Notas a los estados financieros Diciembre 31 de 2014 y diciembre 31 de 2013 (cifras expresadas en pesos colombianos)

Transcripción

1 Notas a los estados financieros Diciembre 31 de 2014 y diciembre 31 de 2013 (cifras expresadas en pesos colombianos) 1. Ente económico y principales políticas y prácticas contables ACTORES Sociedad Colombiana de Gestión, es una sociedad de gestión colectiva de derechos conexos, conformada por artistas intérpretes o ejecutantes de las obras y grabaciones audiovisuales, es decir, por actores -tanto de imagen y voz, como sólo de voz o doblaje-, para la defensa de sus intereses y para la gestión de sus derechos conexos conforme a las disposiciones establecidas en la Decisión Andina 351 de 1993, las Leyes 23 de 1982, 44 de 1993, 1403 de 2010 y el Decreto 3942 de La Sociedad obtuvo autorización de funcionamiento mediante la Resolución 275 del 28 de septiembre de 2011, expedida por la Dirección Nacional de Derecho de Autor. ACTORES S.C.G. se constituyó como persona jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro y de duración indeterminada, y tiene personalidad jurídica propia, así como plena capacidad de obrar en el tráfico jurídico, sin más limitaciones que las previstas en las leyes y los estatutos. Los estados financieros de la Sociedad han sido preparados y presentados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y el Manual de Buenas Prácticas Contables para Sociedades de Gestión Colectiva, adoptado mediante la Resolución 356 de 2010, expedida por la Dirección Nacional de Derecho de Autor. Según resolución 313 de la Dirección Nacional de Derecho de Autor, Actores sociedad Colombiana de Gestión se encuentra en proceso de implementación de Normas Internacionales. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables aplicadas por ACTORES S.C.G.: 1

2 Unidad monetaria Los estados financieros y sus respectivas notas con corte a diciembre 31 de 2014 y diciembre 31 de 2013, se encuentran expresados en pesos colombianos. Período contable El corte de cuentas de la Sociedad se efectúa el 31 de diciembre de cada año. Propiedad, planta y equipo El valor de las oficinas, muebles y equipos de la Sociedad, esta revelado de acuerdo a su costo. Cuentas por pagar Comprende el saldo del pasivo por concepto de distribuciones, honorarios, retenciones y cuota de administracion de la sociedad. Obligaciones laborales El pasivo se origina por las prestaciones legales de los empleados de ACTORES S.C.G.. Pasivo estimados y provisiones Algunos gastos relacionados con el pago de la licencia del software Thespis, implementacion de NIIF, capacitaciones a los empleados para Normas Internacionales NIIF, adecuacion de la pagina web, el visionado de las obras emitidas durante los años 2011 y 2012, y otras erogaciones de indole administrativa se reconocieron como un pasivo estimado, por cuanto su ejecución corresponde al ejercicio objeto de reporte. Anticipos de distribuciones Los recursos que dieron origen a la adquisición de la sede de ACTORES S.C.G., atienden a un anticipo de derechos reconocido por AISGE, cuyo saldo se descontará del dinero recaudado por la comunicación pública en España, de los contenidos emitidos durante los años 2011 a Asignaciones de bienestar social En el pasivo se registran los recursos de los programas de bienestar social que no se ejecutaron en el año Divisas Las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos, de acuerdo a la tasa representativa del mercado de la fecha en la cual se llevo a cabo la transacción. Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos efectivamente recaudados se registran como un pasivo en la cuenta denominada Ingresos recibidos para terceros, por cuanto estos recursos son gestionados por la Sociedad pero corresponden a sus socios. 2

3 De otra parte, los gastos en que incurre ACTORES S.C.G. para el desarrollo de su objeto, son descontados del pasivo antes mencionado y se revelan contablemente como Gastos por cuenta de terceros. Cuentas de orden En las cuentas Deudoras de Control se contabilizan los muebles, enseres, equipos y licencias, que fueron reconocidos en el rubro de gastos por cuenta de terceros. 2. Disponible Caja general Caja menor Bancos Total disponible $ $ No existen restricciones legales sobre los saldos del disponible a diciembre 31 de Inversiones Certificados de depósito a término fijo $ $ Total inversiones $ $

4 4. Deudores Usuarios Socios Anticipos y avances Deudores varios Total deudores $ 29,659,687 $ Propiedad, planta y equipo Oficinas Cra 15 No Muebles Equipos Equipos de cómputo y comunicaciones Total propiedad, planta y equipo $ $ Obligaciones financieras Tarjeta de crédito empresarial - Bancolombia

5 Total obligaciones financieras $0 $ Cuentas por pagar e impuestos Derechos por distribuir Derechos por distribuir Derechos por distribuir Derechos por distribuir Cuentas por pagar a sociedades Extranjero Honorarios y otros Retención en la fuente Retención IVA retenido televisión Retención de ICA Acreedores varios Total cuentas por pagar $ $ Obligaciones laborales Diciembre 31de 2014 Diciembre 31 de 2013 Cesantías Intereses sobre Cesantías Vacaciones

6 Total obligaciones laborales $ $ Pasivos estimados y provisiones Mantenimiento construcciones y edificaciones Administración de copropiedad Honorarios y actividades adtivas Asesoría externa Visionado contenidos emitidos 2011 y Total pasivos estimados y provisiones $ $ Anticipos AISGE Anticipos distribuciones Total anticipos AISGE $ $ Ingresos a favor de terceros 6

7 Recaudo nacional por distribuir IVA recaudado por transferir Recaudo nacional por distribuir IVA recaudado por transferir Rendimientos financieros Recaudo Aisge por distribuir Asignaciones de bienestar social Total ingresos recibidos para terceros $ $ Patrimonio Reserva para adquisición activos fijos Reserva IVA Reserva reparto Total patrimonio $ $ Cuentas de orden Muebles $ $ Enseres

8 Equipos Licencias equipos Mac Software de contabilidad Activos CICA 0 0 Total cuentas de orden deudoras de control $ $ Ingresos efectivamente recaudados a favor de terceros Recaudo extranjero Recaudo nacional Total ingresos efectivamente recaudados para terceros $ $ Distribuciones Distribuciones derechos del extranjero $ Distribuciones derechos nacionales Total distribuciones $ $

9 16. Asignaciones de bienestar social Asignaciones años anteriores Recursos asignados en el año (+) Donaciones (+) Excedente Compra Oficina (-) Recursos ejecutados Total asignaciones de bienestar social $ $ Gastos por cuenta de terceros Gastos de personal Gastos del Consejo Directivo Gastos del Comité de Vigilancia Gastos de Asamblea Propiedad, planta y equipos Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Adecuación e Instalación Gastos de viaje Libros y suscripciones Contenidos para visualización

10 Visionado de contenidos Administración de contenidos Gastos de representación Videos institucionales Carnetización socios Aseo y cafetería Útiles, papelería y fotocopias Taxis y buses Ajuste al peso Capacitaciones socios Marcación activos fijos Gastos financieros Gastos extraordinarios Destinación BS excedente oficina Total gastos por cuenta de terceros $ $