Criterios de Selección

Transcripción

1 Secretaría de Seguridad Pública Construcción de los Cuarteles para los Elementos de la Policía Federal y Custodios Dentro de las Instalaciones de los Centros Federales de Readaptación Social Núms. 2 Occidente, 3 Noreste y 4 Noroeste Auditoría de Inversiones Físicas: GB-117 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 234,892.4 Muestra Auditada 177,059.8 Representatividad de la Muestra 75.4 % De los contratos de obra pública ejercidos en 2011 por un importe de 234,892.4 miles de pesos, se revisó una muestra de conceptos de obra por 177,059.8 miles de pesos, que representó el 75.4 %, por ser los más representativos respecto a su monto ejercido y por ser susceptible de verificar y cuantificar, tanto en documentos y planos como en campo. Los contratos revisados se señalan en el cuadro siguiente: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Número de contrato OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 OADPRS /DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/033/2011 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011 CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Conceptos Ejecutados Revisados , , Importe de Conceptos Ejecutados Revisados 85, , , , , , , , , , , , , , , , , ,097.2 Alcance de la Revisión (%) Total 3,686 2, , , FUENTE: Expediente del contrato proporcionado por la entidad fiscalizada. Antecedentes El proyecto de la construcción de los Cuarteles para los Elementos de la Policía Federal y Custodios dentro de las Instalaciones de los Centros Federales de Readaptación Social números 2 Occidente, 3 Noroeste y 4 Noreste, en las ciudades de Matamoros, Tamaulipas Tepic, Nayarit y Jalisco tuvo el propósito de atender los requerimientos en materia seguridad y salvaguarda de los internos de alta peligrosidad recluidos en los Centros Federales de Readaptación Social, así como proteger la integridad física de los funcionarios que por sus actividades encomendadas están expuestos de manera constante. El contrato de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010 fue formalizado el 29 de abril de 2010, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista ESGA Ingeniería en Estructura, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la segunda etapa de la construcción del cuartel para la Policía Federal en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 3 Noroeste, en el municipio de Matamoros, Tamaulipas, con un monto contratado de 109,953.6 miles de pesos más IVA lo que suma un monto total de 127,546.2 miles de pesos y un periodo de ejecución de 210 días naturales comprendidos del 1 de mayo al 26 de noviembre de

3 RESUMEN DE CONVENIOS Núm. Convenio Fecha de celebración Monto (Miles de pesos) Monto/Plazo Plazo (Días) Adicional para ampliar el plazo 01/10 30/nov./ Adicional para reducir al monto 01/11 8/abr./ ,638.0 Adicional para ampliar el plazo 01/11 8/abr./ Observaciones Del 1 de mayo de 2010 al 26 de marzo de 2011 El monto del contrato se redujo de 109,953.6 a 85,315.6 Del 1 de mayo de 2010 al 15 de agosto de 2011 FUENTE: Tabla elaborada con base en la información y documentación proporcionada por la entidad fiscalizada. En este contrato en 2010 se ejercieron 38,256.6 miles de pesos y en 2011 se ejercieron 47,059.0 miles de pesos, en total se ha ejercido a diciembre de 2011 un importe de 85,315.6 miles de pesos. El contrato se concluyó con el levantamiento del acta de entrega-recepción de la obra el 16 de diciembre de El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado correspondiente a la supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 fue formalizado el 29 de abril de 2010, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Organización Trend, S.A. de C.V., cuyo objeto fueron los servicios de supervisión y control de la segunda etapa de los trabajos de la construcción del cuartel para la Policía Federal, con un monto contratado de 4,302.6 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total de 4,991.0 miles de pesos y un periodo de ejecución de 240 días naturales comprendidos del 1 de mayo al 26 de diciembre de RESUMEN DE CONVENIOS Núm. Convenio Fecha de celebración Monto (Miles de pesos) Monto/Plazo Plazo (Días) Adicional para ampliar el plazo 01/10 24/dic./ Adicional para ampliar el monto 01/10 24/dic./2010 2,005.7 Adicional para ampliar el plazo 01/11 22/mar./ Adicional para ampliar el monto 01/11 22/mar./2011 2,214.8 Observaciones Del 1 de mayo de 2010 al 25 de abril de 2011 (360 días) Para quedar en un monto total de 6,308.3 Del 1 de mayo de 2010 al 15 de septiembre de 2011 (503 días) Para quedar en un monto total de 8,523.1 FUENTE: Tabla elaborada con base en la información y documentación proporcionada por la entidad fiscalizada. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 En este contrato en 2010 se ejercieron 5,024.9 miles de pesos y en 2011 se ejercieron 3,406.0 miles de pesos, con un monto total ejercido a diciembre de 2011 de 8,523.1 miles de pesos. Este contrato se concluyó con el levantamiento del acta de entrega-recepción de la obra del 16 de diciembre de El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/ 011/2010 fue formalizado el 29 de abril de 2010, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Consultores de la Obra Pública, S.C., cuyo objeto fue coordinar la segunda etapa de los trabajos de construcción del cuartel para la Policía Federal, así como la elaboración de libros blancos que se desarrollaran en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 3 Noroeste, con un monto contratado de 4,407.3 miles de pesos más IVA lo que suma un monto total de 5,112.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 240 días naturales comprendidos del 1 de mayo al 26 de diciembre de RESUMEN DE CONVENIOS Núm. Convenio Fecha de celebración Monto (Miles de pesos) Monto/Plazo Plazo (Días) Adicional para ampliar el plazo 01/10 24/dic./ Adicional para ampliar el monto 01/10 24/dic./2010 1,901.0 Adicional para ampliar el plazo 01/11 22/mar./ Adicional para ampliar el monto 01/11 22/mar./2011 2,265.5 Observaciones Del 1 de mayo de 2010 al 25 de abril de 2011 (360 días) Para quedar en un monto de 1,901.0 más 4,407.3 que arroja un total de 6,308.3 Del 1 de mayo de 2010 al 14 de septiembre de 2011 (502 días) Para quedar en un monto de 2,265.5 más 6,308.3 que arroja un total de 8,573.8 FUENTE: Tabla elaborada con base en la información y documentación proporcionada por la entidad fiscalizada. En este contrato en 2010 se ejercieron 4,768.8 miles de pesos y en 2011 se ejercieron 3,805.0 miles de pesos, arrojando un monto total a diciembre de 2011 de 8,573.8 miles de pesos. Este contrato se concluyó con el levantamiento del acta de entrega-recepción de la obra del 16 de diciembre de El contrato de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011 fue formalizado el 11 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Ingenieros Civiles Asociados, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la tercera etapa de la Construcción del Cuartel para la Policía Federal, en el Centro de Readaptación Social núm. 4 Noroeste, ubicado en carretera Federal núm. 18, tramo Tepic-San Blas km , ejido El Rincón, Tepic Nayarit, con un monto contratado de 69,825.3 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total 4

5 de 80,997.4 miles de pesos y un periodo de ejecución de 230 días naturales comprendidos del 16 de marzo al 31 de octubre de Con fecha 28 de octubre de 2011, se formalizó el convenio adicional núm. 01/11 para ampliar el monto en 14,538.3 miles de pesos que sumado al monto contractual nos da un monto de 84,363.6 miles de pesos, lo que representó un incremento del 20.8% y el plazo de ejecución en 61 días naturales, que representó un incremento del 26.5% que sumados a los 230 nos da un total de 291 días naturales del 16 de marzo al 31 de diciembre de A diciembre de 2011 se había ejercido 84,363.6 miles de pesos. Con fecha 5 de enero de 2012 se levantó el acta de entrega-recepción de los trabajos. El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 fue formalizado el 11 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Organización Trend, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la supervisión y control de la tercera etapa de la construcción del cuartel para la policía federal, en el centro federal de readaptación social Núm. 4 Noroeste, con un monto contratado de 2,653.4 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total de 3,077.9 miles de pesos y un periodo de ejecución de 260 días naturales comprendidos del 16 de marzo de 2011 al 30 de noviembre de Con fecha 15 de noviembre de 2011, se formalizó el convenio adicional núm. 01/11 para ampliar el monto en miles de pesos que sumado al monto contractual resulta un importe de 3,267.0 miles de pesos, lo que representó un incremento del 23.1% y el plazo de ejecución en 62 días naturales, que representó un aumento del 23.8% que sumados al periodo contractual resulta un total de 322 días naturales del 16 de marzo de 2011 al 31 de enero de A diciembre de 2011 se habían ejercido 3,267.0 miles de pesos. El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de la Gerencia de Proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011 fue formalizado el 11 de marzo de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Grupo COSAR, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la Gerencia de Proyecto para coordinar la tercera etapa de la construcción del cuartel para la policía federal, en el centro federal de readaptación social Núm. 4 Noroeste, con un monto contratado de 2,932.7 miles de pesos más IVA lo que suma un monto total de 3,401.9 miles de pesos y un periodo de ejecución de 275 días naturales comprendidos del 16 de marzo al 15 de diciembre de Con fecha 15 de noviembre de 2011, se formalizó el convenio adicional núm. 01/11 para ampliar el monto en miles de pesos que sumado al importe contractual resulta un total de 3,490.9 miles de pesos, lo que representó un incremento del 19.0% y el plazo de ejecución en 62 días naturales que representa un incremento del 22.6% que sumados al periodo contractual resulta un total de 337 días naturales del 16 de marzo de 2011 al 15 de febrero de En este contrato a diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 3,490.9 miles de pesos. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 El contrato de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/033/2011 fue formalizado el 1 de septiembre de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la Tercera Etapa de la Construcción del Cuartel para la Policía Federal, en el Centro Federal de Readaptación Social núm. 2 Occidente, ubicado en carretera libre a Zapotlanejo km 17.5 desviación km 2, continuación carretera a El Salto, municipio El Salto, Jalisco, con un monto contratado de 89,756.1 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total de 104,117.1 miles de pesos y un periodo de ejecución de 106 días naturales comprendidos del 1 de septiembre al 15 de diciembre de Con fecha 2 de diciembre de 2011 se formalizó el convenio adicional núm. 01/11 para reducir el monto de 89,756.1 miles de pesos en 62,470.2 miles de pesos y quedar en un importe de 27,285.9 miles de pesos, que representó el 30.4% del monto del contrato original y el plazo de 106 días naturales comprendidos del 1 de septiembre al 15 de diciembre de 2011 se difirió en 10 días para quedar en 116 con un periodo del 14 de octubre de 2011 al 6 de febrero de 2012, del cual se redujo en 37 días naturales que representó el 34.9% del plazo original para quedar en 79 días naturales comprendidos del 14 de octubre al 31 de diciembre de A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 35,902.4 miles de pesos y el contrato a la fecha de la revisión está en proceso de finiquito. El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 fue formalizado el 1 de septiembre de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Organización Trend, S.A. de C.V., cuyo objeto fue la Supervisión y Control de la Tercera Etapa de la Construcción del cuartel para la Policía Federal, en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 2 Occidente, con un monto contratado de 3,552.4 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total de 4,120.7 miles de pesos y un periodo de ejecución de 121 días naturales comprendidos del 1 de septiembre al 30 de diciembre de Con fecha 6 de diciembre de 2011, se formalizó el convenio modificatorio núm. 01/11 para reducir el monto del contrato en miles de pesos, que representó el 24.0% del monto original y quedar en un monto de 2,701.4 miles de pesos y el plazo de 121 días naturales reducirlo en 29 días naturales, que representó el 24.0% del plazo original para quedar en 92 días naturales comprendidos del 1 de octubre al 31 de diciembre de A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 2,701.4 miles de pesos y el contrato a la fecha de la revisión está en proceso de finiquito. El contrato de servicios relacionados con obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de la Gerencia de Proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011 fue formalizado el 1 de septiembre de 2011, mediante el procedimiento de adjudicación directa a la contratista Consultores de la Obra Pública, S.C., cuyo objeto fue la Gerencia de Proyecto para Coordinar la Tercera Etapa de la Construcción del cuartel para la Policía Federal, en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 2 Occidente, con un monto contratado de 3,588.8 miles de pesos, más IVA lo que suma un monto total de 4,163.0 miles de pesos y un periodo de ejecución de 121 días naturales comprendidos del 1 de septiembre al 30 de diciembre de

7 Con fecha 8 de diciembre de 2011 se formalizó el convenio modificatorio núm. 01/11 para reducir el monto del contrato en miles de pesos, que representó el 23.2% del monto original y quedar en un monto de 2,754.7 miles de pesos y el plazo de 121 días naturales reducirlo en 29 días naturales, que representó el 24.0% del plazo original para quedar en 92 días naturales, comprendidos del 1 de octubre al 31 de diciembre de A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 2,754.6 miles de pesos y el contrato a la fecha de la revisión está en proceso de finiquito. Resultados 1. En los contratos de obra pública sobre la base precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/012/2010 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010, se constató que la entidad fiscalizada se ajustó a la normativa en los procesos de contratación, ejecución y pago, en cumplimiento de la normativa; asimismo, se constató que de la selección de conceptos efectuada los volúmenes de obra pagados cumplen con los ejecutados y que los conceptos previstos y precios unitarios autorizados se realizaron de conformidad con la normativa. 2. Se comprobó que en el contrato de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, la entidad fiscalizada cumplió con la normativa aplicable en la elaboración de los estudios de preinversión requeridos para definir la factibilidad técnica, económica, ecológica y social del proyecto. 3. De los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010 del análisis de la información y documentación tanto de la Cuenta Pública como de los registros internos de la Secretaría de Seguridad Pública, se concluye que los montos reportados corresponden con lo reportado en la Cuenta Pública, por lo que la entidad fiscalizada cumplió con la normativa. 4. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010, se observó que en las estimaciones pagadas se aplicaron correctamente la amortización de los anticipos concedidos, el 16.0% del IVA y los descuentos contractuales correspondientes a los derechos de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública, conforme a la normativa. 5. Con los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010, se comprobó que los trabajos se ejecutaron conforme a los programas de obra autorizados, en cumplimiento de la normativa. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010 y de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010, se observó que se realizaron las pruebas de control de calidad establecidas, las que acreditan que los materiales empleados cumplieron con las especificaciones contractuales y de construcción convenidas, en cumplimiento de la normativa. 7. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/010/2010, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010, el uso de la bitácora no se llevó a cabo por medios remotos de comunicación electrónica como lo señala la normativa, sino que se realizó la elaboración, control y seguimiento de la bitácora a través de medios de comunicación convencional; sin embargo, el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública no envió documentación que acredite que se solicitó, ante la Secretaría de la Función Pública, la autorización respectiva para llevarla por medios convencionales, en contravención de la normativa. Derivado de la reunión de presentación de resultados finales celebrada el 24 de octubre de 2012, el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social, mediante el oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2067/2012 del 1 de noviembre de 2012, dio a conocer que la entidad fiscalizada entregó copia del oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2066/2012 del 1 de noviembre de 2012, donde el Director de Obra Pública, Recursos Materiales y Servicios Generales del Órgano Administrativo Desconcentrado prevención y Readaptación Social, instruyó a los residentes de proyecto, de obra y de servicios, para que implementen los procedimientos y mecanismos, para llevar el control y seguimiento de los contratos de obra pública y servicios relacionados con la misma, por medios remotos de comunicación electrónica, conforme a las disposiciones emitidas por la Secretaría de la Función Pública, o en su caso, solicitar la autorización de la Secretaría de la Función Pública para el control y seguimiento de las obras y servicios de manera convencional. Al respecto, la ASF considera que la observación se atiende, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a los residentes de proyecto, de obra y de servicios, para que se implementen los procedimientos y mecanismos, y se lleve el control y seguimiento de los contratos de obra pública y servicios relacionados con la misma por medios remotos de comunicación electrónica, conforme a las disposiciones emitidas por la Secretaría de la Función Pública, y en su caso, solicitar la autorización de la Secretaría de la Función Pública para el control y seguimiento de las obras y servicios de manera convencional y evitar su recurrencia. 8. Se observó que el contrato plurianual de servicios relacionados con obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/012/2010, cumplió con sus alcances contractuales correspondientes y con la normativa. 8

9 9. Se observó que el contrato plurianual de servicios relacionados con obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de la gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/011/2010, cumplió con sus alcances contractuales correspondientes y con la normativa. 10. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011, la entidad fiscalizada se ajustó a la normativa en los procesos de contratación, ejecución y pago, en cumplimiento de la normativa. 11. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011 y OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011, en relación con los estudios de pre-inversión requeridos para definir la factibilidad técnica, económica, ecológica y social del proyecto, la entidad fiscalizada cumplió con la normativa. 12. De los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011, del análisis de la información y documentación tanto de la Cuenta Pública como de los registros internos de la Secretaría de Seguridad Pública, se concluye que los montos reportados corresponden con lo reportado en la Cuenta Pública, por lo que la entidad fiscalizada cumplió con la normativa. 13. Con los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011, se comprobó que en las estimaciones pagadas se aplicaron correctamente la amortización de los anticipos concedidos, el IVA (16.0%) y los descuentos contractuales correspondientes al derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública, conforme a la normativa. 14. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011, se constató 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 que de la selección de conceptos efectuada los volúmenes de obra pagados cumplen con los ejecutados y que los conceptos previstos y precios unitarios autorizados se realizaron de conformidad con la normativa. 15. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG /OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/035/2011, los trabajos se ejecutaron conforme a los programas de obra autorizados, en cumplimiento de la normativa. 16. En los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/ OP/O/AD/033/2011 y de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/ 034/2011, se realizaron las pruebas de calidad establecidas, las cuales acreditan que los materiales empleados cumplieron con las especificaciones contractuales y de construcción convenidas, en cumplimiento de la normativa. 17. Se verificó que en los contratos de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/007/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011, de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011, de obra núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/033/2011, de supervisión núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/2011 y de gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/ 035/2011, el uso de la bitácora no se llevó por medios remotos de comunicación electrónica como lo señala la normativa, sino que se realizó la elaboración, control y seguimiento de la bitácora a través de medios de comunicación convencional; sin embargo, el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública no envió documentación que acredite que se solicitó ante la Secretaría de la Función Pública la autorización respectiva, para llevarla por medios convencionales, en contravención de la normativa. Derivado de la reunión de presentación de resultados finales celebrada el 24 de octubre de 2012, el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social mediante el oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2067/2012 del 1 de noviembre de 2012 entregó copia del oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMS/DGA/DOPRMSG/2066/2012 del 1 de noviembre de 2012, donde el Director de Obra Pública, Recursos Materiales y Servicios Generales del Órgano Administrativo Desconcentrado prevención y Readaptación Social, instruyó a los residentes de proyecto, de obra y de servicios, a implementar los procedimientos y mecanismos para que en lo sucesivo se lleve el control y seguimiento de los contratos de obra pública y servicios relacionados con la misma, por medios remotos de comunicación electrónica, conforme a las disposiciones emitidas por la Secretaría de la Función Pública, o en su caso, 10

11 solicitar la autorización de la Secretaría de la Función Pública para el control y seguimiento de las obras y servicios de manera convencional. Al respecto, la ASF considera que la observación se atiende, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a los residentes de proyecto, de obra y de servicios, para que se implementen los procedimientos y mecanismos, y se lleve el control y seguimiento de los contratos de obra pública y servicios relacionados con la misma por medios remotos de comunicación electrónica, conforme a las disposiciones emitidas por la Secretaría de la Función Pública, y en su caso, solicitar la autorización de la Secretaría de la Función Pública para el control y seguimiento de las obras y servicios de manera convencional y evitar su recurrencia. 18. Los contratos de servicios relacionados con obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado relativos de supervisión de obra núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/008/2011 y OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/034/ 2011, cumplieron con sus alcances contractuales correspondientes y con la normativa. 19. Se observó que los contratos de servicios relacionados con obra pública, sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado de la gerencia de proyecto núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/009/2011 y OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/ 035/2011 cumplieron con sus alcances contractuales correspondientes y con la normativa. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Seguridad Pública, por conducto del Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento para verificar que se cumplió con la contratación y ejecución de las obras. 2. Revisar los estudios de preinversión requeridos y la manifestación de impacto ambiental emitido por la SEMARNAT. 3. Verificar que el importe reportado como ejercido en la Cuenta Pública 2011 corresponde con el importe las obras ejecutadas. 4. Comprobar que se efectuaron las deducciones contractuales y la amortización de los anticipos otorgados a la contratista, de conformidad con la normativa y que el IVA se aplicó correctamente en los contratos de obra pública, de supervisión y de gerencia del proyecto. 5. Verificar, de una selección de conceptos de obra, que los volúmenes de obra pagados correspondieron con los ejecutados, y que los conceptos no previstos y sus precios unitarios extraordinarios autorizados se realizaron de conformidad con la normativa. 6. Verificar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados. 7. Constatar que el tipo y la calidad de los materiales empleados cumplieron las especificaciones contractuales. 8. Revisar que se aplicaron las reglas generales para el uso de la bitácora de obra de conformidad con la normativa. 9. Constatar que la supervisión de la ejecución de los trabajos se ajustó a los alcances contractuales. 10. Constatar que la Gerencia de proyecto se ajustó a los alcances contractuales. Áreas Revisadas El Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública. 12

13 Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 13