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Transcripción

1 REF. N /08 DMSAI N 1.085/08 A.T. N 417/08 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. ~I SANTIAGO, o 5. ENE O 9 * O O 15 8 Adjunto sírvase encontrar ejemplar del Informe Final, debidamente aprobado, sobre auditoría de recursos para la ejecución del Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. SALU AATEN MENTE A UD., / / M AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE ESTACiÓN CENTRAL -:-:-:-::-:------,/ JHM

2 REF. N /08 DMSAI N 1.085/08 A.T. N 417/08 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. SANTIAGO, OS.ENE 09* Adjunto, sírvase encontrar copia del Informe Final debidamente aprobado, sobre auditoría de recursos para la ejecución del Programa de Seguridad y Participación Ciudadana, a fin de que en la primera sesión que celebre el Concejo Municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese Órgano Colegiado, entregándole copia del mismo. Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría General, en su calidad de Secretario del Concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión. j / SALUDAAT NTA UD., IllI fi/1 PMAR~enQ de/ Contralor Ge eral UEZAOA FONS CA Ingenloro Civil Subjefe O/v/aigo d~ Muololp IIdlld AL SEÑOR SECRETARIO MUNICIPAL DE ESTACiÓN CENTRAL JHM

3 DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA E INSPECCiÓN DEPARTAMENTO DE AUDITORíA REF. N DMSAI A.T. N" / / INFORME FINAL SOBRE AUDITORíA DE RECURSOS PARA LA EJECUCiÓN DEL PROGRAMA DE SEGURIDAD Y PARTICIPACiÓN CIUDADANA DE LA MUNICIPALIDAD DE ESTACiÓN CENTRAL. SANTIAGO, En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría General, de acuerdo con las facultades establecidas en la Ley , Orgánica de esta Institución, se desarrolló una auditoría en la Municipalidad de Estación Central. OBJETIVO. Verificar la recepción e inversión de los recursos transferidos por el Ministerio del Interior, destinados a la ejecución del Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. METODOLOGfA. La revisión se efectuó en conformidad con los principios, normas y procedimientos de fiscalización aprobados por esta Contraloría General e incluyó, entre otros aspectos, el análisis de la normativa legal y reglamentaria relativa a la materia, la evaluación de control interno de las áreas en estudio, pruebas selectivas de los registros, la revisión de la documentación pertinente y visitas a los beneficiarios. UNIVERSO FISCALIZADO. entre el 1 0 La auditoría abarcó el período comprendido de enero y el 31 de diciembre de 2007, en el cual se efectuaron transacciones relativas al programa por la suma de $ AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE ESTACiÓN CENTRAL PRESENTE \. n LMGV/ PFO,\jI..

4 - 2 - MUESTRA EXAMINADA. El examen en referencia fue practicado sobre el total de los ingresos y, en cuanto a los egresos, este se efectuó sobre la suma de $ , correspondiente al 100% de los recursos recibidos en 2007 con cargo al Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. Cabe señalar que con carácter reservado, mediante DMSAI W 488, de 17 de octubre de 2008, fueron puestas en conocimiento de esa autoridad las observaciones más relevantes comprobadas al término de la visita, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante oficio N 1000/30/2008, de 1 de diciembre del mismo año. El análisis de las observaciones que se emitieron en el Preinforme citado, en conjunto con los antecedentes aportados por la autoridad edilicia en su respuesta, determinaron lo siguiente: 1.- EVALUACiÓN DE CONTROL INTERNO. La Municipalidad de Estación Central no dio cumplimiento a lo señalado en el artículo octavo del decreto supremo N 382, de 23 de marzo de 2006, del Ministerio del Interior y sus modificaciones, en orden a disponer de una cuenta corriente especial para la administración de los recursos del Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. Al respecto, la autoridad comunal de la época informa en su respuesta que se abrieron 26 cuentas corrientes bancarias en el Banco de Crédito e Inversiones para la administración de diversos programas conforme a convenios de transferencia con otros entes públicos, así como para programas gestados con recursos municipales, las cuales fueron informadas a este Organismo Contralor y autorizadas mediante oficio W , de 8 de septiembre de Lo anterior permite subsanar la observación en la medida que las cuentas corrientes se encuentren operando, en especial la correspondiente al referido Programa.. í (JI,

5 - 3 - La ejecución de los proyectos se atrasó por cambios internos en el Ministerio del Interior, según lo informado por el coordinador del programa, desfasándose la entrega de recursos y, por tanto, las remuneraciones de los funcionarios contratados a honorarios para los proyectos, las que tuvieron un atraso aproximado de tres meses. El término de los proyectos estaba contemplado entre los meses de octubre y diciembre de 2007, sin embargo, fueron concluidos parcialmente en enero de 2008, en tanto que otros, a la fecha de término de la visita de fiscalización, aún se encontraban en ejecución. El proyecto "Cámaras de Televigilancia CCV Estación Central, primera etapa", inserto en el convenio de colaboración financiera entre el Ministerio del Interior y la Municipalidad de Estación Central, contemplaba un aporte de $ de la citada Cartera de Estado y de $ , por parte de la entidad edilicia; no obstante ello, dicho proyecto se ejecutó con el aporte ministerial convenido y sólo $ , de aporte municipal. 2.- EXAMEN DE CUENTAS De ingresos: en la materia examinada. No se advirtieron situaciones que observar De egresos: El análisis de las cuentas complementarias donde se registraron los desembolsos relacionados con el Programa de Seguridad y Participación Ciudadana, evidenció que éstas presentaban información duplicada, debido a que se utilizó la cuenta Recuperando Mi Barrio, donde se registró la segunda remesa del programa "Nos comprometemos con el Buen Trato", situación que fue representada durante la visita. En su respuesta, el ex - alcalde expone que lo anterior se debió a un error involuntario, señalando que fue corregido, por lo que, considerando además el estudio de los antecedentes acompañados, corresponde levantar la observación formulada. n comprobó lo siguiente: \}, Asimismo, del examen practicado se

6 Fondos pendientes de rendición: Los fondos destinados al Proyecto Prevención Psicosocial "Nos comprometemos con el Buen Trato", de 2007, por un total de $ , fueron gestionados mediante la entrega de fondos al Director de Desarrollo Comunitario, los cuales se encontraban parcialmente rendidos, existiendo un saldo pendiente de $ , el cual se encontraba depositado en una cuenta corriente administrada por el Director de Desarrollo Comunitario de esa Municipalidad, en conjunto con fondos entregados en administración por otras entidades del sector público, lo que no resultó procedente. Cabe agregar, que dicho proyecto culminó el 4 de enero de 2008, y su correspondiente rendición de fondos se efectuó el 12 de mayo del mismo año, fecha en que fue requerida por personal de esta Contraloría General a la Dirección de Control Municipal. En su respuesta, el alcalde de la época señala que la rendición aún se encuentra pendiente, precisando que ello que será solucionado a la brevedad, informando que la Municipalidad solicitó una autorización al Ministerio del Interior para utilizar el monto no rendido en el programa del próximo año. Las verificaciones practicadas sobre la materia permiten señalar, que de acuerdo a lo informado por la Directora de Control no existe una solicitud formal por parte del Municipio hacia el Ministerio del Interior, puesto que el requerimiento sólo fue de carácter verbal. observación formulada. En consecuencia, corresponde mantener la '\ \ \ 3.- OTRAS OBSERVACIONES Recursos del programa de seguridad ciudadana administrados en cuenta corriente particular: La cuenta corriente N , del Banco BCI, en la que se depositaron los recursos de este programa, no había sido conciliada desde el año 2001 hasta junio de 2008.

7 - 5 - Además, los antecedentes revisados permitieron establecer que se trata de una cuenta corriente particular del ex - Director de DIDECO Sr. Rodrigo Delgado M., que es unipersonal, no está considerada en los registros municipales y no ha sido autorizada por este Organismo de Control, transgrediéndose el artículo 54 de la Ley , Orgánica Constitucional de esta Contraloria General. Sobre la materia, se expone que, a la fecha de la respuesta que se analiza, la cuenta corriente se encuentra conciliada al mes de octubre de 2008 y se agrega que el Tesorero Municipal, en el año 2001, requirió la apertura de la cuenta corriente en comento para manejar con en ella los fondos asignados a la Dirección de Desarrollo Comunitario, en la que no tuvo participación el Directivo aludido precedentemente. Asimismo, se informa que se examinó los documentos que dieron origen a la apertura de la cuenta corriente, y que en base a ellos el Director de DIDECO quedó convencido, de buena fe, que la cuenta de la cual era su titular, correspondía a una cuenta municipal regularmente autorizada. Señala además, que ello se refuerza con el hecho de que esa cuenta fue siempre utilizada para el manejo de los recursos que le eran asignados a la Dirección de Desarrollo Comunitario, para la ejecución de programas sociales. Agrega, que en el período , la Contraloría General ha concurrido en diversas oportunidades a fiscalizar a la Municipalidad de Estación Central, sin que se hubiese hecho presente alguna observación sobre este punto. Analizados los antecedentes expuestos en conjunto con los documentos aportados, corresponde señalar que las fotocopias que adjunta, son documentos que la Contraloría General tuvo a la vista para la confección del Preinforme y no cambian los hechos inicialmente observados. Cabe agregar que, conforme a los testimonios aportados por el ex - Director de DIDECO, titular de la cuenta corriente en comento, los dineros que se manejan en su cuenta particular corresponden a fondos externos y fondos municipales, dentro de los cuales se han recibido depósitos de fondos entregados a funcionarios de otras dependencias municipales fuera de la DIDECO, como por ejemplo, fondos entregados para Alcaldía y SECPLA.

8 - 6 - Consultado el mismo funcionario respecto de las conciliaciones bancarias, señaló que jamás desde su apertura las efectuó por no tener conocimiento de esa obligación y en cuanto a la custodia de los talonarios de cheques informó, que como era el titular, entendía que los debía tener en su oficina. En relación con la materia la Directora de Control señaló que la unidad a su cargo, nunca practicó revisiones a la cuenta corriente en cuestión, pero reconoció tener conocimiento de que el Director de DIDECO mantenía personalmente y no en la Tesorería Municipal, el resguardo de los talonarios antiguos y también el que estaba en uso. Informó igualmente, que sabía que la cuenta no se había conciliado desde su apertura en el año 2001 y hasta junio de A lo anterior, corresponde agregar que la autoridad, en su respuesta, señaló que la cuenta corriente en comento se encuentra conciliada al mes de octubre de 2008, lo cual no se condice con diligencia practicada por esta Contraloría el día 17 de diciembre de 2008, toda vez que se pudo comprobar la existencia de conciliaciones sólo hasta junio de 2008, las que, en todo caso, no han sido revisadas y menos aprobadas por esta Institución. observación formulada. Corresponde en consecuencia mantener la Rendiciones informadas al Ministerio del Interior: El Secretario Comunal de Seguridad Ciudadana indicó, en planilla pormenorizada, que el total de los recursos recibidos había sido informado al Ministerio del Interior, detallando el número de rendición y su fecha respectiva. No obstante, cabe indicar que no se informó al Ministerio respecto de los aportes efectuados por el municipio al programa correspondiente al Fondo Inversión Especial, que alcanzó a $ , dado que según lo señalado por la ex - autoridad comunal en su respuesta, se estimó que dicho monto no debía rendirse al Ministerio por tratarse de fondos municipales. 0-

9 - 7 - Sobre la materia, corresponde indicar que no obstante lo argumentado, la Municipalidad no informó al Ministerio del Interior las razones del menor valor aportado al programa Cámaras de Televigilancia I Etapa, toda vez que el convenio de colaboración financiera estableció un aporte municipal de $ , pero que en definitiva sólo se materializó en $ , situación que le compete ponderar a la citada Cartera de Estado Bienes adquiridos con cargo al programa: Mediante los proyectos ejecutados, la Municipalidad efectuó la compra de algunos bienes para el funcionamiento de labores administrativas y/o realización de talleres, los cuales no fueron incorporados a inventario físico alguno. En la respuesta se expresa que el programa de inventarios se encuentra en fase de implementación, de manera que corresponde levantar parcialmente la observación formulada, a la espera de la puesta en marcha del sistema informático de control de inventario físico, cuyo cumplimiento que será constatado en futuras fiscalizaciones. CONCLUSIONES. 1.- Respecto de los fondos pendientes de rendición señalados en el punto 2.1, corresponde la tramitación de la autorización por parte del Ministerio del Interior, o en su defecto la devolución de los fondos. 2.- En cuanto al tratamiento de la cuenta corriente particular W , del Banco de Crédito Inversiones, a nombre del ex Director de Dideco, ésta Contraloría General instruirá, en su oportunidad, un sumario administrativo, en orden a establecer las eventuales responsabilidades administrativas que se deriven de los hechos que se han reprochado. 3.- Las medidas implementadas por la autoridad para solucionar las observaciones formuladas, serán comprobadas en la próxima auditoría que se realice a la Entidad, conforme a las políticas de este Organismo sobre seguimiento de los programas de fiscalización. Estación Central. Transcríbase al Concejo Municipal de,