u INFORME FINAL Municipalidad de San Fernando Número de Informe: 408/ de julio de 2015

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1 CONTRALORÍA REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS UNIDAD DE CONTROL EXTER INFORME FINAL Municipalidad de San Fernando Número de Informe: 408/ de julio de 2015 u

2 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA. N /2015 REF. N W000064/2015 N /2015 N /2015 U.C.E. N 674/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. RANCAGUA, O 07 I Adjunto, remito a Ud., para su conocimito y fines pertintes, copia del Informe Final N 408, de 2015, debidamte aprobado, sobre auditoría a las Contrataciones a Honorarios con Cargo a la Cuta Presupuestaria , efectuada la Municipalidad de San Fernando. Al respecto, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertintes, e implemte las acciones que cada caso se señalan, tdites a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán una próxima visita que practique este Organismo de Control, ese municipio. a HÉCTOR JOSÉ PAR '`A ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral bernardo O'Higgins Contraloría Geral de!arepúplica AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE MBRE : FIRMA «... (4 IC

3 UNIDAD DE CONTROL EXTER U.C.E. N 675/2015 REMITE INFORME QUE INDICA. RANCAGUA, C 3 7 :11_ O O Adjunto, sírvase contrar copia del Informe Final N 408, de 2015, de esta Contraloría Regional, con el fin de que, la primera sesión que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo conocimito de ese órgano colegiado tregándole copia del mismo. Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Entidad de Control, su calidad de Secretario del Concejo y ministro de fe, el cumplimito de este trámite dtro del plazo de diez días de efectuada la sesión. Salud attam = a U HÉCTOR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contraloría Geral de la República AL SEÑOR SECRETARIO DEL CONCEJO MUNICIPAL MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE MBREa....(Z ra FIRMA FECHA : lr- O 9 JUL '1,, OFPCINA DE /- PARTES

4 UNIDAD DE CONTROL EXTER U.C.E. N 676/2015 REMITE INFORME QUE INDICA. RANCAGUA, G3722 OP07.15 Adjunto, remito a Ud., copia del Informe Final N 408, de 2015, para su conocimito y fines pertintes. S aae te a Ud., HÉCTOR. -," JAS CONT*ALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contraloría Geral de la República AL SEÑOR DIRECTOR DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO PRESENTE FIRMA Y kmoepp, N IgN NMYN. e... FECHA : r.4.- zir.00 44,g o 9 JUL 2015 o OFICINA DIE PAXTES

5 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA N /2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. RANCAGUA, O P; Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio N e " '1 5 de esta Entidad de Control, para su conocimito y fines pertintes. Salu te a HÉCTOR JOSÉ P RRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contralorla Geral de la República A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE FISCALÍA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO

6 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA N /2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. RANCAGUA, C N. G pertintes. Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio de esta Entidad de Control, para su conocimito y fines te HÉCTOR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contraloría Gallinal de la República A LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTER PRESENTE MBRE FIRMA FECHA

7 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA N /2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. RANCAGUA, O075 Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio N C de esta Entidad de Control, para su conocimito y fines pertintes. Sal te a Ud., HÉCTOR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contratarle Geral de la República A LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO PRESENTE MBRE : '.. S FIRMA : ;... FECHA : ?"(1;:

8 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA N /2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. RANCAGUA, G31 o e Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio e '15 N de esta Entidad de Control, para su conocimito y fines pertintes. Sal a at te OR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Bernardo O'Higgins Contraloría la República A LA UNIDAD DE SUMARIOS PRESENTE MBRE FIRMA... FECHA :

9 UNIDAD DE CONTROL EXTER REF. W000064/2015 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA. RANCAGUA, G37C N. G3? r, pertintes. Cumplo con remitir a Ud. copia del oficio de esta Entidad de Control, para su conocimito y fines HÉCTOR JOSÉ PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL del Libertador Geral Pethardo O'Higgins CPeIrAIPlia 5etal de la República PRESENTE

10 UNIDAD DE CONTROL EXTER PTRA N /2015 REF. N W000064/2015 N /2015 N /2015 UCE N 674/2015 INFORME FINAL N 408, DE 2015, SOBRE AUDITORIA A LAS CONTRATACIONES A HORARIOS CON CARGO A LA CUENTA PRESUPUESTARIA , EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO. RANCAGUA, 8 de julio de ANTECEDENTES GENERALES En cumplimito del plan anual de fiscalización de esta Contraloría Geral para el año 2015, y conformidad con lo establecido los artículos 95 y siguites de la ley N , de Organización y Atribuciones de la Contraloría Geral de la República, y el artículo 54 del decreto ley N 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21; ítem 04; asignación 004 del Clasificador Presupuestario. El equipo que ejecutó el exam fue integrado por el señor Luis Mauricio Gaete Flores y la señora Victoria Lazo Quezada, auditor y supervisora, respectivamte. La Municipalidad de San Fernando es una corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión según lo establece el artículo 1 de la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participación el progreso económico, social y cultural de la comuna. En relación a la materia fiscalizada, la revisión consideró los honorarios imputados la cuta presupuestaria "Prestaciones de Servicios Programas Comunitarios", la cual comprde los convios con personas naturales sobre la base de honorarios, para actividades ocasionales y/o transitorios, ajos a la gestión administrativa interna de los municipios, que estén directamte asociados al desarrollo de programas beficio de la comunidad, materias de carácter social, cultural, de rehabilitación o para frtar situaciones de emergcia, conforme lo define el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, que determina Clasificaciones Presupuestarias. AL SEÑOR HÉCTOR PARRA ROJAS CONTRALOR REGIONAL DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O'HIGGINS PRESENTE GRCNLQ/MGF

11 o V- CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA UNIDAD DE CONTROL EXTER Sobre el particular, es pertinte hacer preste, conforme se plasmó el dictam N , de 2014, de este orig, que desde el año época que se adecuaron las plantas municipales-, se ha advertido un incremto la cantidad de personal a honorarios para desempeñarse programas comunitarios, imputadas a la cuta señalada, verificándose que éstas no satisfac las condiciones exigidas al efecto para dicha modalidad excepcional de trabajo, las que no están sometidas a la limitación presupuestaria prevista el artículo 13 de la ley N , que Modifica la Ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de las Municipalidades. Ahora bi, relación con lo anterior, es dable señalar que a contar de la emisión del dictam N , de 2014, de este orig -a saber, el 14 de mayo del mismo año-, se cutran sometidos al trámite de registro ante este Organismo de Control, tre otros, de acuerdo a lo dispuesto el inciso primero del artículo 53 de la aludida ley N , todos aquellos actos administrativos que aprueban contratos a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos Personal", incluidos aquellos que se imput a la asignación 004, modificando dicho stido el oficio circular N , de 2012, de esta Contraloría Geral, que imparte instrucciones materia de registro de decretos alcaldicios, y reconsidera parcialmte los dictámes emitidos por este Órgano de Control Nc's , de 2008; y 8.323, ; y , todos de En este ord de ideas, cabe indicar que durante el año 2014 la Municipalidad de San Fernando pagó $ por concepto de los honorarios comto, mitras que para el personal municipal - tanto planta como contrata- un total de $ , conforme al siguite detalle: CALIDAD JURÍDICA GASTO ($) CANTIDAD DE FUNCIONARIOS Planta + Contrata Honorarios Fute: Información proporcionada por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. Cabe señalar que con carácter reservado, el 28 de mayo de 2015 fue puesto conocimito de la Municipalidad de San Fernando el Preinforme de Observaciones N 408, de esta anualidad, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que, a su juicio, procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N 103, de 30 de junio del año curso. 2

12 UNIDAD DE CONTROL EXTER OBJETIVO La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuta presupuestaria "Prestaciones de Servicios Programas Comunitarios", que hayan sido efectivamte devgados y pagados durante el período comprdido tre el 1 de ero al 31 de diciembre de 2014, y cuyos desembolsos se cutr vinculados a programas, durante el período análisis. La finalidad de la revisión fue verificar el cumplimito de las disposiciones legales y reglamtarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuta citada precedtemte, como también verificar si los cálculos son exactos y si se cutran debidamte documtados y registrados, conforme a lo señalado el aludido decreto N 854, de Todo lo anterior, concordancia con la ley N , de Organización y Atribuciones de la Contraloría Geral de la República. Además, se atdió una duncia con reserva de idtidad, ingresada el portal web "Contraloría y Ciudadano", sobre la misma materia. METODOLOGÍA El exam se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de esta Entidad Fiscalizadora y los procedimitos de control aprobados mediante las resoluciones extas N y 1.486, ambas de 1996, de este orig, esta última reemplazada a contar del 21 de marzo de 2015 por la resolución afecta N 20, de esta anualidad, que Fija Normas que Regulan las Auditorías efectuadas por la Contraloría Geral de la República, considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría la medida que se estimaron necesarias, tales como análisis documtal, cotejo de información con el Servicio de Registro Civil e Idtificación, y validaciones terro, tre otros. Asimismo, se practicó un exam de las cutas de gastos relacionados con el tópico revisión. UNIVERSO Y MUESTRA De acuerdo con los antecedtes proporcionados por la Municipalidad de San Fernando, tre el 1 de ero y el 31 de diciembre de 2014, el total de personas contratadas con cargo a la cuta fue de 222. El monto pagado por dicho concepto el citado período alcanzó a $ (anexo N 1). Las partidas sujetas a exam se determinaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error del 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, cuya muestra ascdió a 79 casos, equivalte al 36% del universo antes idtificado, con gastos asociados por la suma de $

13 UNIDAD DE CONTROL EXTER MATERIA ESPECÍFICA UNIVERSO MUESTRA TOTAL EXAMINADO Personas contratadas con ($) N ($) N ($) N cargo a la cuta Fute: Datos proporcionados por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. Luego, con el propósito de constatar terro los servicios prestados por los contratados a honorarios, se obtuvo una submuestra a partir de la muestra anterior, que ascide a 20 casos, lo que represta un 25% del total auditado. La información utilizada fue proporcionada por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando y puesta a disposición de esta Contraloría Regional el 1 de abril de RESULTADO DE LA AUDITORÍA siguites situaciones: Del exam practicado se determinaron las I. ASPECTOS DE CONTROL INTER El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo permitió obter una comprsión del torno que se ejecutan las operaciones, del cual se desprde lo siguite: 1. Falta de elaboración de conciliaciones bancarias. De acuerdo a lo informado por el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando mediante el oficio N 50, de 17 de abril de 2015, la actualidad esa tidad edilicia no realiza conciliaciones bancarias. A su vez, mediante el oficio N 62, de 24 de abril de 2015, el mismo Director complemtó dicha información con el detalle de las cutas corrites que maneja ese municipio, el saldo actualizado a esa data, y la fecha del último movimito; a saber: DETALLE DE CUENTAS CORRIENTES CUENTA CORRIENTE N SALDO A LA FECHA ($) FECHA ÚLTIMO MOVIMIENTO Banco Estado-Ordinario Banco Estado-Remuneraciones Banco Estado-F.C.M no registra Banco Estado-Quiero Mi Barrio

14 UNIDAD DE CONTROL EXTER DETALLE DE CUENTAS CORRIENTES CUENTA CORRIENTE N SALDO A LA FECHA ($) FECHA ÚLTIMO MOVIMIENTO Scotiabank-Ordinario Scotiabank-Fondos Terceros Scotia-Recursos Externos Scotiabank-G.Bertlu Scotiabank-Sda Scotiabank-Seguridad Ciudadana Scotiabank-Remuneraciones Scotia-Prevción Violcia Scotia-Programa MIDEPLAN Scotiabank-Quiero Mi Barrio Scotiabank-F.C.M Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. Al respecto, la falta de conciliaciones bancarias transgrede las instrucciones sobre el manejo de cutas corrites impartidas por la Contraloría Geral de la República a través del oficio circular N , de En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando señaló que la Dirección de Administración y Finanzas no cuta la actualidad con una dotación de funcionarios suficite para llevar a cabo la tarea de cotejar los movimitos de los fondos municipales. Sin embargo, añadió que durante julio de 2015 pretde contratar a profesionales idóneos para el cumplimito de dicha labor. Confirmada la falta represtada, se mantie la objeción hasta que ese municipio acredite la efectiva regularización de las conciliaciones bancarias pdites, de lo que deberá dar cuta a esta Contraloría Regional el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación una posterior acción de seguimito. Asimismo, la Municipalidad de San Fernando deberá incoar un procedimito disciplinario tdite a determinar las evtuales responsabilidades administrativas comprometidas los hechos descritos, y remitir a esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya el término de 15 días hábiles contados desde la recepción de este informe. 2. Cargo de Jefe de Control vacante. Mediante el oficio N 50, de 17 de abril de 2015, el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando informó que esa tidad edilicia cuta con el cargo de Jefe de Control, de acuerdo al casillamito de las plantas municipales efectuado el año 1994, según consta el decreto alcaldicio N 963, de esa anualidad. 5

15 UNIDAD DE CONTROL EXTER Sin embargo, la auditoría practicada se advirtió que dicho cargo tuvo un nombramito calidad de contrata, grado 8, profesional, a través del decreto alcaldicio N 4.643, de 3 de diciembre de 2014, por el período comprdido tre el 19 de noviembre y el 31 de diciembre de 2014, estando actualmte vacante, sin que a la fecha se haya llamado a concurso de oposición y antecedtes para proveer el cargo, lo que transgrede lo establecido el artículo 29 de la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades. En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se dará inicio al proceso para proveer el cargo de Jefe de Control Interno con la prestación de las bases al Concejo Municipal, para posteriormte publicarlas y dar comizo a la instancia de recepción de antecedtes. Al tor de lo informado, se mantie la observación hasta que esa tidad comunal acredite el inicio del proceso concursa! tdite a proveer el cargo de Jefe de Control, para lo cual se concede un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción de este oficio, sin perjuicio de su verificación una posterior actividad de seguimito. 3. Auscia de auditorías. La Dirección de Control de la Municipalidad de San Fernando no ha realizado auditorías a los distintos procesos municipales, incumplido lo establecido el artículo 29 de la citada ley N , sobre las funciones que le compet a la Unidad de Control. Dado que esa tidad comunal no se pronunció sobre este particular, se mantie la objeción formulada. En lo sucesivo, esa corporación edilicia deberá velar por la realización de auditorías a los distintos procesos municipales, según lo establecido la normativa vigte, cuyo cumplimito será materia de revisión futuras fiscalizaciones. 4. Falta de control de las observaciones de la Contraloría. Mediante el oficio N 50, de 17 de abril de 2015, el Director de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando informó que esa tidad comunal no lleva un control de las observaciones emanadas de este Organismo Fiscalizador, lo que vulnera las normas de control interno establecidas la resolución exta N 1.485, de 1996, de la Contraloría Geral de la República, específicamte, relación a que las estructuras de control interno y todas las transacciones y hechos significativos deb estar claramte documtados y dicha documtación debe estar disponible para su verificación. En lo tocante, ese municipio manifestó que se implemtarán las medidas necesarias para contribuir a un mayor control mediante el almacamito de archivos kárdex metálicos, con el fin de manter el ord y dar cumplimito a lo establecido la citada resolución. ti 6

16 UNIDAD DE CONTROL EXTER Confirmada la falta advertida, se mantie la objeción. En adelante, la Municipalidad de San Fernando deberá disponer de medios de control que le permitan efectuar un seguimito y resolución de las observaciones emanadas de esta Entidad Fiscalizadora, lo que será materia de revisión próximas auditorías. II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA 1. Verificación de los actos administrativos Falta de formalización de los contratos del personal a honorarios. Se verificaron 6 contratos de personal a honorarios no formalizados, lo que incumple lo dispuesto el artículo 3 de la ley N , que Establece Bases de los Procedimitos Administrativos que Rig los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, aplicable a las municipalidades de conformidad con lo prescrito el artículo 2 de ese cuerpo legal, que establece que las decisiones escritas que adopte la Administración se expresarán por medio de actos administrativos, tdiéndose por éstos, las decisiones formales las cuales se conti declaraciones de voluntad, realizadas el ejercicio de una potestad pública (aplica criterio contido el dictam N 1.743, de 2015, de este orig). El detalle consta el anexo N 2. En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando señaló que las personas aludidas prestaron un servicio específico una actividad municipal que se desarrolló un día. No obstante lo anterior, reconoció la improcedcia del pago de un servicio sin la formalización correspondite, de acuerdo a lo señalado la normativa aplicable a este tipo de actos, por lo que se tomarán las medidas tdites a evitar su reiteración. Dado que lo argüido no desvirtúa lo represtado, ni acompañan antecedtes que acredit lo indicado, se mantie la observación formulada. En lo sucesivo, esa municipalidad deberá formalizar las contrataciones del personal a honorarios, cuyo cumplimito será objeto de control próximas auditorías Atraso el registro de actos administrativos. A la fecha de la revisión -7 de mayo de se advirtió la falta de registro electrónico de 9 decretos alcaldicios que aprueban la contratación de servicios programas comunitarios pagados el año El detalle se consigna el anexo N 3. Lo anterior importa el incumplimito del plazo de quince días dispuesto la resolución exta N 323, de 2013, de la Contraloría Geral de la República, que fija Normas Sobre el Registro Electrónico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica -que incluye al personal contratado para prestación de servicios programas comunitarios-, instrumto que hace refercia a la resolución N 1.600, de 2008, y a la circular N , de 2012, 7

17 UNIDAD DE CONTROL EXTER ambos de este orig, que fijan el citado plazo (aplica instrucciones impartidas el oficio N , de 2014, de esta Entidad). Sobre el particular, la tidad edilicia señaló que lo advertido se produjo debido a una confusión la interpretación de la normativa. Agregó que se están tomando medidas tdites a mejorar el uso y metodología de la aplicación "SIAPER", con el objeto de ingresar los aludidos decretos. Habida confirmación de la omisión represtada, se mantie la objeción. Al efecto, ese municipio deberá regularizar el registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios programas comunitarios pagados el año 2014, detallados el anexo N 3, y dar cuta de aquello a esta Contraloría Regional el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación una futura actividad de seguimito Labores ejecutadas con anterioridad a la formalización de los contratos. Se constató que 29 casos, detallados el anexo N 4, correspondites a un 37% de los RUT revisados, los contratos se formalizaron con posterioridad al desempeño de las labores, lo que contravie lo dispuesto el artículo 52 de la citada ley N , y el criterio sostido los dictámes Nw , de 1986, y , de 1996, ambos de este Órgano de Control, que concluy que los actos administrativos -tre ellos, los que aprueban contrataciones a honorarios-, no deb dictarse con efecto retroactivo, salvo las situaciones de excepción que reconoce ese precepto. En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando manifestó que al no existir un procedimito municipal adecuado para la contratación de prestaciones de servicios a honorarios, ocasiones la Dirección de Administración y Finanzas recibe solicitudes de incorporaciones de funcionarios desde otras unidades con posterioridad a la fecha necesaria, por lo que ha debido efectuar regularizaciones a fin de no afectar el normal funcionamito del servicio y proceder al posterior pago de los mismos. Asimismo, añadió que tie contemplado implemtar un manual de procedimitos de contrataciones a honorarios, para evitar tales anomalías. Puesto que lo argüido no desvirtúa la falta detectada, se mantie la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá velar por la oportuna formalización de los contratos que celebre, cuyo cumplimito será materia de control futuras fiscalizaciones. 8

18 UNIDAD DE CONTROL EXTER 2. Inhabilidades. Falta de certificado de antecedtes y/o declaración jurada de probidad. Se constataron 23 decretos alcaldicios que aprobaron contratos, dictados con posterioridad al 14 de mayo de 2014, los cuales no se adjuntó el certificado de antecedtes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el respectivo prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas el artículo 54 de la ley N , Orgánica Constitucional de Bases Gerales de la Administración del Estado. El detalle consta el anexo N 5. En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se considerarán todos los procedimitos necesarios con el objeto de evitar la reiteración de lo represtado, ello a través de la implemtación de un manual de procedimitos y la aplicación de las medidas disciplinarias que correspondan. Confirmada la falta advertida, se mantie la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá considerar las contrataciones de personal, el certificado de antecedtes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas el artículo 54 de la ley N , cuyo cumplimito será verificado próximas revisiones. 3. Incumplimito de los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios. Se verificó el pago de $ labores que no reún la condición de ser ocasionales y/o transitorias, por cuanto se trata de las mismas labores contratadas, a lo mos, por el período ero de 2014 a marzo de 2015, lo que incumple lo previsto el citado decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida (aplica criterio contido el dictam N , de 2012, de esta procedcia). El detalle consta el anexo N 6. En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando señaló que se tomarán las medidas correspondites con el objeto de subsanar la información viada a través de la plataforma SIAPER respecto de los servicios prestados ocasionales y/o transitorios. Dado que lo anotado no desvirtúa la falta detectada, se mantie la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimto a los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, para la contratación de personal, lo que será verificado futuras fiscalizaciones. 9

19 UNIDAD DE CONTROL EXTER 3.2. Labores correspondites a la gestión interna municipal. Se observó el pago de $ servicios de contratación a honorarios, labores de gestión administrativa interna, lo que incumple la normativa y jurisprudcia precedtemte aludida. Además, cabe señalar que para el período revisión, la Municipalidad de San Fernando se contraba excedida los límites de gastos personal a contrata y a honorarios, según lo establecido el artículo 2 de la ley N , Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, y el artículo 13 de la ley N , que modificó la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de Municipalidades (aplica dictam N , de 2010, de la Contraloría Geral). En el anexo N 7 se detallan los pagos efectuados con cargo a la cuta labores de gestión administrativa interna, y el anexo N 8 se idtifican los montos los cuales el municipio excedió los límites para ese tipo de contrataciones. En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando señaló que debido al crecite aumto de funciones, la dotación municipal no alcanza a cubrir su totalidad el cumplimito de las tareas propias de la gestión interna y las dirigidas a la comunidad. Añadió que existe pla concicia del exceso términos de personal a contrata, honorarios a suma alzada, y otros servicios comunitarios, por lo que se tie contemplado realizar un estudio con el fin de disminuir estas partidas y acotar el gasto a los límites establecidos la normativa vigte. Asimismo, agregó que se estudia realizar una reestructuración de los programas comunitarios, y la externalización de algunos servicios, tales como vigilancia y aseo. En vista que lo argumtado no desvirtúa el reproche formulado, se mantie la observación. En adelante, ese municipio deberá dar cabal cumplimto a los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, para la contratación de personal, lo que será verificado futuras fiscalizaciones Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas beficio de la comunidad. Se estableció el pago de $ con cargo a programas comunitarios, circunstancias que las labores contratadas no están directamte asociadas al desarrollo de programas beficio de la comunidad materias de carácter social, cultural, deportivo, de rehabilitación o para frtar situaciones de emergcia, conforme lo previe el citado decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida. El detalle consta el anexo N 9. 10

20 UNIDAD DE CONTROL EXTER Al respecto, nuevamte la Municipalidad de San Fernando justificó lo advertido la falta de dotación municipal para cubrir su totalidad las necesidades propias y de la comunidad. Al efecto, se mantie lo objetado. En lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimto a los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, para la contratación de personal, lo que será verificado futuras fiscalizaciones. 4. Validaciones terro. Se verificó terro la contratación de 20 personas a honorarios con cargo a programas comunitarios, quies trabajaron durante el año 2014 y siguieron con las mismas funciones el año 2015, represtando un 25% de la muestra seleccionada, respecto de las cuales se detectaron las siguites observaciones: 4.1. Confección del informe de actividad msual efectuada por una persona distinta al prestador de servicio. No obstante que la cláusula cuarta de los respectivos contratos estipuló que el informe de actividad msual debía ser emitido por el prestador del servicio y visado por el Jefe de Servicios Gerales, según las actas de validación terro suscritas el 8 de mayo de 2015, éste fue confeccionado por la secretaria de la Unidad de Servicios Gerales y firmado por la persona que cumplió las funciones. El detalle se consigna la siguite tabla: MBRE DECRETO QUE FORMALIZA EL CONTRATO N FECHA FECHA CONTRATO A HORARIOS FECHA DE INICIO FECHA DE TÉRMI Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. LABORES Encargado de bodega y aparcadero municipal. Guardia turno de noche la municipalidad. Guardia turno de noche la municipalidad. Guardia turno de noche la municipalidad. 11

21 UNIDAD DE CONTROL EXTER En su respuesta, la Municipalidad de San Fernando señaló que se viará un oficio a la Unidad de Servicios Gerales instruydo sobre la materia. Asimismo, agregó que lo sucesivo, la Dirección de Administración y Finanzas no dará curso a los pagos cuando los informes de desempeño de funcionarios se prest las condiciones advertidas. Atdida la confirmación de lo represtado, se mantie la observación. En adelante, esa tidad comunal deberá velar que los informes de actividad msual sean efectuados por quies prestaron los servicios, lo que será materia de revisión futuras fiscalizaciones. 4.2 Prestación de servicios adicionales a los pactados el contrato. Se verificó la contratación de la señorita servicios imputados a programas comunitarios, mediante el decreto alcaldicio N 197, de 21 de ero de 2014, para desarrollar labores administrativas y atción de público la Oficina de Rtas y Pattes de la Municipalidad de San Fernando. Al respecto, cabe observar que dicha servidora realiza labores de secretaria la Oficina de Rtas y Pattes, y además cumple funciones de apoyo la Unidad de Cobranza del municipio, lo que no se condice con lo estipulado la cláusula primera del correspondite contrato de prestación de servicios a honorarios. En su contestación, la Municipalidad de San Fernando señaló que se realizarán los cambios necesarios para regularizar la situación advertida. Confirmada la falta represtada, se mantie la observación. En lo sucesivo, esa tidad edilicia deberá establecer claramte los convios que suscriba con los prestadores de servicios el tipo de contratación, ya sea a suma alzada o con cargo a programas comunitarios, y las labores específicas a ejecutar, cuyo cumplimito será objeto de control futuras fiscalizaciones. III. EXAMEN DE CUENTAS 1. Error de imputación registro contable. Mediante el decreto de pago N 7.400, y comprobante de egreso N 7.073, ambos de 30 de diciembre de 2014, la Municipalidad de San Fernando solucionó la factura N 159, de 30 de noviembre de 2014, por un monto de $ al proveedor, RUT N por el servicio de alojamito y alimtación para un grupo de 18 personas del "Club de Adulto Mayor Girasoles", gasto que fue erróneamte imputado la cuta presupuestaria dominada "Otros Servicios Comunitarios", contravinido lo prescrito el citado decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida. 12

22 UNIDAD DE CONTROL EXTER Sobre la materia, la Municipalidad de San Fernando reconoció dicha situación y señaló que se implemtarán medidas tdites a evitar su reiteración. Asimismo, agregó que por tratarse del ejercicio presupuestario correspondite al año 2014, no es posible su subsanación. Ratificada la falta advertida, se mantie la objeción. En adelante, ese municipio deberá velar por la correcta imputación contable, conforme a lo prescrito el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, lo que será materia de revisión futuras auditorías. 2. Falta de fundamto para contratación mediante trato directo. A través del decreto alcaldicio N 4.694, de 5 de diciembre de 2014, la Municipalidad de San Fernando aprobó el contrato de prestación de servicios detallado el numeral anterior -alojamito y alimtación para un grupo de 18 personas del "Club de Adulto Mayor Girasoles"-, suscrito con don aducido como fundamto lo señalado la cláusula primera del contrato, esto es, debido a la magnitud e importancia de la actividad a realizar, y fundado el artículo 8, letras d) y g), de la ley N , Ley de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, que previe la pertincia del trato directo sólo si existe un proveedor del bi o servicio y cuando, por la naturaleza de la negociación, exist circunstancias o características del contrato que hac del todo indispsable acudir al trato o contratación directa. Al respecto, cabe observar que la contratación comto el acto administrativo pertinte se limita a consignar que existe sólo un proveedor condiciones de ofrecer el servicio requerido, sin fundamtar esta circunstancia ni acompañar antecedte alguno tal stido, de modo que dicha declaración no resulta suficite para acreditar que la empresa con la que se pretde contratar tga el carácter de proveedor único (aplica criterio contido el dictam N , de 2010, de este orig). En lo tocante, la Municipalidad de San Fernando manifestó que se adoptarán medidas con el objeto de realizar este tipo de contrataciones mediante un formato único que especifique forma detallada las causales y fundamtación que acredite que los proveedores de bies o servicios manti el carácter de únicos, cuando corresponda, de acuerdo a la necesidad de lo contratado. En vista que lo argumtado no desvirtúa la falta advertida y alude a acciones futuras, se mantie la observación. En lo sucesivo, ese municipio deberá ajustar sus contrataciones directas a lo prescrito la ley N , y al criterio concluido el dictam N , de 2010, de este orig, lo que será objeto de control futuras fiscalizaciones. 13

23 UNIDAD DE CONTROL EXTER IV. OTRAS OBSERVACIONES Sobre duncia de evtual inhabilidad para integrar la Administración del Estado; deuda el pago de patte; y trega gratuita de lugar para cobro de parquímetro. Se ha recibido esta Contraloría Regional, a través del portal "Contraloría y Ciudadano", una duncia con reserva de idtidad, referida a que la Municipalidad de San Fernando prestaría servicios un tercero que estaría inhabilitado para integrar la Administración del Estado por haber sido condado por manejo estado de ebriedad. A su vez, el mismo recurrte también duncia que don qui posee un contrato a honorarios con el referido municipio, adeudaría por concepto de pago de pattes más de $ , y sin embargo se le habría tregado gratuitamte un lugar para cobro de parquímetros. Sobre el particular, las diligcias practicadas la especie dan cuta que don trabajó a contrata la Municipalidad de San Fernando tre el 1 de marzo y el 30 de noviembre de 2013, y bajo la modalidad de honorarios tre el 1 de noviembre de 2013 y el 15 de octubre de 2014, prestando apoyo a la formulación y evaluación de los proyectos de la cartera de saneamito sanitario, más otras funciones de apoyo y asesoría. Lo anterior consta certificación suscrita por el Director de la Secretaría Comunal de Planificación de esa corporación. Ahora bi, es del caso anotar que los registros del Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER, de este Organismo Fiscalizador, no aparece inhabilidad alguna que afecte el ingreso de la persona singularizada a la Administración del Estado. En este contexto, y atdido que a esta data el dunciado no presta servicios la Municipalidad de San Fernando, se desestima esta alegación. Luego, según los antecedtes recabados el Departamto de Rtas y Pattes de la citada tidad edilicia, don no presta deudas ni patte comercial de ningún tipo, lo que consta el certificado S/N, de 15 de abril de 2015, suscrito por el jefe de dicha depdcia. Al efecto, se desestima esta reclamación. Por último, cuanto al otorgamito de un sector gratuito para el cobro de parquímetros al mismo Sr., la Municipalidad de San Fernando aportó un contrato de concesión de servicio de parquímetros de estacionamito de área urbana de la comuna, el que consta que la licitación respectiva fue adjudicada a la empresa Sociedad Administración de Estacionamitos Quality Park Limitada, cuyos represtantes legales son personas distintas a la dunciada, sin que tga conocimito de la intervción del 14

24 UNIDAD DE CONTROL EXTER reclamante dicha actividad. A la luz de lo expuesto, también se desestima esta alegación. CONCLUSIONES Los antecedtes aportados y las verificaciones practicadas permit desestimar las duncias detalladas el acápite IV. "Otras Observaciones", de este informe. No obstante lo anterior, las argumtaciones y antecedtes aportados por la Municipalidad de San Fernando no resultan suficites para subsanar las restantes objeciones, mantiéndose todas ellas. Al efecto, esa tidad edilicia deberá arbitrar medidas con el objeto de dar estricto cumplimito a las normas legales y reglamtarias que rig la materia exam, tre ellas: 1. Sobre lo observado el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 1. "Falta de elaboración de conciliaciones bancarias", ese municipio deberá acreditar la efectiva regularización de las conciliaciones bancarias pdites, y dar cuta de aquello a esta Contraloría Regional el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación una posterior acción de seguimito. Asimismo, la Municipalidad de San Fernando deberá incoar un procedimito disciplinario tdite a determinar las evtuales responsabilidades administrativas comprometidas los hechos descritos, y remitir a esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya el término de 15 días hábiles contados desde la recepción de este informe. 2. Respecto de lo represtado el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 2. "Cargo de Jefe de Control vacante", esa tidad comunal deberá acreditar el inicio del proceso concursal tdite a proveer el cargo de Jefe de Control, para lo cual se concede un plazo de 60 días hábiles contados desde la recepción de este oficio, sin perjuicio de su verificación una posterior actividad de seguimito. 3. En relación con lo objetado el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 3. "Auscia de auditorías", lo sucesivo, esa corporación edilicia deberá velar por la realización de auditorías a los distintos procesos municipales, según lo establecido la normativa vigte, cuyo cumplimito será materia de revisión futuras fiscalizaciones. 4. En atción a lo advertido el acápite I. "Aspectos de Control Interno", numeral 4. "Falta de control de las observaciones de la Contraloría", adelante, la Municipalidad de San Fernando deberá disponer de medios de control que le permitan efectuar un seguimito y resolución de las observaciones emanadas de esta Entidad Fiscalizadora, lo que será materia de revisión próximas auditorías. 15

25 UNIDAD DE CONTROL EXTER 5. En cuanto a lo consignado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.1. "Falta de formalización de los contratos del personal a honorarios", lo sucesivo, esa municipalidad deberá formalizar las contrataciones del personal a honorarios, cuyo cumplimito será objeto de control próximas auditorías. 6. Sobre lo detectado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.2. "Atraso el registro de actos administrativos", ese municipio deberá regularizar el registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios programas comunitarios pagados el año 2014, detallados el anexo N 3, e informar de aquello a esta Contraloría Regional el término de 60 días hábiles contados desde la recepción de este informe, sin perjuicio de su verificación una futura actividad de seguimito. 7. Acerca de lo reprochado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 1. "Verificación de los actos administrativos", punto 1.3. "Labores ejecutadas anteriores a la emisión del contrato", lo sucesivo, ese municipio deberá velar por la oportuna formalización de los contratos que celebre, cuyo cumplimito será materia de control futuras fiscalizaciones. 8. En lo que atañe a lo anotado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 2. "Inhabilidades", adelante, ese municipio deberá considerar las contrataciones de personal el certificado de antecedtes requerido para el ingreso a la Administración Municipal, y la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que el prestador no está afecto a las inhabilidades contempladas el artículo 54 de la ley N , cuyo cumplimito será verificado próximas revisiones. 9. Acerca de lo observado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 3. "Incumplimito de los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, puntos 3.1. "Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios"; 3.2. "Labores correspondites a la gestión interna municipal"; y 3.3. "Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas beficio de la comunidad", lo sucesivo, ese municipio deberá dar cabal cumplimto a los requisitos contemplados el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, para la contratación de personal, lo que será verificado futuras fiscalizaciones. 10. En relación con lo objetado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 4. "Validaciones terro", punto 4.1. "Confección del informe de actividad msual por una persona distinta del prestador de servicio", adelante, esa tidad comunal deberá velar que los informes de actividad msual sean efectuados por quies prestaron los servicios, lo que será materia de revisión futuras fiscalizaciones. 16

26 UNIDAD DE CONTROL EXTER 11. Respecto de lo represtado el acápite II. "Exam de la Materia Auditada", numeral 4. "Validaciones terro", punto 4.2. "Prestación de servicios adicionales a los pactados el contrato", lo sucesivo, esa tidad edilicia deberá establecer claramte los convios que suscriba con los prestadores de servicios el tipo de contratación, ya sea a suma alzada o con cargo a programas comunitarios, y las labores específicas a ejecutar, cuyo cumplimito será objeto de control futuras fiscalizaciones. 12. En cuanto a lo advertido el acápite III. "Exam de Cutas", numeral 1. "Error de imputación registro contable", adelante, ese municipio deberá velar por la correcta imputación contable, conforme a lo prescrito el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacida, lo que será materia de revisión futuras auditorías. 13. En lo referte a lo anotado el acápite III. "Exam de Cutas", numeral 2. "Falta de fundamto para contratación mediante trato directo", lo sucesivo, ese municipio deberá ajustar sus contrataciones directas a lo prescrito la ley N , y al criterio concluido el dictam N , de 2010, de este orig, lo que será objeto de control futuras fiscalizaciones. Sobre aquellas objeciones que se manti para una futura acción de seguimito, ese municipio deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto el anexo N 10, un plazo máximo de 60 días hábiles a partir del día siguite de la recepción de este oficio, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedtes de respaldo respectivos. Finalmte, este Organismo de Control verificará futuras auditorías las medidas que la Municipalidad de San Fernando disponga para evitar la reiteración de situaciones como las represtadas. Transcríbase al Alcalde, al Concejo Municipal, y al Director de Control de la Municipalidad de San Fernando; a la Unidad de Seguimito de Fiscalía de la Contraloría Geral de la República; y a las Unidades Técnica de Control Externo, de Seguimito y de Sumarios, todas de esta Contraloría Regional. Saluda attamte a Ud., GUSTAV* u DRIGUE Je 'e Unidad Control Externo e :.rtador Geral Bernardo O'Higgins ontralorla Geral de la República 71 17

27 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 1 Resum de conceptos pagados con cargo al rubro CÓDIGO CUENTA PRESUPUESTARIA MBRE DE LA CUENTA MONTO ASIGNADO AÑO 2014 ($) Otros servicios comunitarios Actividades municipales Servicio aseo Casa cultura Sueldo asignado a programas sociales Programas sociales Mejoramito empleo y condiciones labores jefas de hogar Total Fute: Balance de Ejecución Presupuestaria año 2014, proporcionado por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. -/ 18

28 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 2 Auscia de formalización de contratos. MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS RUT N EGRESO N FECHA DEL EGRESO MONTO ($) Pago boleta honorarios N 1, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal. Pago boleta honorarios N 66, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal. Pago boleta honorarios N 14, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal. Pago boleta honorarios N 18, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal. Pago boleta honorarios N 65, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal. Pago boleta honorarios N 5, correspondite a servicios de staff día del funcionario municipal Total Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. 19

29 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 3 Auscia de remisión a Contraloría de los decretos que aprueban los contratos. MBRE RUT N DECRETO ALCALDICIO N FECHA Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. 20

30 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXON 4 Labores ejecutadas anteriores a la emisión del contrato. MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS FECHA CONTRATO DECRETO N FECHA FECHA REALIZACIÓN DE LABORES al ACTIVIDAD REALIZADA Apoyo técnico área ambital. Revisión anual geral de todas las actividades al del año 2013, respecto de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD) al Aseo Gimnasio Municipal al Aseo Gimnasio Municipal al Aseo Gimnasio Municipal al al Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Inscripciones a talleres y atción de público la Oficina de la Mujer. Administrativas y de al atción de público la oficina de Rtas y Pattes al Atción diaria de público geral, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes sociales, impresión de documto. Coordinación Obra "La Montaña no llora". Reunión Concejo deliberante de Malargue Congreso Familia. Revisión de estado de al cuta del Programa Mujer Trabajadora y Jefa de Hogar Desarrollo de proyecto al comunal, presupuesto programa. Reunión profesionales equipo ADECCO. 21

31 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS FECHA CONTRATO DECRETO N FECHA FECHA REALIZACIÓN DE LABORES al al 23 de ero al al al al al al al al al al al ACTIVIDAD REALIZADA Desarrollo de proyecto comunal, presupuesto programa. Solicitud de firmas carta ecomm mr epdr oj o ins oe de pr otrabajo el programa. Convocatoria usuarias que solicitan componte nivelación de estudios. Atción de público y coordinación de actividades el programa verano Entrega de invitaciones sectores y barrios, animación de evtos. Planificación de actividades anuales con la Oficina de la Infancia y la Juvtud. Atción diaria de público geral la Casa de la Cultura. Nochero Bodega Municipal. Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas. Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas. Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Pute Negro, retiro de escombros. Corte de pasto difertes sectores de la comuna. Trabajos de soldadura bodega municipal. Secretaria del Departamto de Operaciones. Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio 22

32 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS FECHA CONTRATO DECRETO N FECHA FECHA REALIZACIÓN DE LABORES al al Municipal. ACTIVIDAD REALIZADA Reparto de agua rural y urbano camión aljibe. Encargado de bodega y aparcadero municipal al Monitora de corte y confección. Baile tretido y acondicionamito físico al Mantimito Áreas Verdes Monitora fiesta del agua y de baile al al Entrega de periódico Muniactiva. Guardia sede social adulto mayor. Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Administración y Finanzas de la Municipalidad de San Fernando. 23

33 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 5 Contratos sin acreditación de antecedtes y cláusula de inhabilidad de ingreso. MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS DECRETO ALCALDICIO CONTRATO N FECHA DESDE HASTA CERTIFICADO DE ANTECEDEN- TES DECLARA- CIÓN JURADA DE PROBIDAD

34 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE PRESTADOR DE SERVICIOS DECRETO ALCALDICIO CONTRATO N FECHA DESDE HASTA CERTIFICADO DE ANTECEDEN- TES DECLARA CIÓN JURADA DE PROBIDAD no indica Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. 25

35 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 6 Servicios no ocasionales y/o transitorios. MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Revisión anual geral de todas las actividades del año 2013, digitalizando todo el material para ser prestado la evaluación, respecto de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD). Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Inscripciones a talleres y atción de público la Oficina de la Mujer. Atción diaria de público geral, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información LABOR OCASIONAL Y/0 TRANSITORIA 26

36 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES de redes sociales, impresión de documto. Auxiliar servicios mores, Aseo gimnasio municipal. Administrativas y de atción de público la oficina de Rtas Y Pattes. Encargado comunicaciones, notas periodísticas. Encargado Infoctro y labores administrativas de la Casa de la Cultura. Desarrollo de proyecto comunal, presupuesto programa. Coordinación y Difusión la Oficina de la Juvtud. Nochero Bodega Municipal. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas actividad Estadio Techado, Instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas, etc. LABOR OCASIONAL Y/0 TRANSITORIA 27

37 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO MONTO BRUTO PAGADO LABORES N FECHA ($) Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas, etc. Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Pute Negro, Trabajo de gasfitería feria AGA, retiro de escombros, etc. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Trabajos de soldadura, gasfitería bodega municipal Secretaria del departamto de operaciones Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal Mano de obra necesaria a ejecutar el Departamto de Servicios Gerales; Reparto de agua rural y urbano camión aljibe Encargado de bodega aparcadero Y municipal LABOR OCASIONAL Y/0 TRANSITORIA 28

38 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO MONTO BRUTO PAGADO LABORES N FECHA ($) Mantción de aseo Ctro Cultural, limpieza oficinas, vidrios, etc Nochero Casa de la Cultura Mano de obra mantimito de Áreas Verdes Mantimito Áreas Verdes Mecánico vehículos municipales Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvil e infantil de San Fernando Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvil e infantil de San Fernando Encargado Oficina del Deporte; Organización, Planificación y Participación evtos deportivos masivos Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. 29 LABOR OCASIONAL Y/0 TRANSITORIA

39 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABOR OCASIONAL LABORES Y/0 TRANSITORIA Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc. Guardia turno de noche la Municipalidad Guardia turno de noche la Municipalidad Guardia turno de noche la Municipalidad Coordinador territorial, reunión con dirigtes vecinales, cooperación desarrollo agda alcalde Entrega de periódico Muniactiva Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Mantción aseo depdcias de la Casa de la Cultura 30

40 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) no indica Total LABOR LABORES OCASIONAL Y/0 TRANSITORIA Apoyo logístico y administrativo Ctro Cultural Entrega de periódico Muniactiva Entrega de periódico Muniactiva Asistte Técnico servicios gerales; Labores, téc as ic el patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc. Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas Guardia sede social adulto mayor Atción de público DIDECO, labores administrativas Estafeta siso del Edificio Municipal Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. 31

41 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 7 Labores de Gestión Interna Municipal. MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Revisión anual geral de todas las actividades del año 2013, digitalizando todo el material para ser prestado la evaluación, respecto de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD). Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Inscripciones a talleres y atción de, púb lico la Oficina de la Mujer. Mantción aseo depdcias municipales. Atción diaria de público geral, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL 32

42 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES sociales, impresión documto. de LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL Auxiliar servicios mores, Aseo gimnasio municipal. Administrativas y de atción de público la oficina de Rtas Y Pattes. Encargado comunicaciones, notas periodísticas. Encargado Infoctro y labores administrativas de la Casa de la Cultura. Coordinación y Difusión la Oficina de la Juvtud. Nochero Bodega Municipal. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas actividad Estadio Techado, Instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas, etc. 33

43 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas, etc. Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Pute Negro, Trabajo de gasfitería feria AGA, retiro de escombros, etc. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Trabajos de soldadura, gasfitería bodega municipal LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL Secretaria del Departamto de Operaciones Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Mano de obra necesaria a ejecutar el Departamto de Servicios Gerales; Reparto de agua rural y urbano camión aljibe. Encargado de bodega aparcadero y municipal. 34

44 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RU T N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Mantción de aseo Ctro Cultural, limpieza oficinas, vidrios, etc. LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL Nochero Casa de la Cultura. Mano de obra el mantimito de Áreas Verdes Mantimito. Areas Verdes Mecánico vehículos municipales. Clases de violín, viola. Director Orquesta sinfónica juvil e infantil de San Fernando. Encargado Oficina del Deporte; Organización, Planificación y Participación evtos deportivos masivos. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc.

45 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RU T N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGA DO ($) LABORES Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc. Guardia turno de noche la Municipalidad. Guardia turno de noche la Municipalidad. Guardia turno de noche la Municipalidad. Coordinador territorial, reunión con dirigtes vecinales, cooperación desarrollo agda alcalde. Entrega periódico Muniactiva. de LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol. Mantción aseo depdcias de la Casa de la Cultura. Apoyo logístico y administrativo Ctro Cultural. Entrega periódico Muniactiva. de 36

46 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RU T N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Entrega periódico Muniactiva. Locución institucional noticias "Muniactiva". Guardia sede social del adulto mayor. Asistte Técnico servicios gerales; no indica Labores técnicas el patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc. Guardia sede social del adulto mayor de Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas. Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas. Guardia sede social del adulto mayor. Atción de público DIDECO, labores administrativas. Estafeta segundo piso del Edificio Municipal. Total LABOR AJENA A LA GESTIÓN MUNICIPAL Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. 37

47 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 8 Gastos personal a contrata y honorarios. PPTO. FINAL PPTO. DE PPTO CÓDIGO AL LAS RESULTADO DEMINACIÓN MÁXIMO PRESUPUESTARIO VACANTES REVISIÓN ($) ($) ($) Sueldos y Sobresueldos Asignación por Pérdida de Caja O 001 (no pertinte) Subtotal Aportes del Empleador Asignaciones por 000 Desempeño O O O Remuneraciones 000 Variables Aguinaldos y 000 Bonos Subtotal O O O Total de gasto personal de planta con presupuesto a dotación completa Límite para personal a contrata 20,00% Límite para personal a honorarios (no del ) 10,00% Verificación de disponibilidad para otra imputación de los pagos con cargo al : Código presupuestario Sueldos y 000 Sobresueldos Aportes del 000 Empleador Asignaciones por 000 Desempeño Remuneraciones 000 Variables Aguinaldos y 000 Bonos Dominación Devgado No pertinte Pertinte O O O Resultado revisión Total sobre el límite para pagos a contrata Honorarios a Suma Alzada 000 Personas Naturales Honorarios Asimilados a 000 Grados O O O Total sobre el límite para pagos de honorarios Fute: Antecedtes aportados por la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad. e San Fernando. 38

48 UNIDAD DE CONTROL EXTER ANEXO N 9 Pagos ajos a programas beficio de la comunidad MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Formuladora de proyectos de infraestructura mayor y básica el departamto de SECPLAN. Revisión anual geral de todas las actividades del año 2013, digitalizando todo el material para ser prestado la evaluación, respecto de la Oficina de Protección de los Derechos (OPD). Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Inscripciones a talleres y atción de, publico la Oficina de la Mujer. Mantción aseo depdcias municipales. LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS 39

49 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) Atción diaria de público geral, gestores culturales, organizaciones comunitarias, artistas. Envío de información de redes sociales, impresión de documto. Auxiliar servicios mores, Aseo gimnasio municipal. Administrativas y de atción de público la oficina de Rtas Y Pattes. Encargado comunicaciones, notas periodísticas. LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS Encargado Infoctro y labores administrativas de la Casa de la Cultura. Coordinación y Difusión la Oficina de la Juvtud. Nochero Bodega Municipal. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas actividad Estadio Techado, Instalación señalética Avida O'Higgins,

50 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABORES reparación oficinas, etc. LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS Traslado sillas actividad Estadio techado, instalación señalética Avida O'Higgins, reparación oficinas, etc Traslado sillas actividad Estadio techado, traslado tarimas Pute Negro, Trabajo de gasfitería feria AGA, retiro de escombros, etc. Mano de Obra Departamto de Servicios Gerales; Traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Trabajos de soldadura, gasfitería bodega municipal Secretaria del Departamto de Operaciones. Aseo, exhumación, servicios funerarios, todo el Cemterio Municipal. Mano de obra necesaria a ejecutar el Departamto de Servicios Gerales; Reparto de agua rural y urbano camión aljibe. 41

51 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS Encargado bodega aparcadero municipal. de y Mantción de aseo Ctro Cultural, limpieza oficinas, vidrios, etc Nochero Casa de la Cultura. Mano de obra el mantimito de Áreas Verdes Mantimito. Areas Verdes Mecánico vehículos municipales. Encargado Oficina Deporte; Organización, Planificación del y Participación evtos deportivos masivos. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; traslado sillas, pintura pasos peatonales, etc. 42

52 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc. Mano de obra Departamto de Servicios Gerales; Reparación baños, traslado sillas, etc. Guardia turno de noche la Municipalidad. Guardia turno de noche la Municipalidad. Guardia turno de noche la Municipalidad. Coordinador territorial, reunión con dirigtes vecinales, cooperación desarrollo agda alcalde Entrega periódico Muniactiva. de LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol Limpieza estero Lol. / N Limpieza estero Lol. Mantción aseo depdcias de la Casa de la Cultura.

53 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) Apoyo logístico y administrativo Ctro Cultural. Entrega periódico Muniactiva. Entrega periódico Muniactiva no indica Locución institucional noticias "Muniactiva". de de Guardia sede social del adulto mayor. Asistte Técnico servicios gerales; Labores, técni cas el patio, fiscalización de labores de aseo y ornato, etc. Guardia sede social del adulto mayor. Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas. Apoyo diseño gráfico Departamto de Relaciones Públicas. Guardia sede social del adulto mayor. Staff actividad conmemorativa Día del Funcionario Municipal. LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS 44

54 UNIDAD DE CONTROL EXTER MBRE RUT N DECRETO FORMALIZA CONTRATO N FECHA MONTO BRUTO PAGADO ($) LABOR ASOCIADA A PROGRAMAS COMUNITARIOS Staff actividad conmemorativa Día del Funcionario Municipal Staff actividad conmemorativa Día del Funcionario Municipal Total Staff actividad conmemorativa Día del Funcionario Municipal. Atción de público DIDECO, labores administrativas. Estafeta segundo iso del Edificio Municipal. Fute: Datos proporcionados por el Departamto de Personal de la Municipalidad de San Fernando. 45

55 o < o o a CID z sp CL mw 111,_, O LL < Z < - Z W w w o ca O el., I- < a < Z }- Z cr LLI w < < a ±- o O Zci 2 z <o CC 5 w Z a O Or o z O o ANEXO N 10 INFORME DE ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N 408, DE N DE OBSERVACIÓN MATERIA DE LA OBSERVACIÓN REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CONTRALORÍA EN INFORME FINAL MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO DE RESPALDO OBSERVACIONES Y/0 COMENTARIOS DE LA ENTIDAD Acreditar la regularización de las conciliaciones bancarias pdites. Falta de elaboración de conciliaciones bancarias. Acreditar la instrucción de un procedimito disciplinario tdite a determinar las evtuales responsabilidades administrativas comprometidas la inobservancia detectada, y remitir a esta Contraloría Regional copia del acto que así lo instruya el término de 15 días hábiles contados desde la recepción de este informe. C i -o a) a) a) --) a) D o O) as o (13 (13 o > 2 t o a) C Acreditar el inicio del proceso concursa! tdite a proveer el cargo de Jefe de Control. C\I : Atraso el registro de actos administrativos. Acreditar la regularización del registro electrónico de los decretos que aprueban la contratación de servicios programas comunitarios pagados el año 2014, 'detallados el anexo N 3.

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