INFORME ESTUDIO SOBRE SUMAS PAGADAS DE MÁS MIDEPLAN Período julio 2014 a junio 2015

Transcripción

1 INFORME ESTUDIO SOBRE SUMAS PAGADAS DE MÁS MIDEPLAN Período julio 2014 a junio ASPECTOS GENERALES: 1.1. Objetivo El presente estudio se realizó en cumplimiento al Plan de Trabajo de la Auditoría Interna con el propósito de verificar si con fondos de Mideplan se han pagado sumas que no corresponden generados en el período Alcance del estudio Para efectuar este estudio se aplicaron los procedimientos de auditoría generalmente aceptados, con el fin de obtener evidencia suficiente y competente que sustente los comentarios, conclusiones y recomendaciones expuestas. El estudio efectuado comprendió la revisión de: 1

2 1. Informe de Control de sumas giradas de más de los años del 2008 al Resumen de sumas giradas de más por funcionario. 3. Informe de Control de sumas giradas demás sobre el saldo actual por las sumas giradas de más. 4. Informe de Control de sumas giradas de más de pagos que no corresponden. 5. Oficios suscritos por la Unidad Financiero Contable donde informa a la Contadora Nacional sobre las sumas que se han girado de más. 6. Dictamen Nº 216 del 6 de agosto del dos mil uno de la Procuraduría General de la República Período de revisión: La revisión de los registros de estos fondos, comprendió el período de junio a diciembre 2014 y de enero a junio del RESULTADOS DEL INFORME: 2.1. Sumas giradas de más Para verificar las sumas que se giraron de más a distintos funcionarios de la Institución, se revisó los registros en custodia de la Unidad de Recursos Humanos, del período de julio 2014 a junio del 2015, indicando dichos registros lo siguiente: 2

3 JULIO AÑO 2014 AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Se dieron pagos de más por un monto de ,94 y el saldo pendiente por recuperar es de ,94. Este monto correspondía a otras sumas de Roberto Morales Sáenz por la cifra de ,17 y de Cindy Chavarría Agüero por una suma de ,77, tramitadas y canceladas mediante los Enteros de Gobierno Nºs I y I respectivamente No se dieron pagos de más y se recuperó el monto de ,94 que se encontraba pendiente 3

4 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO AÑO 2015 No se dieron pagos de más y en el mes de marzo se dio la suma de más por ,83 saldo pendiente No se dieron pagos de más. En el mes de marzo se dio la suma de más por ,83 saldo recuperado el 07 de mayo de 2015 según Entero de Gobierno Nº I. Año 2014 Al consultarle a la señora Aracelli Fernández, funcionaria de la Unidad de Recursos Humanos, a qué obedeció los pagos de más por un monto de ,94 en el mes setiembre 2014, la señora Fernández manifestó que se debió a permiso sin goce de salario de Roberto Morales Sáenz por la cifra de ,17, el cual ingresó posterior a la planilla de pago de setiembre. Respecto a la señorita Cindy Chavarría Agüero se dio suma pagada demás de ,77 por renuncia con fecha rige 30/09/2014, pero se aplica hasta en la primera quincena de octubre Es decir, se presentaron los 4

5 documentos de renuncia con fecha 26/09/2014 pasado el trámite de planilla de la segunda quincena de setiembre Año 2015 En lo que se refiere al pago demás en el mes de marzo se dio la suma de más por ,83 saldo recuperado el 07 de mayo de 2015 según Entero de Gobierno Nº I, efectuado al señor Roberto Morales Sáenz, manifestó la señora Fernández que dicho funcionario tiene permiso sin goce de salario para trabajar en el Ministerio de Justicia y dicho permiso se recibió posterior a la elaboración de la Planilla. El día 06 de octubre de 2015 argumentó la señora Fernández que debido a que en el Entero de Gobierno Nº I faltó el número 3 al inicio del monto correspondiente a , 83, sin embargo ella llamó a la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda para verificar que se recibió el monto de ,83, lo cual fue debidamente constatado. El saldo pendiente acumulado por recuperar a mayo 2015, es decir, ,83 es recuperado según Entero de Gobierno Nº I del día 07 de mayo del CONCLUSIÓN Se canceló a funcionarios sumas pagadas de más por ser nombrados en otras instituciones dándose por reintegrados los montos correspondientes al Estado por medio de los Enteros de Gobierno Nº I, I y I. (Ver anexos) 5

6 4. RECOMENDACIÓN A la Oficialía Mayor y Dirección Ejecutiva: Girar instrucciones a la Coordinadora de la Oficina de Gestión Institucional de Recursos Humanos y a la Coordinadora de la Unidad Financiero Contable de MIDEPLAN para continuar con el control interno aplicable a las sumas pagadas de más, su recuperación e informar oportunamente lo que corresponda a los interesados. 6