COMPETENCIA FISCAL NOCIVA Y PARAÍSOS FISCALES: UN DESAFÍO O PARA LA COHESIÓN SOCIAL?

Transcripción

1 COMPETENCIA FISCAL NOCIVA Y PARAÍSOS FISCALES: UN DESAFÍO O PARA LA COHESIÓN SOCIAL?

2 INTERROGANTES Y PERSPECIVAS qué puede esperarse de las decisiones del G20: las decisiones tomadas pueden ser consideradas como un simple golpe de efecto para calmar a la opinión pública sin verdadera capacidad de impacto para limitar realmente el fraude y el blanqueo de capitales? Permitirá el proceso iniciado tras las decisiones del G20 una mayor transparencia y medios reforzados para luchar contra la evasión y el fraude?

3 EL ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LOS PARAÍSOS FISCALES

4 "En un mundo globalizado, la tasa de interés se fija en Nueva York, el salario real en Shanghái y el impuesto a la renta en las islas Caimán." Dani Rodrik (Profesor de Economía Política, Harvard University s John F. Kennedy School of Government)

5 ORIGEN los pilares de los PFs se desarrollaron pieza por pieza en diferentes lugares: "incorporación fácil creada por los estados de Nueva Jersey y Delaware, EUA, fin siglo 19 residencia virtual creada por Cortes británicas (Egyptian Delta Land and Investment Co. Ltd. V. Todd, 1929), empresas registradas en Londres sin actividad en RU están exentas del impuesto británico secreto bancario bajo protección de la ley penal creado por la ley bancaria de Suiza de 1934

6 EVOLUCIÓN 1920 década 50, centrados en evasión de impuestos personales 1950 crecimiento uso grupos de sociedades multinacionales (abuso de tratados y manipulación precios de transferencia) últimas 2 décadas expansión con avance de TICs y promotores y profesionales especializados gran negocio global (mitad del valor de las transacciones financieras del mundo) más recientemente, leyes favorables al comercio electrónico y juegos de azar en línea.

7 LOS 15 PFs MÁS M S SIGNIFICATIVOS Vinculados al R. Unido: Otros: Islas Cook Islas Cayman Islas del Canal, (Guernesey y Jersey) Bermuda Gibraltar Belice Granada Luxemburgo Dubái Liechtenstein Islas Vírgenes Británicas Andorra Vanuatu Chipre Suiza

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10 ENCUESTA DE 2005 (ERNST & YOUNG) sobre 476 multinacionales repartidas en 22 países: el 77% afirmaba que seguía estrategias de precio de transferencia para evadir impuestos el 68% declaraba integrar esta estrategia desde la fase de concepción de sus productos.

11 LOS ACTORES

12 PROMOTORES Y USUARIOS DE LOS PFs Países con PFs y con RTP Países promotores y condescendientes con PFs Grandes firmas auditoras, entidades financieras y sociedades profesionales especializadas que asesoraran sobre cómo crear sociedades de papel y cuentas bancarias en PFs Criminales (lavado de dinero del narcotráfico, de la corrupción, para el financiamiento del terrorismo y otros crímenes) Usuarios de los PFs con fines de evasión tributaria.

13 USUARIOS CON FINES DE EVASIÓN TRIBUTARIA Individuales: individuos de alto patrimonio expatriados con trabajo en el extranjero y emigrantes propietarios de empresas (empresas familiares) artistas y deportistas titulares de derechos de propiedad intelectual Corporativos: empresas multinacionales conglomerados compañías navieras Instituciones financieras

14 EMPRESAS FINANCIERAS USUARIAS un PF favorito de empresas rescatadas por el Gobierno de EUA son las Islas Caimán: Goldman Sachs cuenta con 15 filiales, Bank of America 59, Citigroup 90 y Morgan Stanley gana a todos con 158 filiales - 7 veces el número de hoteles (CBS News, Following Bailout Money To Tax Havens, by Sharyl Attkisson, febrero 2009 )

15 PUNTOS DE RESISTENCIA Y DIFICULTADES PARA LA ERRADICACIÓN N DE LOS PFs

16 ARGUMENTOS A FAVOR DE LOS PFs un paraíso fiscal es una especie de santuario económico, una moderna ciudad de refugio para los oprimidos por las leyes fiscales de su país. La gente puede poner sus riquezas en un paraíso fiscal y evitar la confiscación de gobierno por impuestos o los controles de cambio o simplemente la confiscación (FREEDOM DAILY, FREEDOM FOUNDATION, A Historian Looks at Tax Havens by Charles Adams, May 2003) los paraísos fiscales son beneficiosos ya que ayudan a presionar a los países desarrollados a reducir sus tasas de impuestos y ser fiscalmente más responsables y eficientes a nivel federal (CATO INSTITUTE)

17 Es tu dinero! Tú trabajaste duramente para llegar donde tú estás tú ganaste tu dinero al viejo estilo, conformado por la ingeniosidad y por el trabajo duro. A ti no te preocupa ayudar a otro, pero tú no quieres malgastar tu dinero y tú no quieres que otro lo malgaste por ti. Tu dinero te pertenece, y esto significa que pertenece a offshore. Para hacer la opción correcta e implementarla rápidamente en una cuenta del banco Offshore de uno de los Paraísos Fiscales haz clic aquí - 12/09/

18 INTERESES ECONÓMICOS COMPROMETIDOS En la década de 1990, había entre 70 y 100 PFs en el mundo, dependiendo de la definición que se aplique. las estadísticas del Bank for International Settlements (BIS) muestran que: aproximadamente la mitad de los préstamos internacionales pasan por PFs y un tercio de toda la inversión extranjera directa internacional se han convertido en un importante instrumento de evasión fiscal en todo el mundo, y constituyen el principal instrumento de fuga en los países en desarrollo

19 MAGNITUD DE LAS OPERACIONES : En 2007: las Islas Vírgenes británicas invirtieron más en China que Japón o los EE UU Isla Mauricio fue, por mucho, el primer inversor en la India

20 Datos de Tax Justice Network para 2005

21 PERSPECTIVAS FUTURAS los PFs no son figuras estáticas sino que han tenido un proceso de evolución en el tiempo algunos tratan de limpiar su imagen y se han puesto en contacto con otras administraciones buscando negociar un acuerdo la causa, "el despertar" de países industrializados para frenar su utilización muchos de los cuales, activa o pasivamente, han contribuido a la configuración de los PFs

22 EL G-20 G Plan Global para la recuperación y Reforma del G-20 en Londres: fortalecer supervisión y regulación financiera cuyas fallas fueron causa fundamental de la crisis reunión Ministros de Hacienda del G 20 de septiembre de 2009: Cooperación entre los países contra los paraísos fiscales a partir de marzo de 2010 en Pittsburg los jefes de Estado: políticas deberán apoyarse e implementarse a través de una arquitectura rediseñada de la economía

23 La regulación de las entidades y mercados financieros, como lo menciona Machinea, deberá enfrentar a grupos de presión que en poco tiempo tenderán a querer olvidar los efectos de la crisis o a poner la responsabilidad en otros actores

24 EL CONTAGIO DE AMÉRICA LATINA Bonanza en la región entre 2002/2007: crecimiento 5,7% 2007; disminución de la pobreza 10% entre 2002/2007; desempleo del 11% en 2003 al 7,5% en Puntos fundamentales de contacto, el comercio internacional y los flujos de capital.

25 VARIACIÓN PROMEDIO SIMPLE POR GRUPO DE PAÍSES Q 2Q* 1Q 2Q* 1Q 2Q* 1Q 2Q* 1Q 2Q* 1Q 2Q* PIB DEMANDA INTERNA INVERSIÓN BRUTA IMPORTS EXPORTS TASA DESEMPLEO CAN MERCOSUR Y CHILE EUROPA NAFTA Fuente: Observatorio del CIAT

26 Robert B. Zoellick, presidente del Banco Mundial declaró: Los más pobres y vulnerables son quienes corren más riesgos durante las crisis económicas Según ese Banco, como resultado de la crisis, para fines de 2010, 89 millones de personas más se encontrarán viviendo en la extrema pobreza con menos de US$1,25 al día.

27 VARIACIÓN REAL T1 Y CON RELACIÓN T1 Y IVA 1Q IVA 2Q RENTA 1Q RENTA 2Q SUDÁFRICA NAFTA EUROPA AMÉRICA CENTRAL Y CARIBE MERCOSUR Y CHILE CAN

28 LA GRAN PREGUNTA Y UNA ALERTA Una vez más la búsqueda de la cohesión social a través de la equidad debe postergarse para favorecer el objetivo de la estabilidad económica y financiera? Creemos que los estímulos tributarios deben aplicarse con cautela y selectividad, para no comprometer la sustentabilidad de las finanzas públicas ni generar efectos regresivos

29 ALGUNOS ELEMENTOS CLAVE PARA LA EFECTIVIDAD DEL COMBATE A LA COMPETENCIA NOCIVA COOPERACIÓN INTERNACIONAL CONTINUIDAD Y MAYOR CONSISTENCIA EN LAS POLÍTICAS ACCIONES INTERNACIONALES ARTICULADAS (PERSPECTIVA UNIFICADA,ORGANIZACIÓN TRIBUTARIA MUNDIAL) LA LÍNEA QUE SEPARA LOS PFs y RTP ES ARBITRARIA COMO UNA "CUESTIÓN DE GRADO MÁS QUE CUALQUIER OTRA COSA (Porqué no secrecy jurisdictions?)

30 INTERROGANTES Y PERSPECIVAS qué puede esperarse de las decisiones del G20: las decisiones tomadas pueden ser consideradas como un simple golpe de efecto para calmar a la opinión pública sin verdadera capacidad de impacto para limitar realmente el fraude y el blanqueo de capitales? NO Permitirá el proceso iniciado tras las decisiones del G20 una mayor transparencia y medios reforzados para luchar contra la evasión y el fraude? POSIBLEMENTE