Informe Final Movimiento Cuenta Corriente Primer Juzgado Civil de Puerto Montt

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David Pinto Alcaraz
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1 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LOS LAGOS Informe Final Movimiento Cuenta Corriente Primer Juzgado Civil de Puerto Montt CHILE M iv Fecha : 29 de enero 2010 N Informe : 1/2010

2 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA A.I. N 84/2010 MIV/miv. REMITE INFORME FINAL N 1 DEL 2010, SOBRE EAMEN DE CUENTA CORRIENTE DEL PRIMER JUZGADO CIVIL DE PUERTO MONTT. PUERTO MONTT, O O O 69 O El Contralor Regional que suscribe remite a US., para su conocimiento copia del Informe del epígrafe, elaborado por personal de fiscalización de esta Sede. Saluda atentamente a US., RAUL BOA SA VAL CONTRALOR REGIONrf LOS LAGOS SUB z NTE A LA SEÑORA PREDENTE ILTMA. CORTE DE APELACIONES DE PUERTO MONTT PUERTO MONTT Incl. copia del Inf. N 1 /2010

3 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA A.I. N 85/2010 MIV/miv REMITE INFORME FINAL N 1 DE 2010, SOBRE EAMEN DE CUENTA CORRIENTE DEL PRIMER JUZGADO CIVIL DE PUERTO MONTT. PUERTO MONTT, El Contralor Regional que suscribe remite a US., para su conocimiento y fines administrativos que correspondan, copia del informe del epígrafe, elaborado por personal de fiscalización de esta Sede. Sobre el particular, se agradecerá informar a esta Contraloría Regional, en forma documentada de las observaciones señaladas en el punto 2.1 del Informe. Saluda atentamente a US., RAUL ROA DOVAL CONTRALOR RE 'L DE LOS LAGOS ROGANTE AL SEÑOR JUEZ PRIMER JUZGADO CIVIL DE PUERTO MONTT / PUERTO MONTT Incl. copia del Int.. N 1/2010

4 <, CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIM AT N 5/10 INFORME FINAL N 1 SOBRE EAMEN DE CUENTA CORRIENTE EN EL PRIMER JUZGADO CIVIL DE PUERTO MONTT. PUERTO MONTT, 2 9 ENE En cumplimiento del Programa Anual de Fiscalización aprobado para el año 2010 y de acuerdo con las facultades de este Organismo de Control, contempladas en la ley , personal de esta Contraloría Regional de Los Lagos se constituyó en las dependencias del Primer Juzgado Civil de Puerto Montt, para los efectos de examinar la cuenta corriente bancaria del Tribunal. OBJETIVO La revisión tuvo por finalidad examinar el movimiento de la cuenta corriente N , que el Primer Juzgado Civil de Puerto Montt mantiene abierta en el Banco Estado, sucursal Puerto Montt, por el período 02 de enero de 2008 al 31 de diciembre de METODOLOGÍA El examen se practicó de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoría aceptados por la Contraloría General de la República, en concordancia con las instrucciones que ha impartido la Excelentísima Corte Suprema de Justicia, incluyendo la revisión y examen de las conciliaciones bancarias, de los depósitos y giros registrados en el Libro Banco con sus antecedentes de respaldo. UNIVERSO Y MUESTRA El examen efectuado abarcó los ingresos y giros del 02 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2009, de la cuenta corriente N , cuyos montos ascendían a $ y $ , respectivamente. La muestra examinada contempló los ingresos y egresos de los meses de enero, junio y diciembre de 2008 y enero, junio noviembre y diciembre de 2009, por un monto de $ (35.36%) de los ing sos y $ (48.35%) de los egresos. {SEÑOR CONTRALOR REGIONAL PRESENTE /

5 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA -2- ANTECEDENTES GENERALES Orgánico de Tribunales. Los artículos 515, 516 y 517 del Código El Oficio N , de 1974, de la Contraloría General, cuyo cumplimiento fue dispuesto por la Excelentísima Corte Suprema, mediante Auto Acordado transcrito a todas las Cortes de Apelaciones del País, a través del Oficio N 460, de 13 de febrero de 1975, sobre instrucciones para el manejo de las cuentas corrientes bancarias de los Tribunales. El Convenio firmado el 11 de agosto de 2000, sobre control de pago de cheques, suscrito por el Banco Estado y la Corporación Administrativa del Poder Judicial y comunicado a todos los Tribunales de la Jurisdicción. La cuenta corriente bancaria N que el Primer Juzgado Civil de Puerto Montt, mantiene abierta en el Banco Estado sucursal Puerto Montt, para los efectos de administrar los fondos de terceros que son puestos a disposición del Tribunal y cuyo manejo corresponde al Secretario del Tribunal conforme a lo previsto en los artículos 516 y 517 del Código Orgánico de Tribunales. RESULTADO DEL EAMEN 2.1 Examen cuenta corriente N Se comprobó que el Tribunal, en general, ha dado cumplimiento con las instrucciones sobre el manejo de la cuenta corriente, cuyo resultado obtenido en la revisión se analiza en los párrafos siguientes: La totalidad de los fondos depositados y girados por el Tribunal durante el período en revisión ascienden a la suma de $ como depósitos y $ como giros. La comprobación de dichos fondos se efectuó mediante la revisión selectiva de los meses, enero, junio, diciembre de 2008 y enero junio, noviembre y diciembre de 2009, siendo estos movimientos cotejados con el libro de cuenta corriente, los certificados de depósitos pertinentes, los talonarios de cheques girados y las correspondientes cartolas bancarias de los períodos en revisión, cuyos resultados no presentaron diferencias en las conciliaciones anuales de los períodos examinados que se señala: Resumen Saldo anterior al 31 de diciembre de 2007 (+)Depósitos período 2 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2009 (-) giros 2 de enero de 2008 al $ $ $ Saldo al $

6 ,01,111A1. 43N CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Conciliación Bancaria Saldo según certificado bancario al Cheques girados y no cobrados Saldo real al Sumas iguales las siguientes fallas de control: Sin perjuicio de lo anterior, se comprobaron Falta de anotaciones al reverso de algunas Boletas judiciales giradas. En efecto, no consignaban el RUT, nombre y firma del beneficiario del cheque: N Boleta Fecha Monto $ N cheque Fecha Monto giro $ No se tuvo a la vista durante la fiscalización las siguientes Boletas Judiciales. N Boleta Judicial Fecha Monto $ El Tribunal mantenía confeccionada una nómina de Boletas judiciales pendientes y sin girar al 31 de diciembre de 2008, cuyo total de $ , no es coincidente con el saldo que registra el Libro de Consignaciones a la misma fecha. Al respecto, corresponde que ese Tribunal confeccione la nómina de Boletas Judiciales pendientes y sin girar al 31 de diciembre de 2009, la cual deberá ser remitida a esta Contraloría Regional de Los Lagos.

7 T 011UL `>,, CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Z -4- El Tribunal mantiene la cuenta corriente N en liquidación cuyo saldo bancario al 31 de diciembre de 2009 es de $ Dicha cuenta corriente no registra movimientos durante el período enero 2008 a diciembre CONCLUÓN En mérito de lo expuesto, se da por aprobado el movimiento de la cuenta corriente del Primer Juzgado Civil de Puerto Montt N , correspondiente al período 2 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2009, objeto de esta revisión. Lo anterior, sin perjuicio de las acciones que procede realizar, conforme lo señalado en el punto 2.1 de este Informe. Saluda atentamente a Ud. 1 Rosales Urrutia--- Jefe Subrogarte nidad Auditor-á e Inspección Contraloríaltegional de Los Lagos

8 CONTRALORIA REGIONAL DE I,OS LAGOS AUDITORIA E INSPECCION CEDULA DE REVION DE CUENTAS CORRIENTES DE JUZGADOS TRIBUNAL : PRIMER JUZGADO CIVIL DE PUERTO MONTT DOMICILIO : ANTONIO VARAS ESQUINA COPIAPO S/N CUENTA CORRIENTE N : BANCO : ESTADO SUCURSAL PUERTO MONTT JUEZ TITULAR SEÑOR GONZALO FIGUEROA EDWARDS SECRETARIA (0) : SUBROGANTE DON RAMIRO SUBIABRE TOLEDO PERIODOS EAMINADOS : 2008 Y 2009 MBRE EAMINADOR : MARIA INES VERA MIRANDA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL MAS DEPOTOS DEL PERIODO $ SUBTOTAL L$ MES GIROS DEL PERIODO ( - ) S SALDO PROIMO PERIODO 1$ I 1CONCILIACION BANCARIA SALDO SEGUN CERTIFICADO DEL BANCO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 DEPOTOS CONDERADOS EN EL BANCO. CARGOS CONDERADOS EN EL LIBRO. DEPOTOS CONDERADOS EN EL LIBRO. I5,- CARGOS CONDERADOS EN EL BANCO, CHEQUES GIRADOS Y COBRADOS SALDO DEL LIBRO ,- SUMAS IGUALES $ GADO //, /(1 ;N) MIRO SUBIABRE TOL ECRETARIO TRIBUNAL imia43? MARIA INES VERA MIRAND EAMINi

9 CONTROL DE LA CUENTA CORRIENTE Existe Libro Banco DEPOTOS Se anotan los depósitos con indicación del número, fecha, monto de las boletas y nombre del demandado y demandante GIROS Se emiten los cheques contra un recibo que individualice al demandado y al demandante Se registran los cheques en forma correlativa y cronológica, indicando nombre del beneficiario y número de la causa Se mantienen registros individuales por depositante y beneficiario Los recortes de los cheques nulos están pegados en el talón L CONCILIACION BANCARIA Existe cartola bancaria Existe certificado de saldos Se efectúan conciliaciones mensuales Hay lista de cheques girados y no cobrados Existen cheques caducados I x x x x j OBSERVACIONES 1.- El Tribunal solo mantenía confeccionada la Nómina de Boletas Judiciales pendientes y sin girar al cuyo total no es coincidente con el saldo que registra el Libro de consignaciones a dicha data. ( Sk 1.1ZGAnc, o IRO<SUBIABRE TLEDO CV N' 'ADANTE,90SikITARio TRIBUNAL / MRE': ISÚBROGANTE MARIA INÉS VERA MIRANDA EAMINADOR

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