Criterios de Selección

Transcripción

1 Secretaría de Seguridad Pública Construcción, Ampliación y Adecuación del Módulo Integral en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 4 Noroeste, en el Estado de Nayarit Auditoría de Inversiones Físicas: GB-118 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 732,192.7 Muestra Auditada 621,272.0 Representatividad de la Muestra 84.9 % De los contratos de obra pública y de servicios relacionados con las mismas, vigentes en el ejercicio de 2011, se seleccionaron uno de obra pública, y dos de servicios relacionados con las mismas, de los cuales se revisó una muestra de 1,547 de los 1,796 conceptos que comprendió la ejecución de la obra y los dos de servicios relacionados con la misma por un monto de 621,272.0 miles de pesos que representa el 84.9% del importe total ejercido de 732,192.7 miles de pesos, por ser representativos del monto ejercido y ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Número de contrato CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Conceptos Importes Ejecutados Revisados Ejecutados Revisados Alcance de la revisión (%) OBRA OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/004/2011 1,788 1, , , SUPERVISIÓN OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/ , , GERENCIA OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/ , , Total 1,796 1, , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Antecedentes El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado Núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/004/2011, se formalizó el 30 de junio de 2011 mediante adjudicación directa por conducto del Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social, a la contratista Ingenieros Civiles y Asociados, S.A. de C.V.; tuvo por objeto la construcción de la Tercera etapa de la ampliación de infraestructura del Sistema Penitenciario Federal con un módulo integral en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 4 Noroeste, ubicado en la Carretera Federal núm. 18 Tramo Tepic-San Blas km , Ejido el Rincón, Tepic, Nayarit, por un monto de 822,988.2 miles de pesos, más el IVA, y un plazo de ejecución de 168 días naturales, del 1 de julio al 15 de diciembre de Posteriormente, se celebró un convenio modificatorio para ampliar el plazo del 16 de diciembre de 2011 al 15 de marzo de 2012, lo que representó un incremento de 54.2% sobre el plazo pactado, equivalente a 91 días naturales, que sumados al plazo contractual de 168 días naturales, dan un total de 259 días naturales. A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 678,815.2 miles de pesos, más el IVA, en 10 estimaciones. Se concluyeron los trabajos de la tercera etapa dejando la ampliación operacional, y se continuaran los trabajos de la cuarta etapa, para el ejercicio El contrato de servicios a precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011, se formalizó el 30 de junio de 2011 mediante adjudicación directa por conducto del Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social, a la contratista Organización TREND, S.A. de C.V; tuvo por objeto la supervisión y control de la Tercera etapa de la ampliación de infraestructura del Sistema Penitenciario Federal con un módulo integral en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 4 Noroeste, ubicado en la Carretera Federal Núm. 18 Tramo Tepic-San Blas km , Ejido el Rincón, Tepic, Nayarit, por un monto de 32,096.5 miles de pesos, más el IVA, y un plazo de ejecución de 184 días naturales, del 1 de julio al 31 de diciembre de Posteriormente, se celebró un convenio modificatorio para ampliar el monto en 15,770.9 miles de pesos, más el IVA, lo que representó un incremento del 49.1% con respecto del monto original y el plazo de ejecución en 106 días naturales del 1 de enero de 2012 al 15 de 2

3 abril de 2012, lo que representó un 57.6% sobre el plazo pactado, por lo que resultó un monto total de 47,867.4 miles de pesos, más el IVA, y un plazo de ejecución de 290 días naturales, del 1 de julio de 2011 al 15 de abril de A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 26,075.2 miles de pesos, más el IVA, en 10 estimaciones. El contrato de servicios a precios unitarios y tiempo determinado núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, se formalizó el 30 de junio de 2011 mediante adjudicación directa por conducto del Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social, a la contratista Grupo Cosar, S.A. de C.V.; tuvo por objeto la gerencia de proyecto para coordinar la Tercera etapa de la ampliación de infraestructura del Sistema Penitenciario Federal con un módulo integral en el Centro Federal de Readaptación Social Núm. 4 Noroeste, ubicado en la Carretera Federal Núm. 18 Tramo Tepic-San Blas km , Ejido el Rincón, Tepic, Nayarit, por un monto de 32,508.0 miles de pesos, más el IVA, y un plazo de ejecución de 184 días naturales, del 1 de julio al 31 de diciembre de Posteriormente, se celebró un convenio modificatorio, para ampliar el monto en 14,074.9 miles de pesos, más el IVA, lo que representó un incremento del 43.3% con respecto del monto original y el plazo de ejecución en 106 días naturales, del 1 de enero de 2012 al 15 de abril de 2012, lo que represento un 57.6% sobre el plazo pactado. Por lo que resultó un monto de 46,582.9 miles de pesos, más el IVA, y un plazo de ejecución de 290 días naturales, del 1 de julio de 2011 al 15 de abril de A diciembre de 2011 se había ejercido la cantidad de 27,302.2 miles de pesos, más el IVA, en 10 estimaciones. Resultados 1. En los contratos de obra pública núms. núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011 y de la gerencia de proyecto núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, la entidad fiscalizada se ajustó en términos generales al cumplimiento de los lineamientos para la contratación, ejecución y pago de los trabajos ejecutados que establecen la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su reglamento. 2. Se constató que la entidad fiscalizada no contó con la actualización del resolutivo de impacto ambiental para el ejercicio de 2011 a fin de verificar su seguimiento y autorización por parte de la SEMARNAT. Mediante los oficios núms. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMSG/1806/2012 y SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMSG/2067/2012 del 16 de octubre y 1 de noviembre de 2012, respectivamente, la entidad fiscalizada entregó información y documentación, la cual una vez analizada por la ASF, ésta determinó que se atiende, debido a que presentó la descripción cronológica para los obtención del Resolutivo de Impacto Ambiental, en la que se constató que el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública realizó todos los trámites y gestiones para obtener de la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente (PROFEPA), las medidas correctivas 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 aplicables para dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley General de Equilibrio Ecológico y Protección Ambiental. 3. En los contratos de obra pública núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011, y de gerencia de proyecto OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, se verificó que en la Cuenta Pública Federal de 2011 se corresponde con lo reportado en los registros internos presentados por la entidad fiscalizada de los contratos que integran el proyecto. 4. En la formulación de convenios modificatorios del contrato de obra pública núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/004/2011, del contrato de supervisión OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011, y del contrato de gerencia de proyecto OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, la entidad fiscalizada presentó los dictámenes técnicos que acreditan las modificaciones en plazo en los tres contratos y en monto para los dos contratos de servicios, originadas por fenómenos naturales que vulneran la seguridad del centro penitenciario, así como por las interferencias con otras contratistas que llevan a cabo trabajos de instalaciones especiales. 5. Con la revisión a las estimaciones pagadas en los contratos de obra pública núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011, y de gerencia de proyecto OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, se constató que la amortización del anticipo, la aplicación del IVA (16%) y el descuento por los derechos de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública fueron aplicados correctamente. 6. En los contratos de obra pública núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011 y de la gerencia de proyecto OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, se revisó de una selección de conceptos, y se verificó que los volúmenes de obra pagada se corresponden con los ejecutados, y fueron pagados correctamente. 7. En el contrato de obra pública núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/O/AD/04/2011, en la estimación núm. 13 de precios extraordinarios con un importe de 8,706.7 miles de pesos, se presentaron tres conceptos, el CONV-1090, Suministro y colocación de MULTYTECHO NT-100, el CONV-2000 Suministro y aplicación de pintura antifuego PLAME RETARDANT WB-1000 y el CONV-1011 Formación de banco de tiro; de dichos precios tanto los generadores de volúmenes, la cuantificación y el pago fueron ejecutados en forma correcta. 8. Se verificó con el concentrado de estimaciones y los reportes mensuales administrativos y financieros del proyecto, que no presentó atraso en el programa mensual de obra autorizado, por lo cual en términos generales tanto la obra como la supervisión y la gerencia de proyecto se ajustaron a sus programas convenidos. 4

5 9. En los contratos de obra pública núms. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/2011, y de la gerencia de proyecto OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011, la entidad fiscalizada no solicitó la autorización de la Secretaría de la Función Pública para llevar la bitácora de obra y bitácoras de servicios por medios convencionales, y no por medios electrónicos. Mediante los oficios núms. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMSG/1806/2012 y SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMSG/2067/2012 del 8 de octubre y 1 de noviembre de 2012, respectivamente, la entidad fiscalizada entregó la información y documentación, la cual una vez analizada por la ASF, ésta determinó que se atiende, debido a que presentó el oficio núm. SSP/SSPF/OADPRS/DGA/DOPRMSG/2066/2012 del 1 de noviembre de 2012, donde instruyó a los residentes de obra y servicios a implementar los procedimientos y mecanismos para que se lleve el control de las bitácoras por medios remotos de comunicación electrónica o, en su caso solicitar la autorización de la Secretaría de la Función Pública para que el control y seguimiento de las obras y servicios, se realice de manera convencional. 10. Se constató que durante la ejecución de los trabajos la supervisión externa se ajustó a sus alcances contractuales y a los términos de referencia del contrato núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/005/ Se constató que durante la ejecución de los trabajos la gerencia de proyecto se ajustó a sus alcances contractuales y a los términos de referencia del contrato núm. OADPRS/DGA/DOPRMSG/OP/S/AD/006/2011. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública cumplió con las disposiciones normativas aplicables. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y el Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas para verificar que se dio cumplimiento a la licitación, contratación, ejecución y pago de las obras de conformidad con la normativa. 2. Verificar que el importe reportado como ejercido en la Cuenta Pública 2011 se corresponde con las obras ejecutadas. 3. Verificar que los convenios formalizados se realizaron de conformidad con la normativa en los contratos de obra pública, supervisión y gerencia de proyecto. 4. Comprobar que se efectuaron las deducciones contractuales y la amortización de los anticipos otorgados a la contratista, de conformidad con la normativa y que el IVA se aplicó correctamente en los contratos de obra pública, de supervisión y gerencia de proyecto. 5. Verificar de una selección de conceptos de obra que los volúmenes de obra pagada se corresponden con los ejecutados, que los conceptos no previstos y sus precios unitarios extraordinarios autorizados se realizaron de conformidad con la normativa. 6. Verificar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados. 7. Constatar que el tipo y la calidad de los materiales empleados cumplieron las especificaciones contractuales. 8. Revisar que se aplicaron las reglas generales para el uso de la bitácora de obra de conformidad con la normativa. 9. Constatar que la supervisión externa de la ejecución de los trabajos se ajustó a los alcances contractuales. 10. Constatar que la gerencia de proyectos se ajustó a los alcances contractuales. Áreas Revisadas El Órgano Administrativo Desconcentrado Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la 6

7 Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7