AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL

Transcripción

1 FUNDACIN AMAR Y SERVIR NTAS A LS ESTADS FINANCIERS AL 31 DE DICIEMBRE DE (Expresados en pesos colombianos) NTA 1 NATURALEZA Y BJET SCIAL La Fundación Amar y Servir es una entidad sin ánimo de lucro, Constituida por acta el 15 de febrero de 2005, inscrita en la cámara de comercio el18 de febrero de 2005 bajo el numero del libro primero de las entidades sin animo de lucro. Tiene como objeto principal promover la misión social y educativa de la provincia colombiana de la Compañía de Jesús, cuyo propósito es apoyar la gestión de las obras sociales y educativas para la obtención de recursos que posibiliten la operación ordinaria y los programas, proyectos y actividades, de acuerdo con su objeto social. La Fundación Amar y Servir existe para ayudar a los Jesuitas y a sus compañeros y compañeras de misión a alcanzar su objetivo: El servicio de la fe y la promoción de la justicia. NTA 2 PRINCIPALES PLlTICAS y PRÁCTICAS CNTABLES La Fundación Amar y Servir para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros observa los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por el Decreto 2649 de 1993 y normas complementarias. La Fundación es contribuyente del régimen tributario especial (Art. 19 Estatuto tributario.) y exento si cumple con el Art. 358 Estatuto tributario, Registrado como responsable de Industria Comercio, Avisos y Tableros desde septiembre de por la venta de Agua, no es responsable de Impuesto al Valor agregado (lva) A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables de la Fundación Amar y Servir en concordancia con lo anterior. 1

2 Reconocimientos de ingresos, costos y gastos Los ingresos costos y gastos propios se llevan a resultados por el sistema de causación. Las inversiones propias y las de destinación especifica, se encuentran contabilizadas al costo, y corresponden a dineros recibidos por la institución a nombre propio; las segundas son dineros que por petición de los donantes serán entregados o transferidos a sus destinatarios en los plazos y condiciones convenidos, su contrapartida se puede ver en el código 28. -Inventarias, se clasifican como inventario los bienes adquiridos con la intención de venderlos. Propiedad Planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo histórico. El método utilizado para su depreciación es el de línea recta, que se calcula sobre el costo, con base en la vida útil estimada de los activos aplicando los siguientes porcentajes anuales: 10% para maquinaria y equipo y muebles y enseres y 20% para vehículos y equipos de computación. Cuentas de orden Estas cuentas se utilizan para ejercer un adecuado control interno sobre las transacciones efectuadas por la entidad con terceros que por su naturaleza no afectan la situación financiera del Ente-economico tales como bienes de propiedad de terceros. NTA 3 ACTIV CRRIENTE CUENTA Los valores registrados en este rubro se dividen en dos: un 26% corresponde a dineros con destinación específica y un 73% corresponden a recursos propios y no están sujetos a ningún tipo de restricción hasta que lo determiné la Asamblea, Efectivo Bancos Encargos Fiduciarios y Cdt

3 La fundación de los Jesuílas Anticipas y Avances Deudores Varios TTAL ACTIV CRRIENTE o Estos recursos se colocan en entidades de primer orden, garantizando rendimientos con bajo riesgo, mientras se distribuyen a los beneficiarios. Los deudores corresponden a anticipas a proveedores y prestamos empleados. NTA 4 PRPIEDAD PLANTA Y EQUIP CUENTA Todos los bienes registrados en este rubro son propios, en inventarias corresponden a unas pacas de agua para la venta en las oficinas, el despacho se hace directo del proveedor al cliente. Los activos fijos corresponden a los utilizados por el área administrativa INVENT ARIS Inventarias TTAL INVENTARiaS '<" PRPIEDAD PLANTA Y EQUIP Equipo de ficina Eq. de Computación y Comunicación Depreciación Acumulada TTAL ACTIV N CRRIENTE NTAS CUENTAS PR PAGAR CUENTA 22 Y 23 Los valores registrados en esta cuenta corresponden a gastos causados por pagar, no girados a diciembre 31. PASIV CRRIENTE Cuentas por Pagar Proveedores Pasivos laborales Cuentas por Pagar Rete fuente e Ica Ingresos Recibidos por Anticipado

4 tros Anticipos recibidos TTAL PASIV CRRIENTE o NTA 6 TRS PASIVS CUENTA 28 En este rubro se reconocen los montos a favor de terceros, recibidos por la institución y que por instrucciones de los donantes serán reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos, su contrapartida se registra en cuentas del activo. Lo anterior indica que son recursos recibidos con destinación específica.. INGRESS RECIBIDS PARA TERCERS Campaña Tarjetas Navidad Campaña un niño a la vez Campaña Corona de Esperanza Fortalecimiento Proyecto Síndrome de Down Porticus Mercadeo.,'! Campaña Ayuda Filipinas Donaciones Fe y Alegría Campaña SBLM Productos con Corazón tras Donación Reintegros TTAL PASIV N CRRIENTE NTA 7 PATRIMNI CUENTA 3 Los aportes sociales efectivamente PATRIMNI FND SCIAL APRTES recibidos a 31 de diciembre SUPERAVIT DE CAPITAL DNACINES 4

5 AMAR y SERV1R Bienes Muebles RESERVAS Asignación Permanente 2009 Asignación Permanente 2010 Asignación Permanente TTAL RESERVAS : RESULTADS EJERCICIS ANTERIRES RESULTAD PRESENTE EJERCICI TTAL RESULTAD TTAL PATRIMNI EJER ANTERIRES NTAS INGRESS CUENTA 4 Este rubro esta representado por las donaciones voluntarias y de libre disposición que dan algunas personas en Colombia. Estos recursos son utilizados para cubrir gastos propios de la administración de la Fundación y en ayudas para obras de la Compañía de Jesús..," INGRESS PERACINALES Donaciones-Administracion Fundación Donaciones Devolución en Donaciones TTAL INGRESS PERACINALES Con el ánimo de tener un ingreso fijo y poder sostener los gastos administrativos la fundación en septiembre de inicia la venta de Agua potable con marca propia; para el periodo la actividad está mucho más fortalecida. INGRESS PR VENTA DE PRDUCTS Ingresos por Venta de Agua Devolución en Ventas y Servicios TTAL INGRESS PR VENTA DE PRDUCTS NTA 9 5

6 La ~-ul1daciól1de los Jesuítas GASTS CUENTA 5 Corresponde a los gastos propios en los que ha incurrido para su funcionamiento; La Fundación incremento el número de empleados convlnculo laboral. Se refiere a la depreciación en línea recta de los activos fijos que son propiedad de la Fundación. Los gastos por donación corresponde a las ayudas dadas como apoyo a diversas obras. GASTS GASTS PERACINALES DE ADMN Gastos de Personal Contratos y Honorarios Impuestos Servicios Teléfono y correo Transporte Fletes y Movilización Gastos de Viaje Mantenimiento Equipo de ficina muebles Mantenimiento Sofware Gastos Legales Gastos de Representación Cafeteria y Aseo Utiles Papeleria y Fotocopias Gastos Administrativos Depreciaciones Amortizaciones TTAL GASTS PERACINALES DNACINES tras Donaciones TTAL DNACINES Refleja el costo en el que incurre la fundación para poder vender Agua. CST PR VENTA DE PRDUCTS Por Venta de Agua TTAL INGRESS PR VENTA DE PRDUCTS NTA 10 6

7 La Fundación de los Jesuitas Corresponde a los gastos propios por operaciones ocasionales, el rubro más representativo es la perdida en inversiones. GASTS N PERACINALES Gastos Bancarios Gasto por Diferencia en Cambio Perdida en inversiones Perdida en venta de Activos fijos Impuestos asumidos Multas Sanciones (compensar) Gastos Ejercicios Anteriores TTAL GASTS N PERACINALES NTA 11 CUENTAS DE RDEN- CUENTA 8 Y 9 Cuentas de orden deudoras corresponden a los activos fijos totalmente depreciados que son propiedad de la Fundación. Cuentas de orden acreedoras representa el saldo a 31 de diciembre corresponde a Licencias de Software, muebles enseres y equipo de cómputo que no son de la Fundación. CUENTAS DE RDEN k~dd tt;;;;;v., )trfceyda CHACN VEGA Contadora T.P T ~,.. - ~...Q, p.~ BERNARDo BTER AL VAREZ S.J. Director 7