FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD

Transcripción

1 (FIPIS) FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD 32.1

2 ANTECEDENTES El Fideicomiso se constituye el 31 de mayo de 1991, mediante Escritura Pública No en la Ciudad de Monterrey N. L., dando fe el Lic. Everardo Alanís Alanís, titular de la Notaría Pública No. 96, compareciendo como Fideicomitente el Gobierno del Estado de Nuevo León y como Institución Fiduciaria el Banco Mercantil del Norte y Fideicomisarios FIDENOR y Gobierno Federal. Dicha Escritura quedó inscrita bajo el Número 105, Volumen 55, Libro 52 de la Sección Primera, Unidad Anáhuac en Villaldama, N.L. el 5 de septiembre de A esta Escritura siguieron 5 Convenios de Modificación y Adición a la misma. 1er.Convenio.- Escritura Pública No , a los 10 días del mes de febrero de 1994, dando fe el Lic. Juan Manuel Cázares López, registrado bajo No.25, Volumen 36, Libro 36, Sección Cuarta, Unidad Anáhuac, Villaldama, N.L. con fecha 24 de febrero de do.Convenio.- Escritura Pública No , al 1o. de Agosto de 1994, dando fe el Lic. Juan Manuel Cázares López, registrado bajo el No.1, Volumen LXXXI, Libro 4 a los 6 días del mes de enero de er.Convenio.- Escritura Pública No , a los 7 días del mes de abril de 1995, dando fe el Lic. Juan Manuel García García, registrado bajo No.105, Volumen 73, Libro 70, Sección Primera, Unidad Anáhuac, Villaldama, N.L. con fecha del 8 del mes de junio de to. Convenio.- Escritura Publica No , a los 5 días del mes de septiembre de 1997, dando fe el Lic. Juan Manuel García y Lic. Manuel García Cirilo. 5to. Convenio.- Escritura Publica No. 2343, a los 10 días del mes de febrero de 1998, dando fe el Lic. Everardo Alanís Guerra. El Fideicomiso cuenta con 34 Actas de Reunión de Sesiones del Comité Técnico las cuales son como sigue: Primera Acta con fecha del 27 de abril de Segunda Acta con fecha del 22 de mayo de Tercera Acta con fecha del 29 de mayo de Cuarta Acta con fecha del 26 de septiembre de Quinta Acta con fecha del 22 de febrero de Sexta Acta con fecha del 23 de septiembre de Séptima Acta con fecha del 7 de enero de Octava Acta con fecha del 14 de marzo de Novena Acta con fecha del 10 de junio de

3 Décima Acta con fecha del 20 de agosto de Décima Primera Acta con fecha del 6 de octubre de Décima Segunda Acta con fecha del 10 de febrero de Décima Tercera Acta con fecha del 14 de octubre de 1998 Décima Cuarta Acta con Fecha del 7 de junio de 1999 Décima Quinta Acta con Fecha del 10 de septiembre de 1999 Décima Sexta Acta con Fecha del 1 de diciembre de 1999 Décima Séptima Acta con Fecha del 13 de abril de 2000 Décima Octava Acta con Fecha del 13 de diciembre de 2000 Décima Novena Acta con Fecha del 24 de mayo de 2001 Vigésima Acta con Fecha del 10 de diciembre de 2001 Vigésima Primera Acta con fecha del 1 de julio de 2002 Vigésima Segunda Acta con fecha del 12 de diciembre de Vigésima Tercera Acta con fecha del 27 de junio de 2003 Vigésima Cuarta Acta con fecha del 23 de octubre de 2003 Vigésima Quinta Acta con fecha del 17 de diciembre de Vigésima Sexta Acta con fecha del 12 de marzo de Vigésima Séptima Acta con fecha del 20 de septiembre de Vigésima Octava Acta con fecha del 12 de enero de Vigésima Novena Acta con fecha del 29 de agosto de Trigésima Acta con fecha del 23 de diciembre de Trigésima Primer Acta con fecha del 21 de septiembre de Trigésima Segunda Acta con fecha del 19 de diciembre de Trigésima Tercer Acta con fecha del 20 de diciembre de Trigésima Cuarta Acta con fecha del 19 de diciembre de MISIÓN Construcción, Conservación y Explotación del Puente Fronterizo Colombia sobre el Río Bravo entre Colombia (Nuevo León, México) y Dolores (Condado de Webb, Texas Estados Unidos de América). Administrar la concesión del Puente por 17 años que otorga el Gobierno Federal por conducto de la S.C.T. con fecha del 26 de Julio de Prestación de Servicio Público de Maniobras (Carga y Descarga) en la Zona Federal de Patios de la Aduana de Colombia, N. L., con fecha del 25 de noviembre de Desarrollar la zona fronteriza del Estado, contribuyendo al mejoramiento de las condiciones y calidad de vida de sus habitantes. INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE Transferencias realizadas a CODEFRONT...$ 42,000,

4 INDICADORES DE GESTION Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2008 y 2007 INDICADOR UNIDAD DE Objetivo Real Real Variación Variación MEDIDA vs. Objetivo 2008 vs Ingresos Peaje Pesos 52,715,765 41,417,545 43,718,892 (11,298,220) (2,301,347) Gastos Operación de Pesos 1,261,560 1,522,572 3,561, ,012 (2,039,383) Cruces Puente Internacional Cantidad 800, , ,428 (38,275) (48,528) 32.4

5 ACTIVO BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Y 2007 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Circulante: Efectivo en Caja y Bancos 557,142 2,619,891 (2,062,749) Inversiones en Valores de Realización Inmediata 550, ,000 Cuentas por Cobrar: Clientes 412, ,029 - Deudores Diversos 1,000,640 1,000,640 - Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables (1,372,683) (1,372,683) - Otras Cuentas por Cobrar 92, ,920 (397,356) Inventarios Total Activo Circulante 1,239,692 3,149,797 (1,910,105) No Circulante: Terrenos 1,788,276 1,788,276 - Edificios 61,686,991 61,686,991 - Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo 128, ,037 - Mobiliario y Equipo de Oficina 86,105 86,105 - Equipo de Cómputo 1,927,064 1,927,064 - Herramientas Otros Activos 2,879,176 2,879,176 - Actualización de Activo Fijo 75,253,351 75,253,351 - Depreciación acumulada (23,045,690) (19,904,748) (3,140,942) Actualización de Depreciación Acumulada (29,805,837) (26,513,499) (3,292,338) Gastos Anticipados 33,007,323 33,007,323 - Otros Activos Diferidos 1,418 9,497 (8,079) Amortización Total Activo No Circulante (19,238,842) (15,938,110) (3,300,732) 104,667, ,409,463 (9,742,091) TOTAL ACTIVO Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero 105,907, ,559,260 (11,652,196) 32.5

6 PASIVO BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Y 2007 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación A Corto Plazo: Proveedores 17,836 56,663 (38,827) Acreedores Diversos: Acreedores Diversos 530,709 2, ,609 Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 585,403 1,132,458 (547,055) Otras Cuentas por Pagar 4,905 5,058 (153) Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo 1,138,853 1,196,279 (57,426) Largo Plazo: Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Impuestos Diferidos Total Largo Plazo TOTAL PASIVO 1,138,853 1,196,279 (57,426) PATRIMONIO No Restringido 82,418,536 94,013,306 (11,594,770) Restringido Temporalmente Restringido Permanente 22,349,675 22,349,675 - Total Patrimonio 104,768, ,362,981 (11,594,770) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 105,907, ,559,260 (11,652,196) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Pedro Pablo Treviño Villarreal Director General Lic. Alfonso Cantú Pérez Director de Administración y Finanzas 32.6

7 Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios 41,481,564 43,724,070 (2,242,506) Otros Ingresos - 954,998 (954,998) Sub-total de ingresos no restringidos 41,481,564 44,679,068 (3,197,504) Patrimonio neto liberado de restricciones Total de Ingresos no restringidos 41,481,564 44,679,068 (3,197,504) Costo de ventas Gastos: Servicios Personales Servicios Generales 43,014,349 38,973,347 4,041,002 Materiales y Suministros 333, ,693 26,846 Conservación y Mantenimiento 174, ,915 (107,231) Gastos por Depreciación y Amortización 6,449,754 6,470,531 (20,777) Otros Gastos 3,292,337 4,040,242 (747,905) Total gastos 53,264,663 50,072,728 3,191,935 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 37, ,936 (682,869) Gastos Financieros 130,381 21, ,826 Fluctuación Cambiaria 281,643 (35,037) 316,680 Resultado por Posición Monetaria - (1,337,110) 1,337,110 Total costo integral de financiamiento 188,329 (673,766) 862,095 Otros gastos y productos netos - (45,391) 45,391 Aumento (disminución) en patrimonio no restringido (11,594,770) (6,112,817) (5,481,953) Cambios en el patrimonio temporalmente restringido: FODEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Y 2007 (Pesos) Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias - (30,896,023) 30,896,023 Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - (30,896,023) 30,896,023 Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio (11,594,770) (37,008,840) 25,414,070 Patrimonio al inicio del año 116,362, ,371,821 (37,008,840) Patrimonio al final del año 104,768, ,362,981 (11,594,770) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Pedro Pablo Treviño Villarreal Director General Lic. Alfonso Cantú Pérez Director de Administración y Finanzas 32.7

8 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Y 2007 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación (11,594,770) (6,112,817) (5,481,953) Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización Depreciaciones, Amortizaciones y Reservas 9,734,012 6,280,196 3,453,816 SUMA (1,860,758) 167,379 (2,028,137) Clientes - (28,142) 28,142 Otras Cuentas por Cobrar 397, , ,123 Inventarios Gastos Anticipados - 1,241,075 (1,241,075) Otros Activos Diferidos 8,079 12,153 (4,074) Proveedores (38,827) 50,423 (89,250) Acreedores Diversos 528,609 (324,928) 853,537 Impuestos por Pagar (547,055) 63,303 (610,358) Otras Cuentas por Pagar (153) 207 (360) Otros Pasivos Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (1,512,749) 1,316,703 (2,829,452) RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses devengados por pagar Incremento o Decremento en Patrimonio - (30,896,023) 30,896,023 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos - 2,460,523 (2,460,523) SUMA (1,512,749) (27,118,797) 25,606,048 Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 2,619,891 29,738,688 (27,118,797) Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 1,107,142 2,619,891 (1,512,749) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Pedro Pablo Treviño Villarreal Director General Lic. Alfonso Cantú Pérez Director de Administración y Finanzas 32.8

9 ACTIVO Circulante: Concepto BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 (Pesos) Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Efectivo en Caja y Bancos 557, ,142 Inversiones Temporales 550, ,000 Cuentas por Cobrar: Clientes 412, ,029 Deudores Diversos 1,000, ,000,640 Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables (1,372,683) - - (1,372,683) Otras Cuentas por Cobrar 92, ,564 Inventarios Total Activo Circulante 1,239, ,239,692 No Circulante: Terrenos 1,788, ,788,276 Edificios 39,337,316-22,349,675 61,686,991 Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo 128, ,037 Mobiliario y Equipo de Oficina 86, ,105 Equipo de Computo 1,927, ,927,064 Herramienta Otros Activos 2,879, ,879,176 Actualización de Activo Fijo 75,253, ,253,351 Depreciación Acumulada (23,045,690) - - (23,045,690) Actualización de Depereciación Acumulada (29,805,837) - - (29,805,837) Gastos Anticipados 33,007, ,007,323 Otros Activos Diferidos 1, ,418 Amortización (19,238,842) - - (19,238,842) Total Activo No Circulante 82,317,697-22,349, ,667,372 TOTAL ACTIVO 83,557,389-22,349, ,907,064 PASIVO 1,138, ,138,853 PATRIMONIO 82,418,536-22,349, ,768,211 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83,557,389-22,349, ,907,064 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Pedro Pablo Treviño Villarreal Director General Lic. Alfonso Cantú Pérez Director de Administración y Finanzas 32.9

10 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 (Pesos) Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Concepto Ingresos: Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios 41,481, ,481,564 Otros Ingresos Total de ingresos 41,481, ,481,564 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales Servicios Generales 43,014, ,014,349 Materiales y Suministros 333, ,539 Conservación y Mantenimiento 174, ,684 Gastos por Depreciación y amort n. 6,449, ,449,754 Otros Gastos 3,292, ,292,337 Total gastos 53,264, ,264,663 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 37, ,067 Gastos Financieros 130, ,381 Fluctuación Cambiaria 281, ,643 Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento 188, ,329 Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio (11,594,770) - - (11,594,770) Patrimonio al inicio del año 94,013,306-22,349, ,362,981 Patrimonio al final del año 82,418,536-22,349, ,768,211 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Pedro Pablo Treviño Villarreal Director General Lic. Alfonso Cantú Pérez Director de Administración y Finanzas 32.10

11 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD. El Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad se constituyó el 31 de Mayo de 1991, señalándose como fideicomitente al Gobierno del Estado de Nuevo León, como fiduciario al Banco Mercantil del Norte, S. A. y teniendo como finalidad la construcción, operación y explotación de un puente fronterizo sobre el río Bravo entre Colombia, N.L. y Dolores Texas, así como fomentar el desarrollo integral de los municipios de la franja fronteriza de la entidad, aledaños a los estados circunvecinos. La fuente principal de ingresos del Fideicomiso la constituyen los ingresos por las cuotas de peaje de Puente Internacional Solidaridad. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES. a. Base de preparación de los estados financieros. El Fideicomiso aplicó los nuevos pronunciamientos contenidos en los boletines B-2 Estado de flujos de efectivo ; B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos y E-2 Ingresos y contribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por las mismas, en los que establecen reglas para el reconocimiento, valuación y presentación de ingresos y contribuciones. Las disposiciones contenidas en el Boletín B-2 Estado de flujos de efectivo de las normas de información financieras entran en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de Consecuentemente deja sin efecto al Boletín B-12 Estado de cambios en la situación financiera. b. Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. Conforme al boletín B-10 de la Comisión de Normas de Información Financiera, el Fideicomiso tiene actualizado sus estados financieros en términos de poder adquisitivo de la moneda al 31 de diciembre del 2007, utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Por el ejercicio del 2008 el fideicomiso realizó sus operaciones en un entorno económico no inflacionario y consecuentemente, no fueron expresados sus estados financieros, en virtud de que la inflación por el ejercicio 2008 fue por 6.53%. c. Inversiones en valores. Los valores de realización inmediata están registrados al costo de adquisición, el cual es similar al valor de mercado. Los rendimientos se reconocen con base en lo devengado y en función de los valores de mercado. d. Cuentas por cobrar. Las cuentas incobrables se cancelan en el ejercicio en que se obtiene la evidencia de irrecuperabilidad de las mismas. e. Inmuebles, maquinaria y equipo. Se registran originalmente a su costo de adquisición

12 f. Depreciación. Se calcula sobre la base del valor histórico de los activos utilizando el método de línea recta. g. Moneda extranjera. Los derechos y obligaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación o liquidación. Los activos y pasivos en moneda extranjera se ajustan al cierre del ejercicio a los tipos de cambio en vigor. h. Compensaciones laborales. De conformidad con la Ley Federal del Trabajo, los trabajadores tienen derecho, en caso de despido o renuncia, a ciertos pagos basados en su antigüedad. Estas prestaciones, así como los pagos por indemnización por despido, se llevan a los resultados del ejercicio en el que éstos se hacen exigibles. Al cierre del ejercicio se estima que el pasivo contingente por el primer concepto, no es de importancia. 3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR. Al 31 de diciembre se integran como sigue: Anticipo a proveedores $ 391,735 Iva por acreditar 23,620 32,080 Deudores diversos 8,569 5,731 Depósitos en garantía 60,375 60, INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO. $ 92,564 $ 489,921 Al 31 de diciembre se integran como sigue: Terrenos $ 8,399,880 $ 8,399,880 Inversiones en proceso 4, ,756,172 Edificios 127,449, ,449,506 Maquinaria y equipo 223, ,264 Mobiliario y equipo de oficina 101, ,014 Equipo de computo 2,819,165 2,819, ,349, ,349,121 Depreciación acumulada (52,851,528) (46,418,248) 82,497,593 88,930,873 $ 90,897,473 $ 97,330,

13 5. GASTOS PREOPERATIVOS. Se integran de la siguiente manera al 31 de diciembre: Gastos de instalación $ 10,000,000 $ 10,000,000 Planta potabilizadora 1,402,074 1,402,074 Camino de acceso al CEFCI 1,238,355 1,238,355 Carcamo de agua 282, ,223 Vialidades complementarias 100, , Barreras centrales 130, ,000 Carpas de información 345, ,046 Helipuerto Colombia 10,164 10,164 Reubicación caseta aduana Reubicación modulo aduana 866, ,103 Portal para instalación de equipo 86,009 86,009 Pavimentación y recarpeteo 5,521,695 5,521,695 Ampliación redes de drenaje 3,162,936 3,162,936 Rehabilitación de la red eléctrica 4,003,885 4,003,885 Red de drenaje pluvial 5,858,314 5,858,314 Amortización (19,238,842) (15,938,110) $ 13,768,481 $ 17,069,213 El saldo de este rubro corresponde principalmente a la aportación que hizo el Fideicomiso a la Secretaría de Comunicaciones y Transportes para las obras consistentes en la ampliación del tramo carretero Colombia entronque ruta 2, en la carretera Nuevo Laredo-Piedras Negras, de acuerdo al convenio firmado el 24 de marzo de 2000, así como a las obras en proceso terminadas en el 2004, consistentes en la construcción del Centro de Facilidades para el Comercio Internacional y diversas obras en Colombia. Se estima que estos proyectos redituaran beneficios en ejercicios posteriores ya que habrá una mayor influencia de vehículos por el Puente Internacional Solidaridad. 6. PATRIMONIO. El patrimonio del Fideicomiso esta constituido por las aportaciones que realizan el Gobierno del Estado de Nuevo León. Adicionalmente, el Fideicomiso reconoció como parte de su patrimonio el valor de la porción de terreno, construcciones y otros bienes muebles que le fueron donados para su administración por el Fideicomiso para el Desarrollo del Norte del Estado de Nuevo León (FIDENOR), en el acta constitutiva del Fideicomiso

14 7. ENTORNO FISCAL. El Fideicomiso no es sujeto del impuesto sobre la renta por ser organismo público paraestatal del Gobierno del Estado de Nuevo León. La ley del impuesto sobre la renta establece que estos organismos solo tendrán la obligación de retener y enterar el impuesto cuando hagan pagos a terceros, así como de exigir documentación que reúna requisitos fiscales, en los términos de esta ley

15 GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2007 Los ingresos propios se aplican para realizar los traspasos Codefront para sufragar los gastos de la misma. Propios 100% Otros 0% Aportacio n GENL 0% En los gastos de operación se incluye la realización de trabajos de mantenimiento a equipos y mejoras realizadas en las instalaciones, para la optimización de espacios y mejorar la seguridad y vialidades del Puente Colombia. EGRESOS 2007 Otros 18% Servicios Generales 81% Materiales y Suministros 1% Servicios Personales 0% 32.15

16 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Ingresos Propios (2,242,506) Con motivo de la recesión económica en los Estados Unidos se ha disminuido el tráfico vehícular en el Puente Colombia

17 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Servicios Generales Materiales y Suministros 4,041,002 El incremento en este rubro se debe principalmente a las transferencias entregadas a CODEFRONT. 26,846 Este incremento se debe al mayor costo de los insumos para la operación del Puente Internacional

18 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS Ingresos Peaje Gastos de Operación Cruces Puente Internacional Pesos (2,301,347) Esta disminución es efecto de la recesión económica en los Estados Unidos. Pesos (2,039,383) Esta disminución se debe principalmente que CODEFRONT absorbió algunos gastos que antes se efectuaban a través del Fipis. Cantidad (48,528) La disminución del trafico vehícular esta relacionado directamente con la recesión económica