Administradora de Inversión Colseguros S.A. - En Liquidación

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1 ESTADOS DE LIQUIDACION Administradora de Inversión Colseguros S.A. - En Liquidación Al 31 de diciembre de 2010 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2009 con el Informe del Revisor Fiscal

2 Estados de Liquidación Al 31 de diciembre de 2010 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2009 Índice Informe del Revisor Fiscal...1 Estados de Liquidación Balance General de Liquidación...2 Estados de Resultados de Liquidación...3 Estados de Cambios del Activo Neto en Liquidación...4 Notas a los Estados de Liquidación...5

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9 Notas a los Estados de Liquidación Al 31 de diciembre de 2010 (con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2009) (expresadas en miles de pesos) 1. Entidad Reportante Operaciones Administradora de Inversión Colseguros S.A., es una entidad privada constituida en 1969 mediante Escritura Pública 3116 de la Notaría Décima de Bogotá. Mediante la Escritura Pública 3198 de marzo de 2004, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá, D.C., el 30 de marzo de 2004, bajo el número , la Administradora fue declarada disuelta y en estado de liquidación. Su domicilio principal es Bogotá, D.C. La Administradora pertenece al Grupo Empresarial Colseguros inscrito en enero de 2000 en la Cámara de Comercio de Bogotá, D.C. informando como matriz a Compañía Colombiana de Inversión Colseguros S.A. (la Matriz). Mediante resolución 0943 del 27 de noviembre de 2004 de la Superintendencia de Valores (hoy Superintendencia Financiera) aprobó el Inventario de Liquidación al 30 de junio de El objeto social de la Administradora era administrar un Fondo de Inversión que ya fue liquidado, (nota 8), destinado a fomentar, canalizar y administrar el ahorro y demás bienes que de acuerdo con la ley constituyen inversiones para este tipo de sociedad, en concordancia con las disposiciones legales y las normas de la Superintendencia Financiera de Colombia. 2. Principales Políticas y Prácticas Contables Base de Presentación Las normas de contabilidad aplicadas y la clasificación de los estados de liquidación adjuntos, están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. Los estados de la liquidación han sido preparados de los registros contables y sobre la base aplicable a una empresa en liquidación, mediante la cual, los activos se presentan a su valor de realización y los pasivos a su valor de liquidación o pago, clasificados según su prelación de pago. Para fines de presentación los estados de liquidación al 31 de diciembre de 2010 se comparan con los del año

10 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 2. Principales Políticas y Prácticas Contables (continuación) Inversiones Las inversiones están constituidas por los títulos valores y demás documentos a cargo de otros entes económicos adquiridos con el fin de obtener rentas fijas o variables, de controlar otros entes o de asegurar el mantenimiento de relaciones con éstos. La sociedad a la fecha posee inversiones que se clasifican como inversiones negociables en títulos participativos e inversiones disponibles para la venta en títulos participativos con baja o mínima bursatilidad, los cuales no tienen cotización en bolsa de valores. Forman parte de las inversiones negociables en títulos participativos, los recursos invertidos en las carteras colectivas abiertas de FONVAL, Fiduciaria Central y Alianza Fiduciaria y de las inversiones disponibles para la venta en acciones que la compañía posee en sociedades del Grupo Colseguros. Los títulos de deuda negociables en títulos participativos se valoran diariamente con la tasa de rendimiento o valor de unidad suministrado por el emisor. Las inversiones en acciones están registradas en libros al costo de adquisición, no registran valoración por el proceso de liquidación de la misma. Los dividendos se reconocen en el estado de resultados de la liquidación cuando son decretados por las Asambleas de Accionistas de las respectivas compañías. 3. Inversiones Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos $ 6,236,311 6,236,311 Participación en fondos a la vista FONVAL 6,519,397 5,845,522 $ 12,755,708 12,081,833 La siguiente es la composición de los títulos participativos al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Emisor No. Acciones Total Aseguradora Colseguros S.A. 230,415,863 $ 3,074,516 Aseguradora de Vida Colseguros S.A. EPS 106,322,523 2,103,765 Cédulas Colón de Capitalización Colseguros S.A. 2,534,621 1,057,825 Compañía Colombiana de Servicio Automotriz S.A. Colserauto $ 6,236,311 6

11 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 4. Deudores El siguiente es el detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Otros Deudores Varios $ 1, Cuentas por Pagar Impuesto de renta $ 41,944 15,793 Honorarios revisoría fiscal 2,450 1,225 Impuesto de industria y comercio Otros Retención en la Fuente $ 44,888 17,637 Clasificación de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2010: Saldo Fecha de Pago Total Primera clase: Acreedores varios: $ 2,651 Honorarios revisoría fiscal 2, Otros (Certicámaras Inscripción firma) Retención en la Fuente Renta Provisiones: 42,237 Renta 41, Industria y comercio - Dirección Distrital de Impuestos $44,888 7

12 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 6. Capital Suscrito y Pagado El siguiente es el detalle del Capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Capital autorizado: 2,720,653 acciones de valor nominal $1,000 cada una para 2010 y 2009 $ 2,720,653 Capital por suscribir (1,744,653) Capital suscrito y pagado: 976,000 acciones para 2010 y 2009 $ 976, Reservas El siguiente es el detalle de las reservas al 31 de diciembre de 2010 y 2009: Legal $ 198,391 Ocasional 78,069 Adquisición de inversiones Ley 78/ $ 276,731 La reserva legal puede ser usada para compensar pérdidas o distribuir a la liquidación de la Compañía. 8. Cuentas de Orden Deudoras de Control Capital por Revalorización Patrimonio 490, ,654 Acreedoras de Control y Fiscal Acreedoras de control y fiscales por Contra - - Patrimonio Fiscal por Contra 24,195,991 21,900,724 $ 24,686,644 $ 22,391,378 8

13 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 8. Cuentas de Orden (continuación) Liquidación del fondo de Inversión Colseguros Administrado por Administradora de Inversión Colseguros S.A. En Liquidación De conformidad con lo establecido en el Artículo 249 del Código de Comercio y el Articulo 65, Numeral 9, Literal c) del Decreto 2175 de 2007, el día 29 de diciembre de 2008, se efectuó la formalización del giro del remanente del Fondo de Inversión Colseguros a la Beneficiencia de Cundinamarca como consecuencia del tramite de liquidación que adelanta la Compañía Administradora de Inversión Colseguros S.A. en Liquidación. Por lo anterior las cifras a 31 de diciembre de 2010 y 2009 son reportadas en ceros. 9. Dividendos Aseguradora Colseguros S.A. $ 366, ,314 Aseguradora de Vida Colseguros S.A. 339,276 - Medisalud Compañía Colombiana de Medicina Prepagada - 45,011 $ 705, , Otros Ingresos Reintegro provisión de impuestos $ Aprovechamientos varios Ajustes y cancelaciones 1 1 $ Gastos Operacionales Honorarios revisoría fiscal $ 16,240 15,976 Impuestos 9,491 16,012 Bancarios 1,084 1,856 Honorarios asesoría Jurídica 280 1,624 Legales 2,291 1,746 Ajustes y cancelaciones - 2,911 $ 29,386 40,125 9

14 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 11. Gastos Operacionales (continuación) El valor registrado como ajustes y cancelaciones, corresponde a las retenciones en la fuente practicadas a la Compañía como anticipo del impuesto de renta por concepto de rendimientos financieros, y de las cuales a la fecha no se cuenta con los respectivos certificados que permitan solicitar su devolución. 12. Gastos No Operacionales El valor registrado al 31 de diciembre de 2010 corresponde a un ajuste por menor valor a la provisión de renta del año Gastos Ejercicios Anteriores $ 10, Impuestos, Gravámenes y Tasas Las declaraciones tributarias pueden ser revisadas por las autoridades fiscales, dentro de los dos años siguientes a su presentación. Sin embargo, la Administración es de la opinión que ante una eventual revisión no surgirán diferencias significativas. Para el año 2010 la provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial del 33% y 34% año gravable 2009, sobre la renta líquida fiscal. El impuesto sobre la renta se presenta neto, luego de deducir los anticipos pagados y las retenciones en la fuente a favor. Las declaraciones de renta de los años gravables 2008 y 2009 obtendrán su firmeza en los años 2011 y 2012 respectivamente, toda vez que dichas declaraciones se determinaron por renta líquida. Conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida fiscal: Utilidad antes de impuesto de renta 2010 $ 814, ,221,472 Partidas que aumentan/disminuyen la utilidad fiscal: Gastos otras vigencias 10,176 Gasto industria y comercio Multas y Sanciones 9,491-16,012 Contribución transacciones Ajustes y Cancelaciones 98 8, ,911 Dividendos no gravados Pago del imp. industria y comercio y predial (366,855) (9,615) (956,996) (16,385) Contribución transacciones Reintegro de provisión de impuestos (24) - (156) (406) Renta líquida Renta Presuntiva 46, , , ,284 Renta Líquida Gravable $ 515, ,077 Impuesto de renta (33%) $ 169,959 88,135 10

15 Notas a los Estados de Liquidación (continuación) 13. Impuestos, Gravámenes y Tasas Conciliación del Patrimonio Contable y Fiscal. No se presentan diferencias entre el patrimonio contable y fiscal. A partir del año gravable 2007, la Compañía establece el impuesto a través de la comparación entre renta líquida y renta presuntiva, por cuanto supera los tres años de haber entrado en liquidación de acuerdo a lo establecido en el artículo 191 del Estatuto Tributario. 14. Conservación de Libros y Papeles Para dar cumplimiento con lo estipulado en el artículo 112 del Decreto 2649 de 1993, los gastos de conservación, reproducción, guarda y destrucción de libros y papeles de la Compañía, serán atendidos por los accionistas de la Compañía. 11

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