Juzgado de Letras de Constitución

Transcripción

1 Juzgado de Letras de Constitución Número de Informe: 589/ de agosto del

2 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLilfAOR'FE 0 ~ffj_}acio N ES CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE 4~ AGO 2017 CORRESPONDENCIA OFICIAL, UCE No 1.495/2017 TRIB. No 7.045/2017 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. TALCA, o 7958 * 1l 08.2 o 17. Adjunto, remito a US., para su conocimiento y fines pertinentes, copia: del Informe Final No 589, de 2017, debidamente aprobado, sobre examen a la cuenta corriente bancaria que administra los fondos de terceros que son puestos a disposición del ~uzgado de Letras de Constitución. Saluda atentamente a US., ;. ALEJANDRA VICTORIA PAVEZ PEREZ Contralor r,t.,-ronal de Maule Contralon _ Generéll de la República AL SEÑOR PRESIDENTE DE LA IL TMA. CORTE DE AP ELACIONES DE TALCA PRESENTE Avda. Diagonal Isidoro del Solar N 21 - Talca- Fono:

3 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAU LE UCE No 1.496/2017 TRIB. No 7.045/2017 REM ITE INFORME FINAL QUE INDICA. TALCA, o 7959 * o 17 Adjunto, remito a US., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del l nforme Final No 589, de 2017, debidamente aprobado, sobre examen a la cuenta corriente bancaria que administra los fondos de terceros que son puestos a disposición del Juzgado de Letras de Constitución. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control. Saluda atentamente a US., ALEJAND A VJcr01f!ApAVEZ PERéz ConrrGIOI RugJonal de Maule Contraloria Genoral ue 'ª República AL SEÑOR JUEZ DEL JUZGADO DE LETRAS DE CONSTITUCIÓN CONSTITUCIÓN ele a Unidad Técnica de Control Externo de la Contraloría Regional del Maule. Avda: Diagonal Isidoro del Solar N 21 - Talca- Fono:

4 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE TRIB. No 7.045/2017 INFORME FINAL No 589, DE 2017, SOBRE EXAMEN EFECTUADO A LA CUENTA CORRIENTE DEL JUZGADO DE LETRAS DE CONSTITUCIÓN. TALCA, 1 1 AGO En cumplimiento del plan de fiscalización de esta Contraloría Regional para el año 2017 y de acuerdo con las facultades establecidas en la ley No , de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República y los artículos 515, 516 y 517, del Código Orgánico de Tribunales, se efectuó un examen a la cuenta corriente bancaria que administra los fondos de terceros que son puestos a disposición del Juzgado de Letras de Constitución. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por don Mauricio Troncoso Cáceres y doña Ángela Domínguez Albornoz, fiscalizador y supervisora, respectivamente. OBJETIVO La presente examinar el movimiento de la cuenta corriente No Estado, sucursal Constitución, correspondiente al 1 de enero y el 31 de diciembre de r finalidad del Banco METODOLOGiA El examen se llevó a ' cabo conforme a principios, normas y procedimientos de control aceptados por esta Entidad Fiscalizadora e incluyó pruebas selectivas de los registros y documentos, como asimismo, la realización de otras verificaciones en la medida que se estimaron necesarias. ANTECEDENTES GENERALES Según los antecedentes proporcionados por el Juzgado de Letras de Constitución, los depósitos y giros del período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, ascendieron a ALA SEÑORA ALEJANDRA PAVEZ PÉREZ CONTRALOR REGIONAL CONTRALORfA REGIONAL DEL MAULE PRESENTE

5 CÓNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE $ y $ , respectivamente, los que fueron examinados en su totalidad, tal como se indica en el siguiente cuadro: TOTAL DEL MONTO % ÍTEM PERÍODO EXAMINADO ($). ($) EXAMINADO Depósitos Giros Fuente: Preparado por la com1s1on fiscalizadora de esta Contralona Reg1onal sobre la base de la información obtenida de los depósitos y giros del Juzgado de Letras de Constitución. Asimismo, la rev1s1on se realizó considerando las boletas de depósitos, giros de cheques, el libro control banco, la resolución que ordena el pago, y su cobro. ejecutado se exponen a continuación: Los aspectos más relevantes del trabajo l. CONCILIACIONES BANCARIAS Para efectos del presente examen, se consideraron los movimientos de fondos realizados desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, siendo éstos cotejados con el libro de cuenta corriente, los, certificados de depósitos asociados, los talonarios de cheques girados y las correspondientes cartolas bancarias, cuyo resultado se informa en el siguiente cuadro: RESUMEN MONTO ($) Saldo al 31 de diciembre de (+}Depósitos del período fiscalizado (+)Cheques caducados (+)Cheques anulados o (=) Subtotal (-) Regularización cargo contra partida 1.348:362 (-)Giros del período fiscalizado (=)Saldo contable al 31 de diciembre de (+) Depósitos electrónicos sin boleta o {+}Cheques girados y no cobrados (=)Saldo banco al 31 de diciembre de Fuente: Preparado por la com1s1on fiscalizadora de esta Contralona Reg1onal sobre la base de la información proporcionada por el Juzgado de Letras de Constitución. 11. REVISIÓN SALDO DE BOLETAS El análisis practicado a las boletas que presentan saldos al 31 de diciembre de 2016, se realizó cotejándolas con los certificados de depósito que fueron girados total o parcialmente en dicha anualidad, ya sea que correspondieran al año, o bien, a períodos anteriores. 2

6 CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE La composición del saldo de boletas a la data mencionada, se expone según el siguiente detalle: SALDO DE BOLETAS MONTO ($) Salqo boletas al 31 de diciembre de (-) Giros de boletas de años anteriores (=) Saldo actualizado (+) Saldos boletas del período fiscalizado (+) Reingresos (=) Saldo de boletas al 31 de diciembre (=) Saldo real al 31 de diciembre Fuente: Preparado por la com1s1on fiscalizadora de esta Contra lona Reg1onal sobre la base de la mformac1on proporcionada por el Juzgado de Letras de Constitución RESULTADOS DEL EXAMEN a continuación se indica: ( El examen practicado determinó lo que 1. Los depósitos y giros del período auditado, no presentaron observaciones. 2. La nómina valorizada de los depósitos pendientes de giro al 31 de digiembre de 2016, que totaliza la suma de $, , es concordante con el saldo contable a igual fecha Los datos de 42 boletas examinadas que suman un total de $ , presentan inconsistencias en comparación a lo consignado en el sistema de información utilizado por el Juzgado de Letras de Constitución, en campos tales como: RIT de la causa, No de boleta, fecha y monto, aspecto~ que afectan la integridad y confiabilidad de la información, y cuyo detalle se presenta en Anexo No Del examen practicado a las boletas que. presentan saldos al 31 de diciembre de 2016, se constató la existencia de 480 depósitos judiciales por un total de $ , los cuales tienen una antigüedad superior a 5 años, correspondiéntes a los períodos , lo que contraviene lo establecido en el inciso segundo del artículo 515 del Código Orgánico de Tribunales, según detalle descrito en Anexo No 2 y resumen en cuadro adjunto: AÑO BOLETA MONTO ($)

7 AÑO BOLETA MONTO ($) TOTAL Fuentes: Preparado por la com1s1ón fiscalizadora de esta Contralorla Regional sobre la base de la documentación proporcionada por el administrador del Juzgado de Letras de Constitución. 5. De la revisión efectuada a la totalidad de los documentos con saldo vigente.al 31 de diciembre de 2016, se comprobó la existencia física de la boleta No ~ de 28 de diciembre de 1999, por un monto de $ , la cual no se encuentra incluida en la planilla Excel exportada a través del sistema computacional utilizado por el referido juzgado. CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto corresponde que el Juzgado de Letras de Constitución realice lo siguiente: 1. Referente a las inconsistencias de datos verificada entre las boletas revisadas y el sistema de información utilizado por dicha entidad, ese organismo deberá iniciar las acciones con el objeto de corregir la situación planteada. / 2. En cuanto a los depósitos pendientes de cobro del período , por un total de $ , procede que el citado juzgado analice las causas que se encuentran en esa situación, cuya restitución no ha sido solicitada por los interesados dentro de los 5 años desde la resolución ejecutoriada declaratoria del abandono del procedimiento, y si.corresponde, proceder a dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 515 del Código Orgánicc;> de Tribunales. 3. Sobre la boleta No ~ de 28 de diciembre de 1999, por un monto de $ , no incluida eñ""8i"si'stema informático utilizado por el Juzgado de Letras de Constitución, la entidad deberá efectuar las gestiones pertinentes para aclarar y corregir el hecho en comento. Finalmente, con las salvedades expuestas precedentemente, corresponde aprobar el movimiento de la cuenta corriente bancaria N o~ del Banco Estado, del Juzgado de Letras de Constitución, por erper'iodo""ccmprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

8 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE Remítase copia del presente informe a la lltma. Corte de Apelaciones de Talca y al Juzgado de Letras de Constitución. Saluda atentamente a US., CLA 10 PRI TO OYARCE JEFE DE CONT Ol EXTERNO. Contratarla Gener 1 de ta RepúbHca REGION DEL MAULE 5

9 CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE ANEXO No 1 INCON"SISTENCIA DE DATOS ENTRE EL SISTEMA ELECTRÓNICO Y LA BOLETA FÍSICA RIT BOLETA FECHA MONTO OBSERVACIÓN SEGÚN VISTÓ EN BOLETA FÍSICA 6

10 CONTRALORÍA,GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE RIT BOLETA FECHA OBSERVACIÓN SEGÚN VISTO. EN BOLETA FÍSICA 7

11 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE.. ANEXO No 2 DEPÓSITOS PENDIENTES DE ANTIGUA DATA RIT W BOLETA FECHA SALDO BOLETA 8

12 CONTRALORiA.GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA / 9

13 CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA. 10

14 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA 11

15 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA 12

16 CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA SALDO BOLETA 13

17 CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA 14

18 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA SALDO BOLETA 15

19 COÑTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA SALDO BOLETA 16

20 CONTRALORfA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL MAULE RIT W BOLETA FECHA SALDO BOLETA 17

21 RIT W BOLETA FECHA 18

22 CONTRALORÍA REGIONAL DEL MAULE UNI,DAD DE CONTROL EXTERNO RIT W BOLETA FECHA Fuente: Preparado por la comisión fiscalizadora de esta la base de la documentación proporcionada por el administrador del Juzgado de Letras de Constitución. 19

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