EL CO LEGIO DE TAMAULI PAS. a) NOTAS DE DESGLOSE. Bancos... $5 20,

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1 EL CO LEGIO DE TAMAULI PAS { ;; t J a) NOTAS DE DESGLOSE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activ Activ Circulante l. Rubr. Efectiv y Eq uivalentes $520, Bancs $5 20, El sald de la cuenta Bancs se integra de la siguiente manera: Cuenta Institución Sald al 31 de Diciembre / Banc Mercantil del Nrte S.A. $267, Banc Nacinal de Méxic S.A. 17, Banc Nacinal de Méxic S.A. 75, Banc Nacinal de Méxic S.A. 68, Banc Santander (Méxic), S.A. 5, Banc Santander (Méxic), S.A. 85, Ttal $520, La cuenta de la Institución Banc Mercantil del Nrte S.A. está destinada para recibir ls Ingress Prpis de las act ividades que presta El Clegi de Tamaulipas. Las Ministracines pr parte del Gbiern del Estad pr cncept de Transferencias, Asignacines, Subsidi y Otras Ayudas sn depsitadas en las cuentas de la institución Banc Nacinal de Méxic, pa ra cu brir el gast crriente de El Clegi. Las cuentas de la Institución Banc Santander (Méxic), S.A., sn para recibir las M inistracines pr parte del Gbiern del Estad pr cncept de Transferencias, Asignacines, Subsidi y Otras Ayudas, del rubr de Gratificacines. 2. Rubr. Derechs a recibir efectiv y equivalentes y bienes servicis a recibir... $1,368, Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz $514, Ls adeuds en esta cuenta a favr de El Clegi, l integran el Subsidi Estatal de ls capít uls 2000 y 3000 (Servicis Persnales, Materiales y Suministrs y Servicis Generales) Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz $55, El sald de esta cuenta crrespnde a adeuds pr cncept de viátics y gasts pendientes de cmprbar al 31 de diciembre del Cntable I 1

2 CUENTA PÚBLI ENTIDAD FE DERATIVA DE TAM/\llllr'A' Ingress pr Recuperar a Crt Plaz $798, El sald que se refleja en esta cuenta, crrespnde a ingress pr trasferencias de ejercicis anterires pendientes de pag de ls alumns y de Ingress Prpis pendientes de pag pr parte de la Secretaría de Finanzas, al mes de diciembre del Otrs Derechs a Recibir Efectiv y Equivalentes a Crt Plaz $ El sald de esta cuenta crrespnde al subsidi al emple, para ser aplicad en el mes de diciembre del Bienes servicis a recibir a Crt Plaz $ Rubr: Bienes Dispnibles para su Transfrmación cnsum (inventaris) 4. Rubr: Inversines Financieras S. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Rubr: Bienes Muebles $ 767, Mbiliari y Equip de Administración $ 534, Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ , Maquinaria, Otrs Equips y Herramientas , Actualmente está en prces, cnjuntamente cn la Cntralría Gubernamental, la cnciliación del inventari de ests Activs para determinar sus salds actuales y psterirmente, hacer la depreciación de ls misms. 6. Rubr: Estimacines y Deterirs Las depreciacines se realizarán una vez determinada la valuación de ls activs. Este prces se está realizand en crdinación cn la Cntralría Gubernamental. 7. Otrs Activs Cntable I 2

3 EL COLEGIO DE TAMAULIPAS Pasiv Rubr. Pasiv Circulante Cuentas pr Pagar a Crt Plaz $510, Prveedres pr Pagar a Crt Plaz $107, Se crearn al términ del ejercici ls pasivs a pagar en el próxim añ; ests pasivs crrespnden a servicis de telefnía tradicinal y servicis prfesinales y técnics. Retencines y Cntribucines pr pagar a Crt Plaz $392, La cuenta Retencines y Cntribucines pr pagar se integran de la siguiente manera: CONCEPTO IMPORTE Retencines de ISR pr Suelds y Salaris $295, Retencines de ISR pr Asimilables a Suelds y Salaris 33, Retencines de ISR pr Servicis Prfesinales Independientes 4, IMSS 28, INFONAVIT 13, IVA pr pagar 6, Impuest sbre Nóminas 10, Ttal $392, Otras Cuentas pr pagar a Crt Plaz $10, Patrimni Rubr: Patritrini Cntribuid $ 620, Aprtacines $ 620, El sald de la cuenta de Aprtacines está integrad de las dnacines de bienes muebles pr parte del Gbiern del Estad de Tamaulipas, así cm del registr cntable de ls Activs Fijs de acuerd a la práctica cntable que se seguía, cnsistente en el registr en cuentas de Activ Fij y a la vez en cuentas de Patrimni. Rubr: Patrim ni Generad $ 1'526, Resultads de Ejercicis Anterires $1' 544, Resultad del Ejercici (Desahrr) $19, Cntable I 3

4 CUENTA PIJBLI ENTIDAD FEOERAT'V/\ C\E TAMAUUP NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES l. Ingress de Gestión En la Sesión Ordinaria de la Junta de Gbiern N. XXI celebrada el día 05 de diciembre de 2014 en la sede de El Clegi de Ta maulipas, se presentó para su cnsideración y aprbación el Antepryect de Presupuest de Egress para el ejercici fiscal 2015, pr la cantidad de $10'769, Int egrad de la siguiente manera: Presupuest de Egress de Subsidi Estata l $8'166, y Presupuest de Egress de Ingress Prpis $2'603, Dichs Antepryects fuern aprbads pr unanimidad pr la Junta de Gbiern La Secretaría de Finanzas del Gbiern del Estad, en ficis Ns /56065/2015 y /4853/2015 de fechas 09 de juni y 26 de may del presente añ respectivamente, autrizó a El Clegi de Ta maulipas ls presupuests de egress pa ra el ejercici fiscal 2015 cn las dispnibilidades presupuest ales siguient es: PRESUPU ESTO IMPORTE Subsidi Estatal $9' 147, Ingress Prpis $2' 603, Ttal Autrizad $11'750, Ls ingress de El Clegi de Tamaulipas durante el Ejercici Fiscal 2015, se integran de la siguiente manera: PARTIDA IMPORTE Derechs pr Prestación de Servicis $492, Transferencias, asignacines, subsidis y tras ayudas $11'970, Ttal de Ingress 1 $12' 462, Gasts y Otras Pérdidas Ls Gasts de Funcinamient de El Clegi de Ta maulipas al mes diciembre fuern ls siguien tes: PARTIDA IMPORTE Servicis Persnales $9'062, Materiales y Suministrs 509, Servicis Generales 2'909, Ttal de Egress $12' 482, Cntable I 4

5 EL COLEGIO DE TAMAULIPAS t J " NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA Durante el añ del 2015, se generó un Desahrr acumulad de ($19,588.82), desahrr mtivad, en parte, prque la Secretaría de Finanzas ntificó a El Clegi la reducción presupuesta! en el Capítul 3000 (Servicis Generales). IV. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1. Efectiv y Equivalentes 1) El análisis de ls salds inicial y final de la cuenta de efect iv y equivalentes es cm sigue: RUBRO Efectiv en Bancs-Tes rería 810, , Efectiv en bancs - Dependencia Inversines temprales (hasta 3 meses) Fnds cn afectación específica Depósits de fnds de tercers y trs Ttal de Efectiv y Equivalentes $ 8 10, $520, Cm se aprecia en el Estad de Flujs de Efectiv, las Actividades de Operación n varían cn respect al Ahrr del Perid que se refleja en el Estad de Actividades, prque a la f echa n se han registrad mvimients virtuales cm ls sn las depreciacines y las amrtizacines. 2) Ad qu isicines de bienes muebles e inmuebles.. Cntable I 5

6 ENTIDAD FEDERATIVA DE TAr,1A ULIPA" ) Cnciliación de Flujs de Efectiv Nets de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahrr/ Desa hrr antes de rubrs extrardinaris. Ahrr/Desahrr antes de rubrs extrardinaris Mvimients de partidas ( rubrs) que n afecten el efectiv Depreciación Amrtización Increments en las prvisines Increment s en inversines prducids pr reevaluación Ganancia/ Pérdidas en ventas de prpiedad, planta y equip Increment en cuentas pr cbrar $1,368, $1,025, Partidas extrardinarias Cntable I 6

7 EL COLEG IO DE TAMAULIPAS V. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES. EL COLEGIO DE TAMAULIPAS CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CO RRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICI EMBRE DE 2015 (Cifras en pess) 1. Ingress Presupuestaris 12,462, Más ingress cntables n presupuestaris Increment pr variación de inventaris Disminución del exces de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Disminución del exces de prvisines -- Otrs ingress y beneficis varis Otrs ingress cntables n presupuestaris Mens ingress presupuestaris n cntables Prducts de capital Aprvechamients capital Ingress derivads de financiamients Otrs Ingress presupl1estaris n cntables 1 4. Ingress Cntables (4 = ) 12,462, Cntable I 7

8 CUE NTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERA TIVA DE TAMAULI PA EL COLEGIO DE TAMAULIPAS CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES CORRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras en pess) 1. Ttal de egress (presupuestaris) $12,482, Mens egress presupuestaris n cntables Mbiliari y equip de administración Mbiliari y equip educacinal y recreativ Equip e instrumental médic y de labratri Vehículs y equip de t ransprte Equip de defensa y seguridad Maquinaria, trs equips y herramientas Activs bilógics Bienes inmuebles Activs intangibles Obra pública en bienes prpis Accines y participacines de capital Cmpra de titulas y valres Inversines en fideicmiss, mandats y trs análgs Prvisines para cntingencias y tras ergacines especiales Amrtización de la deuda publica Adeuds de ejercicis fiscales anterires (ADEFAS) Otrs Egress Presupuestales N Cntables 3. Más gasts cntables n presupuestales Estimacines, depreciacines, deterirs, bslescencia y amrtizacines Prvisines Disminución de inventaris Aument pr insuficiencia de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Aument pr insuficiencia de prvisines Otrs Gasts Otrs Gasts Cntables N Presupuestales Ttal de Gast Cntable (4 = ) $12,482, Baj prtesta de decir verdad respnsabilidad del emisr. ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y Cntable I 8

9 EL COLEGIO DE TAMAULIPAS b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) l. Cuentas Presupuestarias INGRESOS Cncept Mvimients Sald Debe Haber Debe Haber Ley de Ingress Estimada $10,976, $0.00 $10,976, $0.00 Mdificacines a la Ley de lng. Estim ada $4,217, $0.00 $4,217, $0.00 Ley de Ingress pr Ejecutar $12,462, $15,193, $0.00 $2, 730, Ley de Ingress Devengada $11,948, $12,462, $0.00 $514, Ley de Ingress Recaudada $0.00 $11,948, $0.00 $11,948, Sumas $39,603, $39,603, $15,193, $15,193, Se realizarn mdificacines a la Ley de Ingress pr $2,603, pr transferencias entre cuentas de Derechs a la de Transferencias, Asignacines, Subsidis y Ot ras Ayudas, cm resultad de la cnciliación de ingress cn la Secretaría de Finanzas. EGRESOS 1 Cncept Mvimients Salds Debe Haber Debe Haber Presupuest de Egress Aprbad $0.00 $10,976, $0.00 $10,976, Presupuest de Egress Mdificad $0.00 $5,027, $0.00 $5,027, Transferencias Presupuestales $1,189, $1,189, $0.00 $0.00 Presupuest de Egress pr Ejecutar $16,003, $12,482, $3,521, $0.00 Presupuest de Egress Cmprmetid $12,482, $12,482, $0.00 $0.00 Presupuest de Egress Devengad $12,482, $12,363, $118, $0.00 Presupuest de Egress Ejercid $12,363, $12,363, $0.00 $0.00 Presupuest de Egress Pagad $12,363, $0.00 $12,363, $0.00 Salds $66,885, $66,885, $16,003, $16,003, Se realizarn Ampliacines Presupuestales en el Presupuest de Egress pr el sald en Bancs al inici del ejercici, Ampliacines y reduccines en ls Capítuls 1000, 2000, 3000 pr ajustes de la Secretaría de Finaíllas y Ampliacines en Ingress Prp is pr cncept de cnsultrías. Baj prtesta de decir verdad respnsabilidad del emisr. e ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y C.P. Gustav Cntable I 9

10 ENTIDAO FEDERATllfA DE TAMAULIP-.'' 2 c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA l. Intrducción Ls Estads Financiers de ejercici 2015 de El Clegi de Tamaulipas tienen cm bjetiv prveer infrma ción cnfiable, relevante, cmprensible y cmparable, expresada en términs mnetaris, respect del ejercici presupuestari, la situación financiera, el ahrr desahrr generad en la gestión, el fluj del efectiv y las variacines en el patrimni del Ente. Además muestran de manera cnfiable la frma en que fuern utilizads ls recurss de El Clegi de Tamaulipas. Las Ntas a ls Estads Financiers tienen el bjetiv de revelar el cntext y ls aspects ecnóm ics-financiers más relevantes que influyern en las decisines del ejercici y que fuern cnsideradas para la elabración de ls Estads Financiers. 2. Panrama Ecnómic y financier El antepryect del presupuest de Egress para el ejercici 2015 de El Clegi de Tamaulipas fue aprbad en Sesión Ordinaria pr la Junta de Gbiern N. XXI el 05 de diciembre de 2014, dnde se establ ecen ls Ingress Prpis estimads pr Derechs y las Transferencias, Asignacines, Subsidi y Otras Ayudas pr parte del Gbiern del Estad de Tamaulipas. El Antepryect del Presupuest de Ingress Estimad de El Clegi de Tamaulipas ascendió a la cantidad de $10'769, Psterirmente, La Secretaría de Finanzas del Gbiern del Estad autrizó el 09 de juni y el 26 de may del present e añ respectivamente, ls presupuests de egress para el ejercici fiscal 2015, las siguientes dispnibilidades pres upuestales: PRESUPUESTO IMPORTE Subsidi Estatal $9,147, Ingress Prpis $2, 603, Ttal Autrizad $11, 750, Cntable I 1 O

11 EL COLEGIO DE TAM AULI PAS 3. Autrización e Histria El Clegi de Tamaulipas es un Organism Públic Descentralizad del Gbiern del Estad cn persnalidad jurídica y patrimni prpi, dedicad a la investigación científica, cread mediante Decret LVlll-92 cn fecha de publicación del 16 de ctubre del 2002 en el Periódic Oficial del Estad N El Clegi de Tamaulipas es autónm en el ejercici de sus funcines de carácter académic y científic. Su rganización y funcinamient se rigen pr la Ley de El Clegi de Tamau li pas y la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estad, así cm pr ls rdenamients en materia de entidades paraestatales. De cnfrmidad cn el Artícul 3º de la Ley de El Clegi de Tamaulipas, se establece que el Ente t endrá su sede en Ciudad Victria, y pdrá establecer centrs unidades dependientes de él, prgramas e instalacines cn fines similares en cualquier lugar del Estad de Tamaulipas. Actualmente la ferta educativa que frece El Clegi de Tamaulipas incluye el Dctrad en Ciencias Sciales, Maestrías en: Plítica y Gestión Pública, Estudis de la Glbalización, Estudis de Futur, e Histria y Estudis Cntempránes del Nreste de Méxic y Texas. En relación al persnal académic y de acuerd cn ls estipulad en el artícul 30 de la Ley de El Clegi de Tama ulipas estará integrad pr ls prfesres-investigadres que hayan recibid nmbramient en ls términs del Est atut Orgánic en atención a su antigüedad, grads académics, experiencia y demás mérits, cntand actualmente cn una plantilla de 7 investigadres y 9 catedrátics, variand ests últims según el Prgrama Académic. 4. Organización y Objet Scial a) Objet Scial El artícul 4º de la Ley de El Clegi de Tamaulipas mencina que se tendrá cm principales bjetivs la generación, búsqueda y transmisión del cncim ient, así cm la creación, preservación y difusión de la cultura. b) Principal actividad Organizar, realizar y fmentar la investigación científica en las áreas de ciencias sciales, humanidades y disciplinas afines, teniend en cuent a las circunst ancias y prblemas de la región y del país; Realizar prgramas de dcencia a nivel universitari y de pstgrad, para frmar investigadres, dcentes y especialistas, trgand títuls, grads, distincines y recncimients. c) Ejercici Fiscal d) Régimen Jurídic. Organism Públic Descentralizad de la Administración Pública Estatal, dtad de persnalidad jurídica y patrimni prpi. Cntable I 11

12 Ct IEiffA P(iBLI ENTIDAD FEDEHATIVA DE TAMAULIPA e) Cnsideracines fiscales del Entre: revelar el tip de cntribucines que esté bligad a pagar retener. ISR retencines pr sa laris. ISR retencines pr asimilads a salaris. ISR retencines pr servicis prfesinales. f) Estructura Organizacinal Básica Para llevar a cab su bjetiv, la Institución tiene la Estructura y Órgans de Gbiern siguientes: l. La Junta de Gbiern 11. El Rectr El Cnsej Técnic Cnsultiv IV. La Junta de Crdinación V. El órgan de vigilancia VI. La Secretaría General VII. El Cmité Académic. Junta de Gbiern Rectria Secretaria General Cr dinación General Académica Departament de Administración y Finanzas Prfesr Investigadr "A" Prfesr 1r1vestigadr "6" g) Fideicmiss, m andats y análgs de ls cuales es fideicmitente fiduciari. NO AP LICA. Cntable / 12

13 EL COLEGIO DE TAMAULIPAS L_...) ~ 5. Base de preparación de ls Estads Financiers: Ls Estads Financiers al 31 de diciembre de 2015 fuern preparads de acuerd a ls Pstulads Básics de Cntabilidad Gubernamental y demás Nrmatividad emitida pr el Cnsej Nacinal de Armn ización Cntable vigent e a la fecha. El Clegi de Tamaulipas cuenta cn el Sistema Autmatizad de Cntabilidad Gu bernamental diseñad pr el Institut pa ra el Desarrll Técnic de las Haciendas Pú blicas {INDETEC), el cual da cumplimient a las dispsicines establecidas en la Ley de Cntabilidad Gubernamental y en la Nrmatividad crrespndiente. 6. Plíticas de cntabilidad significativas: Cn la implementación en el Ejercici fiscal de 2015 de las actualizacines del Sistema Autmatizad de Cntabilidad Gubernamental {SACG6), el registr cntable y la afectación presupuesta! de las transaccines que realiza el Ente, se generan de manera autmática y pr única vez para cada un de ls mments cntables del presupuest a partir de ls prcess administrativs que implican transaccines presupuestarias de cnfrmidad a l establecid en el Artícul 19 de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental. 7. Psición en Mneda en Mneda Extranjera y Prtección pr Riesgs Cambiari. 8. Reprte Analític del Activ 9. Fideicmis, Mandats y Análgs 10. Reprte de la Recaudación 11. Infrmación sbre ta Deuda y el Reprte Analític de la Deuda 12. Calificacines trgadas NO APLI CA Cntable I 13

14 CUEt!TA PÜB~I ENTID.4.D FEDERATIVA DE TAM..;UUP 13. Prces de Mejra 14. Infrmación pr Segments 15. Events Psterires al Cierre 16. Partes Relacinadas Baj prtesta de decir verdad declara s que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr. Cntable I 14