sustancialmente el nivel de ingreso al cual es aplicada la máxima tasa marginal 22

23 Cinco rasgos caracterizan las reformas del impuesto sobre la renta 3. Varios países han comenzado a gravar separadamente las rentas del trabajo con tasas progresivas y las rentas del capital con tasas proporcionales (impuesto dual) 4. Se han incluido nuevas normas de tributación internacional, que se aplican a precios de transferencia, además de normas aplicables a paraísos fiscales y a no residentes 5. Se apunta a favorecer el empleo formal, como en el caso de Colombia donde se reduce el impuesto sobre la nómina, que se compensa con un nuevo impuesto sobre las utilidades de las empresas 23

24 Persiste la debilidad crónica del impuesto sobre la propiedad inmueble, pero han cobrado fuerza los impuestos aplicados a las transacciones financieras 3.5 ESTRUCTURA DE LA RECAUDACIÓN DE LOS IMPUESTOS PATRIMONIALES EN PAÍSES DE AMÉRICA LATINA Y LA OCDE, 2010 (Porcentaje del PIB) Fuente: CEPAL sobre la base de OECD.Stat. Propiedad Inmueble Transacciones Financieras y de Capital Otros 24

25 Ha aumentado levemente la recaudación de los gobiernos subnacionales AMÉRICA LATINA (8 Países): EVOLUCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE INGRESOS TOTALES EN GOBIERNOS SUBNACIONALES (En porcentajes del PIB) Ingresos Tributarios Propios Transferencias Totales Otros ingresos Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial. 25

26 La renovación del Pacto Fiscal 26

27 El pacto fiscal y la reciprocidad Un pacto fiscal puede entenderse como un acuerdo sobre el monto, origen y destino de los recursos que requiere el Estado Puede interpretarse como el acuerdo sociopolítico básico que reconoce las obligaciones y derechos entre el Estado y los ciudadanos La reciprocidad entre el Estado y los ciudadanos, que se refleja especialmente en que la voluntad de pagar impuestos, es una base fundamental para un pacto fiscal 27

28 La región se caracteriza por un alto nivel de desconfianza en el Estado AMERICA LATINA (18 PAISES): DESCONFIANZA EN LAS INSTITUCIONES POLITICAS Y DEL ESTADO, 2011 (Porcentajes, promedios simples) Fuente: CEPAL, tabulaciones especiales bases de datos Latinobarómetro Nota: Incluye la confianza en el poder legislativo (congreso), poder judicial y partidos políticos. 28

29 ..y persisten desigualdad y exclusión La pobreza sigue siendo un problema importante en la región, La informalidad es muy alta (45% de los trabajadores en zonas urbanas) Muchos países padecen tasas de evasión de impuestos muy alto (27% para los impuestos al consumo y 50% para el impuesto a los ingresos y rentas La región registra las tasas más altas de desigualdad en el mundo (promedio regional Ginide 0.53 en contraste con 0.31 de la OCDE) 29

30 En general la política fiscal de la región tiene un impacto redistributivo poco significativo IMPACTO DE LOS IMPUESTOS Y GASTOS PÚBLICOS SOBRE LA DESIGUALIDAD (Índices de Gini) Ingreso de mercado Incluyendo transferencias en efectivo e impuestos Ingreso de mercado + Transferencias en efectivo - Impuestos a la renta + Educación (especie) + Salud (especie) Argentina Brasil Chile Colombia México Perú OCDE Chile México OCDE Fuente: OCDE (2008a) para los países de la OCDE no latinoamericanos, OECD (2008b) para Argentina, Brasil Colombia y Perú y estimaciones con base en encuestas de hogares para Chile y México. 30

31 La reciprocidad como base de un pacto fiscal Resultados de encuestas en varias ciudades de la región muestran una correlación entre la calidad de la gestión pública y la voluntad de pagar impuestos Ello puede tomarse como evidencia de que existe un espacio para avanzar con estrategias de política fiscal (o pactos fiscales implícitos o explícitos) basadas en propuestas que hagan efectiva esa reciprocidad mediante mejoras en la calidad de la gestión pública. 31

32 La reciprocidad como base de un pacto fiscal: elevar la calidad del gasto público Fuente: CAF,

33 La centralidad del Estado y de la política Una visión integrada del desarrollo que articule las dimensiones económicas, sociales y ambientales requiere actores que se involucren, comprometan y coordinen Una institucionalidad sólida y eficiente, para fomentar, orientar, seleccionar, regular y financiar las acciones que median entre la propuesta y su efectiva realización a lo largo del tiempo Un Estado políticamente legitimado por su capacidad para proponer el camino del desarrollo futuro y con capacidad de coordinar actores en torno a proyectos de largo alcance El papel del Estado y la recuperación de la política son claves para el cambio estructural con igualdad y sostenibilidad ambiental CAMBIO ESTRUCTURAL PARA LA IGUALDAD Alicia Bárcena

34 Política fiscal para el cambio estructural Acuerdos sociales amplios para construir pactos fiscales Aumentar ingresos tributarios, haciéndolos progresivos Reducir la evasión Aumentar la captación de la renta de los recursos naturales Incrementar la inversión pública y proteger el gasto social Capacidad de acción contracíclica(espacio fiscal) Estabilizadores automáticos Evitar desequilibrios externos La inversión pública es la clave para el cambio estructural 34

35 Cambio estructural para la igualdad El cambio estructural virtuoso es una transformación cualitativa de la estructura productiva que impulsa y fortalece sectores y actividades más intensivos en conocimiento y de rápido crecimiento de la demanda, al tiempo que genera más y mejor empleo, que es la llave maestra para la igualdad. La igualdad es el horizonte; el cambio estructural, el camino; y la política, el instrumento 35

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