COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI

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1 COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) NOTAS DE DESGLOSE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activ Efectiv y Equivalentes.- Se refiere al imprte de la caja chica más ls salds en las cuentas bancarias al 31 de Diciembre del A la caja chica le crrespnden$ 3, (tres mil pess 00/100 m.n.) y a las cuentas bancarias un imprte de$ 316, (trescients dieciséis mil quinients chenta y cinc pess 85/100 m.n.) Derechs a recibir Efectiv y Equivalentes y Bienes Servicis a Recibir.- Se cmpne pr ls depósits en garantía crrespndientes a ls cntrats de Telefnía Celular y de ls deudres diverss y gasts pr cmprbar. Bienes Dispnibles para su Transfrmación Cnsum (inventaris).- Está integrad pr la cuenta de almacén, la cual se integra pr ls unifrmes de ls alumns de la institución y carpetas de alumns de la especialidad de cr. Inversines Financieras.- N aplica. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.- Se cmpne de la Infraestructura, el Mbiliari y equip de administración, del mbiliari y equip educacinal y recreativ, de vehículs y equip de transprte, de maquinarias y trs equips y herramientas, del sftware; ls cuales representan el mnt de $ 3,270, (tres millnes dscients setenta mil setecients cuarenta y nueve pess 70/100 m.n.). De l anterir, se realizó el cálcul de la depreciación de bienes muebles e inmuebles pr un mnt de$ - 1,283, (mens un millón dscients chenta y tres mil setecients veinte pess 07/100 m.n.), la cual se determinó mediante ls Parámetrs de Estimación de Vida Útil de Bienes Muebles e Inmuebles prprcinads pr la Secretaria de Finanzas del Gbiern del Estad. Cabe mencinar que únicamente se depreciarn ls bienes que pr su antigüedad, se les pudiera hacer el cálcul de la depreciación. Para el rest de ls bienes, estams en espera de las indicacines para pder darles el valr crrespndiente, ya que alguns, que ya n tienen vida útil según ls parámetrs prprcinads, se encuentran actualmente en us. Otrs Activs.- N aplica. Pasiv Se cmpne de ls prveedres pr pagar a crt plaz y de las retencines y cntribucines pr pagar a crt plaz. Ls prveedres pr pagar a crt plaz y sus mnts sn ls siguientes: Sysmar Td en Cmputación: $ 15, ; crrespndiente a un paquete para el departament de Cntrl Esclar. Secretaria de Finanzas: $ 78,382.00; referente al pag del Impuest Estatal de nómina del 2%, el cual será cubiert a principis del ejercici Tlapalería y Ferretería Rdríguez S.A. de C.V. : $ 1, ; crrespndiente a la adquisición de material para el departament de mantenimient, dich mnt será pagad a principis del ejercici Ernest García Trre: $ 14,805.00; integrad pr la cmpra de Unifrmes para ls alumns, este pasiv será cubiert a principis del ejercici Maderería y Ferretería Veracruz S.A. de C.V.: $ 5,457.04; se refiere a la cmpra de una puerta para la Sala Magda G. de Arguelles, este imprte será cubiert a principis del ejercici Las retencines y cntribucines pr pagar a crt plaz sn las siguientes: Servici de Administración Tributaria: 383,422.98; crrespnde al pag de Impuests del mes de Nviembre y Diciembre, dich imprte será cubiert a principis del ejercici Institut de Previsión y Seguridad Scial para ls Trabajadres del Estad de Tamaulipas: $ 445,060.48; crrespndiente al pag de la Seguridad Scial de ls empleads del mes de Juni a Diciembre del ejercici Fiscal 2015, este sald n fue cubiert debid a que la Secretaría de Finanzas adeud a nuestra Institución Ingress Prpis. Cntable I 1

2 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TAMAULIPAS ) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingress de Gestión Se cmpnen de la siguiente manera y sus mnts sn ls siguientes: Aprvechamients: $ 4, , crrespndientes al reintegr de Cmisines Bancarias. Ingress pr venta de bienes y servicis: $ 2,260.00, crrespndiente a la repsición de credenciales de alumns. Transferencias, asignacines, subsidis y tras ayudas: $ 11,853,561.15, integrads pr el Subsidi estatal para el pag el pag del capítul 1000, pr el subsidi estatal para el pag de cmpensacines, el subsidi estatal pr ingress prpis. Gasts y Otras Pérdidas Se cmpne del gast crriente de la entidad y de ls siguientes capítuls: Capítul Servicis persnales cn un ttal ejercid de$ 9,881, Capítul Materiales y suministrs cn un ttal ejercid de$ 431, Capitul Servicis Generales cn un ttal ejercid de$ 1,224, ) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Se infrma que el resultad del ejercici resultó en un ahrr pr$ 146,676.45, el resultad de ejercicis anterires es de $183,195.85, y se reflejan-$ 939, de cambis pr errres cntables, l anterir derivad de la depreciación calculada de ls bienes muebles e inmuebles de la institución. IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectiv y equivalentes Efectiv - Tesreria $ 3, $ 3, Efectiv en Bancs -Dependencias $ 316, $ 147, Inversines temprales (hasta 3 meses) Fnds cn afectación específica Depósits de Fnds de Tercers en garantía $ 1, $ 1, Ttal de Efectiv y Equivalente $ 320, $ 151, Ahrr/Desahrr antes de rubrs Extrardinaris 1,430,397 Mvimients de partidas ( rubrs) que n afectan al efectiv Depreciación -1,283,720 Amrtización Increments en las prvisines Increment en inversines prducid pr revaluación Ganancia/pérdida en venta de prpiedad, planta y equip Increment de cuentas pr cbrar $1,163, $ 205, Partidas extrardinarias Cntable/ 2

3 COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CORRESPONDIENTES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR.E DE Ingress Presupuestaris 11,859, Más ingress cntables n presupuestaris 6,436 Increment pr variación de inventaris Disminución del exces de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Disminución del exces de prvisines Otrs ingress y beneficis varis 6,436 Otrs ingress cntables n presupuestaris 3. Mens Ingress presupuestaris n cntables Prducts de capital Aprvechamients capital Ingress derivads de financiamients Otrs Ingress presupuestaris n cntables 4. Ingress Cntables (4 = ) 11,853,561 Cntable I 3

4 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TAMAULIPAS C OLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI C ONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES CORRESPONDIENTES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Ttal de Egress (presupue_staris) 11,537,558 Mens egress presupuestaris n cntables Mbiliari y_ equip de administración Mbiliari y equip educacinal y recreativ Equip e instrumental médic y de labratri Vehículs y equip de transprte Equip de defensa y seguridad Maquinaria, trs equips y herramientas Activs bilógics Bienes inmuebles Activs intangibles Obra pública en bienes prpis Accines y participacines de capital Cmpra de títuls y valres Inversines en fideicmiss, mandats y trs análgs Prvisines para cntingencias y tras ergacines especiales Amrtización de la deuda pública Adeuds de ejercicis fiscales anterires (ADEFAS) Otrs Egress Presupuestales N Cntables 3. Gasts Cntables n presupuestales 176,476 Estimacines, depreciacines, deterirs, 176,476 bslescencia y amrtizacines Prvisines Disminución de inventaris Aument pr insuficiencia de estimacines pr pérdida deterir u bslescencia Aument pr insuficiencia de prvisines - Otrs Gasts Otrs Gasts Cntables N Presupuestales 4. Ttal Gast Cntable (4=1-2+3) 11,714,034 Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr ING. JULIO SUBDIRECTOR ADM INISTRATIVO Cntable/ 4

5 COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Cuentas de Orden Cntables: En relación a est, infnnams que n cntams cn cunetas de rden del tip cntable. Cuentas de Orden Cntables y Presupuestarias: Cuentas de Orden Presupuesta! de ls Ingress Ley de Ingress Estimada 11,695, Ley de Ingress pr Ejecutar 131, Mdificacines a la Ley de Ingress 296, Estimada Ley de Ingress Devengada 11,859, Ley de Ingress Recaudada 11,859, Cuentas de Orden Presupuesta! de ls Egress Presupuest de Egress Aprbad 11,695, Presupuest de Egress pr Ejercer 869, Presupuest de Egress Mdificad 711, Presupuest de Egress Cmprmetid 11,537, Presupuest de Egress Devengad 11,537, Presupuest de Egress Ejercid 11,537, Presupuest de Egress Aprbad 11,537, Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr ( ING. JULIO CE TIZ BARRIENTOS SUBDIRECTOR ADMINISTRATIVO Cntable/ 5

6 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TAMAULIPAS e) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Intrducción El Clegi de San Juan Sigl XXI, es un Organism Públic Descentralizad del Gbiern del Estad de Tamaulipas, y se encuentra adscrit sectrialmente a la Secretaría de Educación, sms una escuela de nivel medi superir y superir, en la cual se imparte el Bachillerat General cn frmación Musical y la Licenciatura. Nuestrs derechs sn depsitads directamente a una cuenta a nmbre de la Secretaría de Finanzas del Gbiern del estad, psterirmente, ésts sn devuelts a nuestra Institución cm subsidi pr ingress prpis, ls cuales sn utilizads para el gast crriente de nuestra entidad. L que crrespnde al pag del capítul 1000 se ns es depsitad pr parte de la Secretaria de Finanzas, mediante Subsidi estatal para pag del capítul El rubr del pag de cmpensacines es depsitad directamente pr parte de la Secretaria de Finanzas a cada emplead. 2. Panrama Ecnómic y Financier En l general, durante el ejercici fiscal 2015, las cndicines ecnómic-financieras baj las cuales se desarrlló nuestra Institución Educativa, fuern buenas. El prblema cn el que cntams en la actualidad, es que la Secretaria de Finanzas se retra sa en realizar ls depósit de subsidi estatal pr ingress prpis, pr l que en casines, ns retrasams en el pag de la seguridad scial de ls trabajadres, y el pag de las retencines del l.s.r. ante el S.A.T. 3. Autrización e Histria El Clegi de San Juan fue cread mediante Decret del Ejecutiv el 24 de Juni del 2000, cm Organism Públic Descentralizad cn persnalidad jurídica y patrimni prpis. Durante el Ejercici fiscal 2015, n sufrió cambis cnsiderables en su estructura, únicamente se realizarn cntratacines pr sustitución de persnal en el área de la dcencia y de un veladr. 4. Organización y Objet Scial a) Objet scial.- El Clegi frmara a quienes pr su talent y vcación pr la música requieren del estudi prfesinal de la misma, especialmente a ls jóvenes que terminan su educación secundaria y bachillerat, para que cada un de ells sea un egresad dign y, sbre td, capaz de interpretar, enseñar, investigar, crear y prmver el arte musical universal y mexican. b) Principal actividad.- El Clegi tiene cm actividad, el impartir educación musical en el tip educativ Medi Superir y Superir, debiend cumplir cn ls requisits establecids en materia educativa. c) Régimen jurídic.- El Clegi de San Juan Sigl XXI, es un Organism Públic Descentralizad cn persnalidad jurídica y patrimni prpi. e) Cnsideracines fiscales del ente.- Nuestra institución está bligada a la retención y pag del Impuest sbre la Renta de ls trabajadres que labran en el rganism. f) Estructura rganizacinal básica.- Directr.- Representar al rganism cm mandatari general para pleits y cbranzas, acts de administración y dmini, cn tdas las facultades generales y especiales que requieran cláusula especial, cnfrme al Códig Civil de Tamaulipas y demás leyes aplicables. Subdirectr Administrativ.- Administrar el us adecuad y eficaz de ls recurss humans, materiales y financiers asignads al Clegi, así cm dar apy a las unidades administrativas en materia de servicis generales. Subdirectr Artístic.- Crdinar y supervisar las actividades artísticas y académicas que frece el rganism; crdinand, supervisand y evaluand las actividades de ls dcentes del área artística, además de evaluar las accines inherentes al área artística, cn el fin de determinar ls avances que se susciten en la ejecución de ls prgramas establecids. Subdirectr de Difusión Cultural.- Planear, crdinar y supervisar la difusión de las actividades artísticas musicales del Clegi de San Juan Sigl XXI, a través de events, recitales, cncierts, Cntable/ 6

7 COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI medis de cmunicación y enlace cn la sciedad, cn la finalidad de elevar el nivel cultural en el Estad. Jefe de Recurss Humans.- Operar y vigilar ls sistemas de administración y desarrll en materia de recurss humans cn base a las nrmas y leyes que rigen a ls servidres públics de la Institución. 5. Bases de Preparación de ls Estads Financiers Ls Estads Financiers, se realizarn cn frm a ls términs de la Ley General de Cntabilidad Gubernamental y ls acuerds del Cnsej Nacinal de Armnización Cntable. 6. Plíticas de Cntabilidad Significativas Durante el ejercici fiscal 2015, se realizó la depreciación de bienes muebles e inmuebles basándns en ls Parámetrs de Estimación, prprcinads pr la Secretaria de Finanzas del Gbiern del Estad. Quedarn pendientes de revalrizar ls bienes que pr su antigüedad ya n tienen valr n vida útil, per sin embarg siguen en us. 7. Reprte Analitic del Activ PARAMETROS DE ESTIMACIÓN DE VIDA ÚTIL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES Añs Vida Meses Valr de BIENES INMUEBLES Util Vida Util Desech BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO Viviendas Edificis N Habitacinales Infraestructura Otrs Bienes Inmuebles BIENES MUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION Muebles ficina y estantería % Muebles except de ficina y estantería % Equip de Cómput y de Tec. De la lnf % Otrs Mbiliaris y Equips de Admón % MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO Eaui Aarats Audivisuales % Aarats Dertivs % Camaras Ftgraficas y de Vide % Otr Mbiliari y Eq. Educ. y Recreativ % EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO Eauip Médic y de Labratri % Instrumental Médic y de Labratri % EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES PARA USO ADMINISTRATIVO Y OFICINA % GRUAS % Cntable I 7

8 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TAMAULIPAS : 2015 AUTOBUSES, MICROBUSES Y VANS CAMIONES DE VOLTEO Y CARGA AMBULANCIAS CAMIONES DE BASURA PATRULLAS, MOTOCICLETAS Y CUATRIMOTOS % % % % % CARROCERIAS Y REMOLQUE % EQUIPO AEROESPACIAL (AVIONES Y HELICOPTEROS) % EQUIPO FERROVIARIO EMBA RCACIONES % OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE % EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD ARMAMENTO Carabina M1 Escpeta Pistla Escuadra Lanza Granadas Pistla Revlver A R-1 5 Semiautmática Sub-Ametralladra Rifle Fusil de Asalt Carabina M-4 Fusil Semiautmátic Apuntadr Laser EQUIPO ANTIMOTIN Camadr de Batería Fuente de Pder Radi Base Radi Móvil Radi Prtatil Trre cn Antena Retransmisr Repetidr MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS Maquinaria y Equip Agrpecuari Maauinaria v Eauip Industrial Maquinaria y Equip de Cnstrucción Sistemas de Aire Acndicinad EauiP de Cmunicación y Telecmunicación Cntable I % % % % %

9 COLEGIO DE SAN JUAN SIGLO XXI Eaui de Gen. Electr.Apar. Y Accesris Herramientas y Maauinas-Herramienta Otrs Eauis Medición % 1% 1% ACTIVOS BIOLOGICOS Bvins Prcins Aves Ovins v Caprins Peces v Acuicultura Equins Especies Menres v de Zlóc ic Arbles v Plantas Otrs Activs Bilógics Reprte de la Recaudación En nuestra Institución únicamente cntams cn diverss Subsidis Estatales. Subsidi Estatal capítul Se recaudó en la frma prgramada Subsidi Estatal Cmpensacines.- Se realizó en la frma prgramada Subsidi Estatal de Ingress Prpis.- En casines se demraba el depósit de este subsidi pr parte de la Secretaria de Finanzas. 9. Infrmación sbre la Deuda y el Reprte Analític de la Deuda La deuda cn la que cuenta nuestra Institución al cierre del ejercici fiscal 2015 es la siguiente: a) Sysmar td en cmputación.- Crrespnde a la adquisición de un prgrama para el departament de cntrl esclar. b) Secretaria de Finanzas del Gbiern del Estad.- Crrespnde al pag de impuests del 2% sbre salaris. c) Tlapaleria y Ferretería Rdríguez.- Crrespnde a la adquisición de material para el departament de mantenimient. d) Ernest García Trre.- Crrespnde a la cmpra de Unifrmes para el alumnad del Clegi. e) Maderería y Ferretería Veracruz.- Crrespnde a la adquisición de una puerta para la Sala Cultural Magda G. de Arguelles. f) IPSSET.- Crrespnde al pag de la Seguridad Scial de ls Trabajadres. g) Servici de Administración Tributaria.- Crrespndiente al pag de Impuests de ls meses de Nviembre y Diciembre. 9. Fideicmiss, Mandats y Análgs N Aplica 10. Reprte de la Recaudación N Aplica 11. Infrmación sbre la Deuda y el Reprte Analític de la Deuda N Aplica 12. Calificacines trgadas N Aplica 13. Prces de Mejra N Aplica Cntable/ 9

10 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TAMAULIPAS Infrmación pr Segments N Aplica 15. Events Psterires al Cierre N Aplica 16. Partes Relacinadas N Aplica Baj prtesta de decir verdad declarams que ls Estads Financiers y sus Ntas sn raznablemente crrects y respnsabilidad del emisr r ALBERTO ROJAS CARDENAS DIRECTOR ING. JULIO A ORTIZ BARRIENTOS SUBDIRECTOR ADMINISTRATIVO Cntable I 1 O