MODELO DE SUPERVISIÓN DIFERENCIADA PARA LAS COAC

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1 MODELO DE SUPERVISIÓN DIFERENCIADA PARA LAS COAC 2 de Junio del 2017

2 Índice 1. Situación del SFPS 2. Modelo de Supervisión con enfoque de riesgos 2.1. Requerimiento de información diferenciada 2.2. Monitoreo de Alertas 2.3. Calificación de Riesgos 2.4. Supervisión In situ 2.5.Supervisión Extra Situ 2.6 Seguimiento de planes de acción 3. Normativa Diferenciada 4. Red de Seguridad Financiera

3 1.- Situación del SFPS IGT

4 Evolución número de entidades

5 Composición del SFPS Principales cifras del sector Abril 2017 Segmento N Entidades Socios Activos (USD Millones) Cartera (USD Millones) Depósitos (USD Millones) Total Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Nota: Información de organizaciones según catastro de 2 de junio de 2017 y de Estados financieros con corte abril de 2017, no se incluye la CONAFIPS. El saldo de los activos del SFPS representa el 28% respecto al saldo de activos de la banca privada

6 Cobertura del Sector Financiero Puntos de Atención Fuente: SEPS, Catastro de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Abril Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas.

7 Tasas de crecimiento Tasas de crecimiento Activos y pasivos sector financiero Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de activos. jun abr crecimiento porcentual. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de pasivos. jun abr crecimiento porcentual. 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% -8% 7.0% 0.6% 10.2% 9.6% 5.4% 1.9% ACTIVOS SFPS - SB 7.7% 7.3% 8.8% -4.4% 0.7% -4.0% 4.9% 0.8% 9.9% 7.3% 6.1% 0.3% jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16 abr-17 Período 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% -8% 7.2% 0.7% 10.6% 10.1% 5.4% 1.7% PASIVOS SFPS - SB 7.7% 8.0% 7.7% -5.2% 1.2% -1.3% 5.4% 9.5% 0.5% 12.6% 6.5% jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16 abr-17 Períodos -1.8% SFPS Banca Privada SFPS Banca Privada Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria - Superintendencia de Bancos Nota: Información con corte a 30 de abril de Los datos de la Banca Privada fueron obtenidos de los boletines mensuales Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria - Superintendencia de Bancos Nota: Información con corte a 30 de abril de Los datos de la Banca Privada fueron obtenidos de los boletines mensuales

8 2.- Modelo de supervisión con enfoque en riesgos IGT

9 Contribución de la SEPS a la Economía Popular y Solidaria: ESTABILIDAD DEL SISTEMA TRANSPARENCIA Y LUCHA ANTICORRUPCIÓN DEFENSA DE DERECHOS DE SOCIAS Y SOCIOS INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL FORTALECIMIENTO DEL SECTOR

10 Modelo de Supervisión 1) REGISTRO Organizaciones Directivos y Gerentes Personas de control interno Apoyo procesos de resolución Productos y servicios SIstema Registro 3) ESTADÍSTICAS Y BOLETINES 4) MONITOREO DE ALERTAS Matriz de hallazgos Sanciones Plan de supervisión Matriz de hallazgos Plan de supervisión Recomendaciones Socios 2.1) ACOPIO EXTERNO Cumplimiento Procesamiento de Datos Estudios y Estadísticas Reportes de sitema Boletines Soporte, notificaciones, sanciones Obligaciones normativas Requerimiento a entidad Alertas tempranas METODOLOGÍA CUANTITATIVA Apoyo Organizacional Desempeño FInanciero Calificación entidad P. Supervisión Enfoque Voluntaria Calidad de información Gestión No Validación Soporte técnico; prorrogas o reprocesos Estructuras Otras ent de gobierno Sanción Organización Instrucciones técnicas Si CORE (Base de Datos) Plan de Implement. Extra Situ Plan De implement In Situ Requerir información Visita de campo Presentación de descargos 2.2) ACOPIO INTERNO - Denuncias - Sanciones - Bitácoras de gestión - Reuniones con directivos y/o administradores - - Otros REPORTES 5.1) EXTRA SITU Descargos Hallazgos y Recomendaciones Aprobación de P. Acción Traslada otro tipo de sup. Informe No Hallazgos Grave Si 5.2) IN SITU Si Valorar Informe Auditoría Hallazgos SEPS Extra Situ Oficio de Resultados Recomendaciones Plan de acción Informe Riesgos Informe IFMR Informe Jurídico 6) GESTIÓN DE SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO BASADA EN RIESGOS Sistema de hallazgos Hallazgos SEPS In Situ Sup. Preventiva Y Correctiva Sup. Intensiva Hallazgos Control Interno A.I y A.E. Implementación de estrategía ETAP parcial ETAP total COSEDE Liquidació n (SR) Retroalimenta la calificación Batería de indicadores Cambio de estrategia seg. Mapas de riesgo Seguimiento normal Gestión de seguimiento Soporte técnico Prorrogas o reprocesos Sanciones Traslada otro tipo supervisión Seguimiento Seguimiento In Situ Extra Situ Evaluación de cumplimiento sustantivo T. Resolución Ejecución de Matriz de pro. intensivo hallazgos Hallazgos Recomendacion Plan de acción Avances 10 Fusión Se constituye una nueva (SR) 7) MECANISMOS DE RESOLUCIÓN

11 Modelo de Supervisión 1) REGISTRO Organizaciones Directivos y Gerentes SIstema Registro Apoyo procesos de resolución Productos y servicios Personas de control interno Socios 2.1) ACOPIO EXTERNO Cumplimiento Calidad de información Gestión Soporte técnico; prorrogas o reprocesos No Validación Estructuras Otras ent de gobierno Si CORE (Base de Datos) Sanción Organización Instrucciones técnicas 2.2) ACOPIO INTERNO - Denuncias - Sanciones - Bitácoras de gestión - Reuniones con directivos y/o administradores - - Otros REPORTES 11 MODELO

12 Modelo de Supervisión Sanciones 4) MONITOREO DE ALERTAS Matriz de hallazgos Plan de supervisión Matriz de hallazgos Plan de supervisión Recomendaciones Soporte, notificaciones, sanciones Obligaciones normativas Requerimiento a entidad Alertas tempranas Apoyo Organizacional Desempeño FInanciero METODOLOGÍA CUANTITATIVA Calificación entidad P. Supervisión Enfoque CORE (Base de Datos) 12 MODELO

13 MODELO DE SUPERVISIÓN Plan de Implement. Extra Situ Plan De implement In Situ Requerir información Visita de campo Presentación de descargos Descargos Hallazgos y Recomendaciones Traslada otro tipo de sup. Hallazgos 5.2) IN SITU Aprobación de P. Acción Informe No Grave Si Valorar Si Informe Auditoría Hallazgos SEPS Extra Situ Oficio de Resultados Recomendaciones Plan de acción Informe Riesgos Informe IFMR Hallazgos SEPS In Situ Informe Jurídico Implementación de estrategía ETAP parcial ETAP total COSEDE Liquidación (SR) Fusión Se constituye una nueva (SR) 13 MODELO

14 Modelo de Supervisión 6) GESTIÓN DE SEGUIMIENTO SEGUIMIENTO BASADA EN RIESGOS CORE (Base de Datos) Sup. Preventiva Y Correctiva Sup. Intensiva Batería de indicadores Gestión de seguimiento Seguimiento In Situ Seguimiento Extra Situ Retroalimenta la calificación Cambio de estrategia seg. Mapas de riesgo Soporte técnico Prorrogas o reprocesos Evaluación de cumplimiento sustantivo Seguimiento normal Sanciones Traslada otro tipo supervisión T. Resolución Ejecución de pro. intensivo Matriz de hallazgos 14 MODELO

15 2.1.- Requerimiento de información diferenciada por segmentos

16 Importancia del sistema de acopio de información Fomentar la cultura de rendición de cuentas. Incentivar mejoras en los procesos de gestión de la información. INFORMACIÓN DE CALIDAD Mayor transparencia hacia los socios. Reducir asimetrías de información y promover la participación activa de los socios. Mitigar/monitorear oportunamente los problemas de las entidades Mejor calidad de información, permite tomar mejores decisiones de política pública.

17 Estructuras de información por segmento Número de estructuras y periodicidad Tipo de Estructuras Segmento 1 Segmento 2 y 3 Segmentos 4 y 5 Estados Financieros 2 - diaria/mensual 1 - mensual 1 - trimestral Depósitos 1 - mensual 1 - mensual 1 - trimestral Socios 1 - mensual 1 - mensual 1 semestral Cartera de créditos y contingentes 7 - mensual 4 - mensual 2 - trimestral Inversiones y Fondos Disponibles 2 - mensual 2 - mensual Servicios Financieros 1 - mensual 1 - mensual Entidades por segmentos: Estructuras requeridas al año:

18 2.2.- Monitoreo de alertas de riesgos

19 Objetivos: Gestión de alertas tempranas 1. Detectar de forma anticipada posibles problemas que puedan tener las entidades supervisadas. 2. Anticipar potenciales incumplimientos normativos. 3. Detectar fallas o debilidades de las COAC en relación al sistema

20 Criterios de alertas Criterio 1: Posición relativa El cálculo del percentil se realizará por segmento. X < percentil (20) Caso contrario Señal No señal Criterio 2: Tasa de variación 8% TASA DE VARIACIÓN ANUAL 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% Caso contrario Señal No señal Límite superior Variación anual Límite inferior

21 Criterio 3: Pendiente coyuntural negativa Criterios de alertas PENDIENTE COYUNTURAL NEGATIVA DEL INDICADOR 3,10% 2,90% 2,70% 2,50% 2,30% 2,10% 1,90% 1,70% b = -2,5 R² = 0,58 1,50% jul-09 ene-10 ago-10 feb-11 sep-11 abr-12 oct-12 Indicador histórico umbral de la pendiente Indicador coyuntural Pendiente coyuntural Caso contrario Señal No señal b it es la pendiente de la serie del indicador en los últimos 6 meses. Criterio 4: Volatilidad VOLATILIDAD Volatilidad COAC Límite superior sistema Límite inferior sistema Caso contrario Señal No señal

22 2.3.-Calificación de riesgos

23 Normalización Año base: Se selecciona un año de comportamiento estable para el Sector Financiero Popular y Solidario, mismo que corresponde al año Normalización Con la finalidad de poder realizar operaciones con los indicadores, se requiere que se encuentren en la misma escala, para lo cual se ajusta los indicadores en una escala entre 0 y 1. Se aplica la siguiente formula: x 0 1 = x x_min x_ max x_min Estandarización de correlación de indicadores: Cada indicador tiene una correlación específica respecto al riesgo, misma que puede ser positiva o negativa, este comportamiento se lo corrige mediante:

24 Metodología de agregación Función de Agregación Factorial Compuesta Donde: s 1 : Agregación inicial s n : Agregación final α: Valor de aceleración del riesgo w i : ponderador de cada categoría de riesgo i q i : indicador de riesgo de la categoría i, 1 i n, n: número de indicadores a agregarse 1,2 Potencia Función de completa agregación 1 0,8 0,6 0,4 Potencia completa 0, Propiedades: 1. Si existe un riesgo máximo, el riesgo agregado también es máximo, en este caso, el hecho de que existan otros indicadores con riesgo bajo no disminuye el riesgo total 2. El riesgo se incrementa cuando se agregan mas indicadores

25 Esquema gráfico de agregación Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Calidad del Activo Calidad del Pasivo Calidad del Patrimonio Calidad de Resultados Calificación de Hallazgos Compromiso de cumplir planes de acción Cumplimiento de estándares normativos Transparencia en gestión de gobierno Factorial Compuesta Factorial Compuesta Función discreta Función discreta Variable continua Evaluación de Riesgos Variable continua Evaluación Económica Financiera y = Variable categórica Ambiente de Control Calidad de Gobierno Factorial Compuesta Función discreta Nivel de Riesgo (x) 5, si causal = 1 x z 2, si causal = 0 Administración de Riesgo (z) Calificación de Riesgo (y) Cumplimiento de estándares técnicos Carácter de cumplimiento de obligaciones con la SEPS Función discreta Cumplimiento Normativo

26 Ranking El ranking se lo aplica en cada nivel de agregación: Indicadores originales Indicadores normalizados Indicadores agregados Nivel de riesgos / Administración de riesgos U4= p99 U3=p95 U2= U3-2(U3-p1)/3 U1=(U3-P1)/3

27 Plan de supervisión con enfoque en riesgos Criterios para formulación del plan Estrategias de supervisión Calificación de riesgo Cumplimiento normativo Importancia sistémica Capacidad operativa Supervisiones intensivas Supervisiones correctivas Supervisiones preventivas Monitoreo Mecanismos de resolución In Situ Extra Situ

28 2.4.- Supervisión in situ del sector financiero

29 Esquema proceso supervisión in Situ PLANIFICACIÓN Preliminar Definitiva Informe diagnóstico preliminar EJECUCIÓN (visita de campo) Recepción información in situ Valoración hallazgos Matriz de hallazgos CIERRE Informe auditoría Comunicación resultados: FGE, PAS Aprobación plan de acción NORMAS INTERNACIONALES AUDITORÍA NIAS

30 2.5.- Supervisión extra situ del sector financiero

31 Supervisión extra situ Mayor cobertura de supervisión PLANIFICACIÓN Preliminar Definitiva EJECUCIÓN Recepción información Extra Situ Valoración hallazgos Matriz de hallazgos CIERRE Informe auditoría Comunicación resultados: FGE, PAS Aprobación plan de acción Analiza las principales deficiencias de las entidades con un enfoque de riesgos Se optimizan los recursos de supervisión Fomenta la cultura de control y cumplimiento en las entidades

32 N Entidades Supervisión IN SITU Entidades Visitas Se ha realizado supervisión extra situ a entidades que representan el 87% de activos del sector Alcance de la supervisión 0 Se ha realizado supervisión in situ a entidades que representan el 81% de activos del sector Supervisión EXTRA SITU Supervisión extra situ acumulado IV 2015 I 2016 II 2016 III 2016 IV 2016 I 2017 II 2017* * Corte al 31 mayo 2017 * Entidades supervisadas hasta el 31 de mayo 2017

33 2.6.-Seguimiento planes de acción

34 Resultados Participantes Seguimiento y Control Participantes Entidades Consejos de Vigilancia de las Entidades Auditores Internos y Externos Hallazgos Recomendaciones Estrategias Gestión de Consejos Gestión de Supervisores Gestión de Auditores Supervisores In- Situ y Extra Situ

35 Sistema de hallazgos - Control en línea del avance de plan de acción Plan de acción - Alcance de auditorias con enfoque de riesgos - Seguimiento basado en riesgos - Generación de indicadores de resultados - Identificación oportuna de alertas SEPS Sistema de hallazgos Auditor Externo Auditor Interno - Categorización por componentes y subcomponentes - Mejor sistematización y control de planes de acción - Acompañamiento en línea por parte de la Seps - Retroalimentación al modelo de supervisión - Revalorización del rol de Auditores COAC Administración - - Genera cultura de cumplimiento - Enfoque en problemas críticos - Mejor utilización de recursos de la entidad - Permanente retroalimentación al órgano de control ORIENTACIÓN A RESULTADOS QUE PERMITAN UNA MEJORA CONTINUA DE LAS ENTIDADES

36 3.- Normativa diferenciada

37 Requerimientos normativos Estructura organizacional Requerimiento Segmento Comité de Administración Integral de Riesgos x x x - - Unidad de Riesgos x x Administrador de Riesgos - - x - - Comité de cumplimiento x x x x - Oficial de cumplimiento titular (*) x x x x - Oficial de cumplimiento suplente x x Auditor interno(**) x x x - - Auditor externo x x x - - (*) En los segmentos 3 y 4 el Oficial de cumplimiento puede desempeñar otras funciones en la entidad. En el segmento 4 se denomina Responsable de cumplimiento. (**) El consejo de Vigilancia efectuará las funciones de auditoria interna para los segmentos 4 y 5.

38 REQUERIMIENTO El manual de administración integral de riesgos Sistema de información para Administración integral de riesgos Planes de contingencia y continuidad del negocio Requerimientos normativos Administración Integral de Riesgos SEGMENTOS Plan de contingencia de liquidez X X X Matriz de riesgo X X Informe sobre calificación de activos de riesgo Informe de unidad de riesgo para nuevos productos y servicios X X X X X X X X X X X X Manual de crédito y captaciones (*) X X X X X Evaluación del cumplimiento de la norma AIR trimestral trimestral trimestral semestral semestral (*) Para segmentos 4 y 5 la SEPS proporcionó modelos de manuales

39 Requerimientos normativos Prevención de Lavados de Activos REQUERIMIENTOS SEGMENTOS Procedimientos de debida diligencia ampliada y reducida x x x x Políticas aprobadas por el CAD x x x x Código de Ética x x x x Plan de Trabajo del Oficial de Cumplimiento x x x x Procedimientos de revisión en listas de control x x x Informe de auditoría externa sobre la aplicación de norma de PLA x x x Obligación de capacitación en PLA a consejos, directivos y empleados x x x Oficial de cumplimiento con funciones exclusivamente relacionadas con PLA x x Requerimiento de título de tercer nivel para Oficial de Cumplimiento x x Manual de Prevención de Lavado de Activos x x Documento metodológico con la definición de factores y criterios de riesgo x x Sistema automático para medir y calificar el riesgo de la contraparte x x Periodicidad de reuniones de comité de cumplimiento mensual mensual mensual trimestral * La SEPS apoyó la implementación de normas facilitando procesos de capacitación y material de apoyo.

40 Requerimientos normativos Prudencia financiera REQUERIMIENTO SEGMENTOS Requerimiento de PTC/Activos y Contingentes totales > 4% X Activo Fijo / PTC < 100% X X X X X Cada socio podrá tener hasta el 5% del capital social de las cooperativas de ahorro y crédito X X X X X Año para cumplir con el porcentaje mínimo de solvencia requerido (9%) Siempre Fondo Irrepartible de Reserva Legal (Incremento anual del 50% de utilidades) X X X X X 3% de cada crédito para capitalización extraordinaria en entidades con solvencia menor al 9% X X X X X Liquidez estructural de primera línea X Liquidez estructural de segunda línea X Cobertura mayores depositantes X Brechas de liquidez X Límite de vinculación Individual (*) 1% 1% (400 SBU) 1% (400 SBU) 10% 20% Límite de vinculación grupal (*) 10% 10% 10% Límite Individual de operaciones (*) 10% 10% 10% 15% 20% Año para la constitución al 100% de provsiones requeridas en activos de riesgo y contingentes Siempre (*) Para el segmento 1 es sobre el PTC y los demás sobre el patrimonio de la entidad

41 REQUERIMIENTO Implementación de norma de riesgo operativo Norma seguridad en canales electrónicos Calificadora de riesgos Requerimientos mínimos de liquidez Informe de auditoría externa para obtener autorización para emisión de tarjetas Prima anual del seguro de depósitos hasta diciembre 2018 Prima anual del seguro de depósitos desde enero 2019 Año para cumplir con el pago de contribuciones pendientes al seguro de depósitos Aportes al fondo de liquidez (% del promedio de obligaciones con el público) Requerimientos normativos Otros SEGMENTOS X X X X X X X 0,65% 0,65% 0,25% 0,12% 0,05% 0,65% 0,65% 0,50% 0,25% 0,10% Inmediato Inmediato ,50% Pago de contribuciones anual a la SEPS sobre los activos (por mil anual) 0,45 semestral 0,45 semestral 0,45 semestral 0,45 anual 0,45 anual

42 4.- Red de seguridad financiera IGT

43 Fortalecimiento MECANISMOS DE RESOLUCIÓN SEGURO DE DEPÓSITOS FORTALECIMIENTO DEL SECTOR Y PROTECIÓN DE LOS SOCIOS AUTOCONTROL FACILIDADES DE LIQUIDEZ REGULACION Y SUPERVISIÓN

44 Fusiones y economías de escala Presencia territorial Técnicas de resolución (regla de menor costo) Requerimiento progresivo de provisiones Fortalecimiento de marca Coordinación interistitucional

45 Fondo de Liquidez Normas para el funcionamiento Aportes Mutualistas Aporte mensual del 5% del promedio de sus depósitos sujetos a encaje Cooperativas Seg. 1 y Cajas Centrales Aporte mensual del 0,5% del promedio de sus obligaciones con el público. (Se eliminó el aporte anual) Meta 7,5% de las obligaciones con el público Tipos de Operaciones Activas Pasivas Créditos Ordinarios, Corrientes, Extraordinarios Préstamos entre fondos Cancelación de Obligaciones de Ventanilla de Redescuento y de Inversión Doméstica de los Excedentes de liquidez Líneas contingentes de crédito Otros préstamos y Titularizaciones

46 Seguro de Depósitos Contribución al Seguro de depósitos Contribución se hará sobre la base de las obligaciones con el público que consten en los balances presentados a la SEPS, de acuerdo a la siguiente tabla: Segmento Prima de Contribución Hasta dic Desde ene ,65% 0,65% 2 0,65% 0,65% 3 0,25% 0,50% 4 0,12% 0,25% 5 0,05% 0,10%

47 Seguro de Depósitos Cobertura Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 y 5 $ $ $ $ 1.000

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