CONTRALORÍA DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA

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1 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTRALORÍA DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA JULIO 2007

2 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Í N D I C E CONTENIDO PÁGINA I.- Introducción 3 II.- Marco jurídico 4 III.- Políticas y lineamientos 7 IV.- Catálogo de procedimientos 11 V.- Descripción de procedimientos 13 VI.- Diagramas de flujo 108 VII.- Formatos 150 M P Contraloría Página 2 de 306

3 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS I.-INTRODUCCIÓN La Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, establece en su artículo 1º. la administración e impartición de la justicia en el Distrito Federal corresponde al Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y demás órganos judiciales que esta ley señale, en base en lo que establece la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el Estatuto de Gobierno del Distrito Federal y demás ordenamientos legales aplicables. Asimismo, se establece en el artículo 195 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, que el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, es el órgano del Tribunal Superior del Justicia del Distrito Federal, encargado de la administración, vigilancia y disciplina del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, de los Juzgados y demás órganos judiciales en los términos que la propia ley establece. Para cumplir con estas atribuciones el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, cuenta con la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, como órgano auxiliar, cuyas funciones se fundamentan en lo dispuesto por la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. M P Contraloría Página 3 de 306

4 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS II.- MARCO JURÍDICO 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo 108, Artículo 109, Fracción III, Artículo 113, Artículo 114, Párrafo III, Artículo 122, Apartado C, Base Cuarta, Fracción II. 2. Estatuto de Gobierno del Distrito Federal: Artículo 42, Fracción VI, Artículo Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal: Artículo 1, Artículo 195, Artículo 201, Fracciones X y XX, Artículos Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. M P Contraloría Página 4 de 306

5 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 5. Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal: Artículo 1, Artículo 3, Artículo 5, Artículo 10, Fracciones XX y XXV, Artículo 40, Fracción II, Artículo 44. Y las demás disposiciones legales que le son aplicables. 6. Acuerdos del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal: 58-50/2001 del 17 de octubre del 2001, 28-3/2003 del 15 de enero del 2003, 44-19/2003 del 9 de abril del 2003, 12-38/2003 del 2 de julio del 2003, 15-48/2003 del 3 de septiembre del 2003, 32-28/2004 del 16 de junio del 2004, 27-33/2004 del 4 de agosto del 2004, 27-44/2004 del 29 de septiembre del 2004, 12-05/2005 del 26 de enero del 2005, 15-09/2005 del 23 de febrero del 2005, 16-09/2005 del 23 de febrero del 2005, 15-11/2005 del 2 de marzo del 2005, M P Contraloría Página 5 de 306

6 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 9-19/2005 del 4 de mayo del 2005, 18-42/2005 del 21 de septiembre del 2005, 7-27/2006 del 28 de junio del 2006, 9-10/2007 del 28 de febrero del 2007, 24-11/2007 del 7 de marzo del 2007, 20-15/2007 del 28 de marzo del 2007, 31-15/2007 del 28 de marzo del 2007, 29-17/2007 del 18 de abril del Y los demás Acuerdos del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal que le sean aplicables. M P Contraloría Página 6 de 306

7 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS III.- POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS Las disposiciones legales y normativas emitidas por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, así como aquellas que por su naturaleza regulan su marco jurídico serán de observancia obligatoria para la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. Las Direcciones de la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal deberán cumplir con la ejecución de los períodos establecidos en el Programa Anual de Trabajo. Será responsabilidad de la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia informar al Área Auditada el resultado de la revisión, mediante el informe de resultados. El Titular de la Dirección de Auditoría, será el responsable de instruir sobre la integración del Dictamen de Auditoría para deslindar responsabilidades como resultado de una auditoría practicada, en los casos que proceda. Los papeles de trabajo de la Auditoría deberán contener invariablemente la fecha, iniciales y rubrica del Auditor y/o Coordinador que los elaboró, del Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B, así como del Director de Auditoría que supervisó, de conformidad con lo establecido en la Guía General de Auditoría Pública. M P Contraloría Página 7 de 306

8 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, será la responsable de efectuar el seguimiento a las medidas preventivas y correctivas establecidas como resultado de las auditorías realizadas por las instituciones fiscalizadoras oficiales u otras externas, a las áreas del Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal fungirá como asesor en los Comités y Comisiones que autorice el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, participará en los Grupos Revisores de Bases de los Procedimientos de Obra, de Adquisiciones, Prestación de Servicios y de Enajenación de Baja de Bienes Muebles, una vez autorizadas las bases tipo por los Comités respectivos. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, participará en los procedimientos licitatorios de obra, de adquisiciones o prestación de servicios y en los de enajenación o baja de bienes muebles, convocados por el Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, asesorará y propondrá la normatividad para la elaboración de las Actas de Entrega Recepción. M P Contraloría Página 8 de 306

9 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, recibirá las quejas y denuncias por incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos, respecto de las probables responsabilidades administrativas en que puedan incurrir en el desempeño del servicio público encomendado. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, recibirá los Acuerdos de Remisión a Procedimiento Administrativo Disciplinario, e informes de auditoría con el expediente de investigación respectivo, comenzando el Acuerdo de Inicio del Procedimiento, informando al Pleno del Consejo de la Judicatura, en términos del Acuerdo Plenario 17-08/2004. Dará seguimiento a los Procedimientos de Investigación y Responsabilidad, dando cuenta al Pleno del Consejo de la Judicatura, en términos de la fracción V del artículo 244 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, recibirá y registrará las inconformidades de los procesos licitatorios, promovidos por los participantes, verificando que se cumplan los requisitos establecidos en los Acuerdos emitidos por el Pleno del Consejo de la Judicatura para tal fin y en su caso, ante la falta de algún requisito, se apercibirá en lo conducente al promovente. M P Contraloría Página 9 de 306

10 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, recibirá las controversias contra las resoluciones que emita esta Contraloría, en donde se impugnan los actos emitidos por la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, procediendo a abrir y registrar el expediente correspondiente donde se ordena su trámite. La Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, propondrá al Consejo de la Judicatura del Distrito Federal los lineamientos y normas aplicables para la presentación de las declaraciones patrimoniales de inicio, conclusión y anuales de los servidores públicos del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. M P Contraloría Página 10 de 306

11 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS IV.- CATÁLOGO DE PROCEDIMIENTOS 1. Control de gestión. 2. Ejecución de la auditoría. 3. Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas. 4. Integración y trámite del Dictamen de Auditoría para deslindar presuntas responsabilidades. 5. Participación en la realización de las conciliaciones físico financieras. 6. Participación en el levantamiento físico del activo circulante. 7. Participación en la realización del inventario del activo fijo. 8. Participación en las Actas de Entrega-Recepción. 9. Participación en la evaluación del avance programático presupuestal en el Comité de Control y Evaluación (COCOE). 10. Seguimiento a las recomendaciones preventivas y correctivas de las auditorías realizadas por los órganos de control externos. 11. Participación en los Comités de Autorización de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios; de Obras y de Enajenación de Bienes Muebles. 12. Participación en la revisión de bases de los procesos licitatorios. M P Contraloría Página 11 de 306

12 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 13. Participación en los procesos licitatorios. 14. Administrativo de Investigación. 15. Administrativo Disciplinario. 16. De Inconformidades. 17. Defensa Jurídica. 18. Control y Registro Patrimonial. M P Contraloría Página 12 de 306

13 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCIÓN EJECUTIVA DE PLANEACIÓN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS V.-DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS M P Contraloría Página 13 de 306

14 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoria. FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Control de gestión de 2 OBJETIVO: Llevar un estricto control de los asuntos turnados a la Contraloría, por las diversas instancias por parte del Tribunal Superior de Justicia, Consejo de la Judicatura del Distrito Federal y público en general, hasta su desahogo final. No. Área Descripción de la actividad 1 Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal Área de Recepción Recibe de las distintas áreas del Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, así como del público en general oficios, memorandos, quejas, amparos, denuncias e inconformidad, etc. Documentos de apoyo ˉ Oficio ˉ Memorando ˉ Queja ˉ Amparo ˉ Denuncia ˉ Inconformidad 2 Realiza la captura en el Sistema de Control de Gestión por cada documento recibido, emitiendo una impresión del Formato de Turno de Correspondencia. Tratándose de asuntos inherentes al Fondo de Seguridad Pública del Distrito Federal (FOSEG), se genera la captura en el Sistema de Gestión y se turna a la Dirección de Auditoria, para su atención inmediata, conservando una copia para el Contralor General. Tratándose de amparos, igualmente se genera la captura en el Sistema de Gestión y se turna a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades, para su atención inmediata, conservando una copia para el Contralor General. Se entrega en dos tantos el Formato de Turno de Correspondencia y el documento recibido al Contralor General, quien rubrica el Formato para dar trámite al asunto, conservando un tanto en el minutario. ˉ Documentación ˉ Formato CT-21, O y C ˉ Sistema de Control de Gestión M P Contraloría Página 14 de 306

15 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoria. FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Control de gestión de 2 No. Área Descripción de la actividad 4 3 Contralor General Clasifica la documentación recibida, dependiendo de la competencia de las Direcciones de la Contraloría. Dirección de Auditoria Dirección de Evaluación de la Gestión Administrativa Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. 5 Contralor General. 6 Dirección de Auditoria Dirección de Evaluación de la Gestión Administrativa Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. Remite los documentos a cada una de los Direcciones de la Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, previa rúbrica de conocimiento. Reciben y rubrican de conocimiento. Revisan y atienden por conducto del Servidor Público que corresponda conforme a la estructura y sus funciones, los turnos a la brevedad, emitiendo a su vez oficios, memorandos o notas informativas como respuesta a su atención o seguimiento, informando al Contralor General para su descargo. Da seguimiento semanalmente, a los turnos remitidos a cada Dirección con la finalidad de que no existan rezagos en la atención de los asuntos. Ordena el descargo en el Sistema los turnos atendidos. En caso de identificar turnos con rezago o no atendidos, emite recordatorio a las Direcciones de Área, a través de memorando interno, para su pronta atención. Recibe recordatorio del Contralor General y da celeridad a la atención de los turnos pendientes. Emite a su vez oficios, memorandos, notas informativas como respuesta a su atención o seguimiento, marcando copia al Contralor General, para su descargo definitivo. FIN DEL PROCEDIMIENTO Documentos de apoyo ˉ Documentación ˉ Formato CT-21 ˉ Oficio ˉ Memorando ˉ Nota informativa ˉ Formato CT-21 ˉ Memorando ˉ Sistema de Control de Gestión ˉ Formato CT-21 ˉ Oficio ˉ Memorando ˉ Nota informativa M P Contraloría Página 15 de 306

16 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría. FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 OBJETIVO: Verificar que la planeación, organización, control interno operativo físico y contable, en la ejecución de los programas y en el ejercicio del presupuesto del Consejo de la Judicatura y el Tribunal Superior de Justicia, ambos del Distrito Federal, sean congruentes y vigilar que las operaciones se ajusten a las disposiciones, normas y lineamientos que regulan su funcionamiento, evitando desviaciones y dispendios. No. Área Descripción de la actividad 1 Director de Auditoría. Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B y En el mes de noviembre de cada ejercicio fiscal, elaboran el Programa Anual de Trabajo del siguiente ejercicio, para revisión y visto bueno del Contralor General. 2 Contralor General. Recibe y revisa el Programa Anual de Trabajo, para su envío y autorización del Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal. Una vez autorizado el Programa Anual de Trabajo por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, instruye al Director de Auditoría realizar las auditorías conforme al Programa. Documentos de apoyo ˉ Programa Anual de Trabajo ˉ Programa Anual de Trabajo ˉ Acuerdo emitido por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal 3 Director de Auditoría. Consulta el Programa Anual de Trabajo y con base en los calendarios determina el inicio de la auditoría a realizar. Instruye elaborar Orden de Auditoría indicando el personal participante. ˉ Programa Anual de Trabajo 4 Subdirector de Auditoría A Subdirector Auditoría B. y/o de Elabora la Orden de Auditoría y la presenta para revisión y aprobación. ˉ Orden ˉ Guía General de Auditoría Pública 5 Director de Auditoría. Recibe, revisa y presenta la Orden de Auditoría al Contralor General para su firma. ˉ Orden ˉ Guía General de Auditoría Pública M P Contraloría Página 16 de 306

17 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 6 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Recibe y notifica al responsable del área a auditar la práctica de la revisión; entrega original de la Orden de Auditoría, recabando el acuse correspondiente. Levanta Acta de Inicio de Auditoría con el Auditor y/o Coordinador a intervenir en la revisión. Entrega al Auditor la Orden y Acta de Inicio de Auditoría para incorporar en papeles de trabajo. Documentos de apoyo ˉ Orden ˉ Acta de inicio ˉ Guía General de Auditoría Pública 7 Auditor y/o Coordinador. Recibe acuse de la Orden de Auditoría y Acta de Inicio de Auditoría e incorpora en papeles de trabajo. ˉ Orden ˉ Acta de inicio 8 Director de Auditoría. Instruye elaborar, estableciendo las líneas de acción la Carta Planeación y Cronograma de Actividades. ˉ Guía General de Auditoría Pública 9 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Identifica las actividades que se incluirán en el Cronograma de Actividades, así como la distribución del trabajo entre el personal que intervendrá en la auditoría. Instruye a los auditores y/o coordinadores que intervendrán en la auditoría para que procedan a la elaboración de la Carta Planeación y Cronograma de Actividades. ˉ Orden ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación ˉ Guía General de Auditoría Pública 10 Auditor y/o Coordinador. 11 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Elabora y presenta Carta Planeación y Cronograma de Actividades. Revisa, aprueba y presenta al Director de Auditoría la Carta Planeación y el Cronograma de Actividades. ˉ Cronograma y Carta Planeación ˉ Cronograma y Carta Planeación M P Contraloría Página 17 de 306

18 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 12 Director de Auditoría. Recibe, revisa e instruye el inicio de la auditoría conforme a la Carta Planeación y al Cronograma de Actividades. Documentos de apoyo ˉ Cronograma y Carta Planeación 13 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. 14 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B y Auditor y/o Coordinador Director de Auditoría Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B. 17 Auditor y/o Coordinador. y/o Recibe los documentos aprobados. Entrega para su incorporación en papeles de trabajo y coordina a los Auditores y/o Coordinadores el inicio de la Auditoría, conforme a la Carta Planeación y Cronograma. Determinan la información necesaria del área a auditar para iniciar la auditoría y preparan oficio de solicitud. Elaboran y entregan al Director de Auditoría el oficio de solicitud de información para autorización y firma. Recibe, revisa y firma el oficio de solicitud de información al área auditada. Recibe y entrega al enlace del área auditada el oficio de solicitud de información. Recibe la Carta Planeación, Cronograma y archiva en el legajo de papeles de trabajo. Con la información proporcionada por el área auditada, realiza las actividades de ejecución de trabajo de conformidad con la Guía General de Auditoría Pública y de acuerdo al Cronograma de Actividades y la Carta Planeación. Elabora papeles de trabajo, marcos conceptuales y cédulas analíticas. Presenta para análisis y aprobación. ˉ Cronograma y Carta Planeación ˉ Oficio ˉ Oficio ˉ Oficio ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación ˉ Papeles de trabajo ˉ Marcos conceptuales y cédulas analíticas. ˉ Cédulas de Observaciones ˉ Guía General de Auditoría Pública M P Contraloría Página 18 de 306

19 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 18 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Identifica y captura en medio magnético los hallazgos detectados y procede a elaborar Cédulas de Observaciones, determinadas en el desarrollo de la auditoría. Durante el proceso de la auditoría presenta y comenta con el Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B, las Cédulas de Observaciones, así como los papeles de trabajo correspondientes. Recibe, revisa, supervisa y comprueba los papeles de trabajo, soportes documentales y Cédulas de Observaciones. Con la información proporcionada por el área auditada, realiza las actividades de ejecución de trabajo, de conformidad con la Guía General de Auditoría Publica y de acuerdo al Cronograma de Actividades y la Carta Planeación. Elabora papeles de trabajo, marco conceptual y cédulas analíticas. Identifica y captura en medio magnético los hallazgos detectados y procede a elaborar Cédulas de Observaciones, determinadas en el desarrollo de la auditoría. Presenta para análisis y aprobación. 19 Director de Auditoría. Realiza por lo menos una visita en el área donde se lleve acabo la auditoría, dejando precedente de su supervisión (firma o rúbrica el marco conceptual y cédulas analíticas) y en su caso reorienta la revisión hacia las situaciones que presenten alguna problemática específica. Documentos de apoyo ˉ Marco conceptual y cédulas analíticas ˉ Papeles de trabajo ˉ Cédula de Observaciones ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Marco conceptual y cédulas analíticas M P Contraloría Página 19 de 306

20 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 20 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Presenta y comenta con el Director de Auditoría las Cédulas de Observaciones, con base en los papeles de trabajo, marco conceptual y cédulas analíticas, en su caso, efectúa las adecuaciones correspondientes. 21 Director de Auditoría. Recibe, revisa y rubrica, una vez comentados con el Contralor General. 22 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B Auditor Coordinador. y/o y/o y/o 23 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B y Auditor y/o Coordinador. 24 Director de Auditoría. 25 Contralor General. Entrega las Cédulas de Observaciones e instruye se comenten con las áreas auditadas y se obtengan firmas y sellos correspondientes. De manera conjunta con el Auditor y/o Coordinador, recibe y comenta con los responsables operativos de las áreas auditadas el contenido de las Cédulas de Observaciones, obtiene firmas y sellos correspondientes. Archiva provisionalmente las Cédulas de Observaciones firmadas y selladas. De manera conjunta con el auditor elaboran, rubrican y entregan el Informe de Resultados y oficio de envío con las Cédulas de Observaciones. Revisa, rúbrica y presenta al Contralor General las Cédulas de Observaciones, el Informe de Resultados y el Oficio de envío para firma y sellos. Revisa, firma y sella las Cédulas de Observaciones, el Informe de Resultados y el oficio de envío. Entrega la documentación arriba indicada para su envío. Documentos de apoyo ˉ Cédulas de Observaciones ˉ Marco conceptual y cédulas analíticas ˉ Papeles de trabajo ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cédulas de Observaciones ˉ Papeles de trabajo ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cédula de Observaciones ˉ Oficio ˉ Informe de Resultados ˉ Cédula de Observaciones ˉ Papeles de Trabajo ˉ Oficio ˉ Informe de Resultados ˉ Cédula de Observaciones ˉ Oficio ˉ Informe de Resultados ˉ Cédula de Observaciones. M P Contraloría Página 20 de 306

21 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 26 Director de Auditoría. Recibe y envía los documentos al área auditada y a las personas indicadas en el oficio de envío y al Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B, para integración en papeles de trabajo (en caso de proceder, instruye se lleve a cabo el procedimiento para integrar el expediente para la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades). Archiva original del Informe de Resultados, Cédulas de Observaciones y original de acuse de recibo del oficio de envío. Documentos de apoyo ˉ Oficio ˉ Informe de Resultados ˉ Cédula de Observaciones ˉ Guía General de Auditoría Pública 27 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. 28 Auditor y/o Coordinador. Recibe fotocopia de las Cédulas de Observaciones, del Informe de Resultados y del oficio de envío y los entrega al Auditor y/o Coordinador para integración a los papeles de trabajo conforme a la Guía General de Auditoría Pública. Recibe fotocopia de los documentos e integra legajo de papeles de trabajo conforme a la Guía General de Auditoría Pública, con los siguientes documentos: Orden de Auditoría. Programa Específico de Auditoría (en su caso). Acta de Inicio de Auditoría. Carta Planeación. Cronograma de Actividades. Oficios de solicitud de información. Cédulas de observaciones. Informe de Resultados y oficio de envío. Papeles de trabajo. ˉ Informe. ˉ Oficio ˉ Cédula de Observaciones ˉ Guía ˉ Oficio ˉ Informe de Resultados ˉ Cédula de Observaciones ˉ Papeles de trabajo ˉ Guía General de Auditoría Pública M P Contraloría Página 21 de 306

22 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Ejecución de la Auditoría de 7 No. Área Descripción de la actividad 29 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Revisan legajos de papeles de trabajo. Verifican que cumplan con los requisitos establecidos en la Guía General de Auditoría Pública. 30 Director de Auditoría. Instruye para la guarda, control y custodia en la bodega de papeles de trabajo de Auditorías. Comenta y solicita instrucciones al Contralor General para que, en caso de que proceda elabore el informe e integre el expediente de presunta responsabilidad a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. En su caso, instruye al Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B la integración del Dictamen de Auditoría para deslindar responsabilidades y elabore oficio a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. Documentos de apoyo ˉ Papeles de trabajo ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Papeles de trabajo ˉ Cédula de Observaciones ˉ Guía General de Auditoría Pública 31 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. De proceder lo anterior, inicia el Procedimiento para la Integración y Trámite del Dictamen de Auditoría para Deslindar las Responsabilidades derivadas del resultado de la auditoría. Elabora oficio para informar de la presunta irregularidad a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. - Guía General de Auditoría Pública - Oficio FIN DEL PROCEDIMIENTO M P Contraloría Página 22 de 306

23 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 OBJETIVO: Verificar que las áreas del Consejo de la Judicatura y del Tribunal Superior de Justicia, ambos del Distrito Federal, a las cuales se les ha practicado una auditoría, solventen las observaciones a través de la atención de las recomendaciones sugeridas, en los plazos y términos acordados. No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 1 Director de Auditoría. Consulta el Programa Anual de Trabajo y con base en los calendarios determina el inicio de la auditoría a realizar, obteniendo el inventario de las observaciones pendientes de solventar, en forma impresa y en medio magnética. Entrega el inventario de observaciones pendientes de solventar y medio magnético para que se realicen las acciones necesarias. Elabora y entrega oficio con información remitida por las áreas auditadas de los avances de las observaciones pendientes de solventar. Instruye elaborar la Orden de Auditoría indicando el personal participante. Programa de Trabajo Inventario de observaciones Oficio Anual Guía General de Auditoría Pública 2 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Recibe el inventario de las observaciones pendientes de solventar a las que se deberá efectuar seguimiento, así como en medio magnético y oficio con la información remitida por las áreas. Elabora la Orden de Auditoría de Seguimiento con base en la relación de observaciones pendientes de solventar y la presenta para revisión y autorización. Inventario de observaciones Oficio Orden de Auditoría Guía General de Auditoría Pública 3 Director de Auditoría. Recibe, revisa y presenta al Contralor General la Orden de Auditoría de Seguimiento para su firma. Orden de Auditoría M P Contraloría Página 23 de 306

24 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 4 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B. y/o Recibe y notifica al responsable del área a auditar la práctica de la revisión, entrega original de la Orden de Auditoría de Seguimiento, recabando el acuse correspondiente. Levanta Acta de Inicio de Auditoría con el Auditor y/o Coordinador a intervenir en la revisión. Orden de Auditoría Acta de Inicio Guía General de Auditoría Pública Entrega al Auditor la Orden y Acta de Inicio de Auditoría de Seguimiento para incorporar en papeles de trabajo. 5 Auditor y/o Coordinador. Recibe acuse de la Orden de Auditoría de Seguimiento y Acta de Inicio de Auditoría e incorpora en papeles de trabajo. Orden de Auditoría Acta de inicio 6 Director de Auditoría. 7 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Instruye elaborar Carta Planeación y Cronograma de Actividades. Con el inventario de las observaciones pendientes de solventar a las que se deberá efectuar seguimiento y con la información remitida por las áreas, identifica las actividades que se incluirán en el Cronograma de Actividades, así como la distribución del trabajo entre el personal que intervendrá en la auditoría. Instruye y remite documentación a los auditores y/o coordinadores que intervendrán en la auditoría para que procedan a la elaboración de la Carta Planeación y Cronograma de Actividades. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cédulas de seguimiento de recomendaciones ˉ Orden de Auditoría M P Contraloría Página 24 de 306

25 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 8 Auditor y/o Coordinador. Recibe el inventario de observaciones pendientes de solventar y la información remitida por las áreas, elabora y presenta Carta Planeación y Cronograma de Actividades. ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación. 9 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. 10 Director de Auditoría. Revisa, aprueba y presenta al Director de Auditoría la Carta Planeación y el Cronograma de Actividades. Recibe, revisa e instruye el inicio de la auditoría conforme a la Carta Planeación y al Cronograma de Actividades. ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación. ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación. 11 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Recibe los documentos aprobados. Entrega para su incorporación en papeles de trabajo y coordina a los Auditores y/o Coordinadores el inicio de la auditoría, conforme a la Carta Planeación y Cronograma. ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación. 12 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B Auditor Coordinador. y/o y y/o Determinan la información necesaria del área a auditar para iniciar la auditoría y preparan oficio de solicitud. Elaboran y entregan al Director de Auditoría el oficio de solicitud de información para autorización y firma. ˉ Oficio 13 Director de Auditoría. Recibe, revisa y firma el oficio de solicitud de información al área auditada. ˉ Oficio M P Contraloría Página 25 de 306

26 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 14 Subdirector de Auditoría A y/o Recibe y entrega al enlace del área auditada el oficio de solicitud de información. ˉ Oficio. Subdirector de Auditoría B. 15 Auditor y/o Coordinador. Recibe la Carta Planeación, Cronograma y archiva en el legajo de papeles de trabajo. Con las Cédulas de seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas pendientes de solventar y con la información de las áreas auditadas para la solventación de las observaciones pendientes, realiza las actividades de ejecución del trabajo de conformidad con la Guía General de Auditoría Pública y de acuerdo al Cronograma de Actividades y la Carta Planeación. Elabora papeles de trabajo, marco conceptual y cédulas analíticas. Presenta para su análisis y aprobación. Identifica y captura en medio magnético los hallazgos detectados y procede a elaborar Cédulas de Observaciones, determinadas y/o replanteamientos en el desarrollo de la auditoría. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cronograma de Actividades y Carta Planeación ˉ Cédulas de seguimiento ˉ Oficio ˉ Cédulas de Observaciones, ˉ Papeles de trabajo, marco conceptual y cédulas analíticas Durante el proceso de la auditoría presenta y comenta con el Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B las Cédulas de Seguimiento con replanteamientos y/o de Observaciones, así como los papeles de trabajo. 16 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Recibe, revisa, supervisa y comprueba los papeles de trabajo, soportes documentales y Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cédulas M P Contraloría Página 26 de 306

27 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo Con la información proporcionada por el área auditada, realiza las actividades de ejecución de trabajo de conformidad con la Guía General de Auditoría Pública y de acuerdo al Cronograma de Actividades y la Carta Planeación. Elabora papeles de trabajo, marcos conceptuales y cédulas analíticas. Identifica y captura en medio magnético los hallazgos detectados y procede a elaborar los replanteamientos y/o Cédulas de Observaciones, determinadas en el desarrollo de la auditoría. Presenta para análisis y aprobación. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Cédulas ˉ Papeles de trabajo, marco conceptual y cédula analítica 17 Director de Auditoría. Realiza por lo menos una visita en el área donde se lleve acabo la auditoría, dejando precedente de su supervisión (firma o rúbrica en marcos conceptuales y cédulas analíticas) y en su caso, reorienta la revisión hacia las situaciones que presenten alguna problemática específica. ˉ Marcos conceptua tuales y cédulas analíticas 18 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B Presenta y comenta con el Director de Auditoría las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones con base en los papeles de trabajo y en su caso, efectúa las adecuaciones correspondientes. ˉ Cédulas ˉ Papeles de trabajo, marco conceptual y cédulas analíticas M P Contraloría Página 27 de 306

28 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 19 Director de Auditoría Recibe, revisa y rubrica, una vez comentados con el Contralor General. Entrega las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones e instruye se comenten con las áreas auditadas y se obtengan firmas y sellos correspondientes. ˉ Cédulas ˉ Papeles de trabajo 20 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B Auditor Coordinador. 21 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B Auditor y/o y/o y/o y/o y y/o De manera conjunta con el Auditor y/o Coordinador, recibe y comenta con los responsables operativos de las áreas auditadas el contenido de las Cédulas de Seguimiento con replanteamientos y/o de Observaciones y obtiene la firma y sellos correspondientes. Archiva provisionalmente las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones firmadas y selladas. De manera conjunta con el auditor elaboran, rubrican y entregan el Informe de Resultados y oficio de envío con las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones. ˉ Cédulas ˉ Papeles de Trabajo ˉ Informe de Resultados ˉ Oficio ˉ Cédulas Coordinador. 22 Director de Auditoría. Revisa, rubrica y presenta al Contralor General las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones, el Informe de Resultados y el oficio de envío para firma y sellos. ˉ Informe de Resultados ˉ Oficio Cédulas 23 Contralor General. Revisa, firma y sella las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones, el Informe de Resultados y el oficio de envío. Entrega documentación para su envío. ˉ Informe de Resultados ˉ Oficio ˉ Cédulas M P Contraloría Página 28 de 306

29 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 24 Director de Auditoría. Recibe y envía los documentos al área auditada y a las personas indicadas en el oficio de envío y al Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B para integración en papeles de trabajo (en caso de proceder, instruye se lleve a cabo el procedimiento para integrar el expediente para la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades). ˉ Informe Resultados ˉ Oficio ˉ Cédulas de ˉ Guía General de Auditoría Pública Archiva original del Informe de Resultados, Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones y original de acuse de recibo del oficio de envío. 25 Subdirector de Auditoría A Subdirector de Auditoría B y/o Recibe fotocopia de las Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones, del Informe de Resultados y del oficio de envío y los entrega al Auditor y/o Coordinador para integración a los papeles de trabajo, conforme a la Guía General de Auditoría Pública. ˉ Informe Resultados ˉ Oficio ˉ Cédulas de ˉ Guía General de Auditoría Pública 26 Auditor y/o Coordinador. Recibe fotocopia de los documentos e integra legajo de papeles de trabajo conforme a la Guía General de Auditoría Pública con los siguientes documentos: Orden de Auditoría. Programa específico de auditoría (en su caso). Acta de Inicio de Auditoría. Carta Planeación Cronograma de Actividades. Oficios de solicitud de información. Cédulas de Seguimiento y/o de Observaciones. ˉ Informe Resultados ˉ Oficio ˉ Cédulas de M P Contraloría Página 29 de 306

30 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 SISTEMA: Control y Auditoría FECHA PÁGINA PROCEDIMIENTO: Seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 27 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. 28 Director de Auditoría. 29 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Informe de Resultados y oficio de envío Papeles de trabajo. Revisan legajos de papeles de trabajo. Verifican que cumplan con los requisitos establecidos en la Guía General de Auditoría Pública. Instruye para la guarda, control y custodia en la Bodega de papeles de trabajo de auditorías. Comenta y solicita instrucciones al Contralor General para que, en su caso, elabore el informe e integre el expediente de presunta responsabilidad a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. En su caso, instruye al Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B, la integración del Dictamen de Auditoría para deslindar responsabilidades y elabore oficio a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. De proceder lo anterior, inicia el Procedimiento para la Integración y Trámite del Dictamen de Auditoría para Deslindar las Responsabilidades derivadas del resultado de la auditoría. Elabora oficio para informar de la presunta irregularidad a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades. ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Papeles de trabajo ˉ Papeles de trabajo ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Papeles de trabajo ˉ Cédulas ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Guía General de Auditoría Pública ˉ Oficio. FIN DEL PROCEDIMIENTO M P Contraloría Página 30 de 306

31 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal SISTEMA: Control y Auditoría PROCEDIMIENTO: Integración y trámite del Dictamen de Auditoría para Deslindar Presuntas Responsabilidades Derivadas del resultado de auditoría. CLASIFICACIÓN FECHA CJ/CT/MP07 PÁGINA de 8 OBJETIVO: Estructurar el Informe de Auditoría y la integración de expedientes respectivos, por los actos u omisiones con presunta responsabilidad de los servidores públicos, para ser enviado a la Dirección de Responsabilidades, Quejas, Denuncias e Inconformidades de la Contraloría, a fin de que proceda de conformidad con sus atribuciones. No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo 1 Director de Auditoría. Si del análisis a la documentación Papeles de trabajo proporcionada en la auditoría, se desprende un acto u omisión de posible responsabilidad, instruye que se inicie la elaboración de informe e integración de expedientes con presunta responsabilidad. 2 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B. Recibe instrucciones y supervisa. Analiza la documentación proporcionada en la auditoría, de la cual se desprende un acto u omisión de posible responsabilidad, y determina al (los) auditor (es) que intervendrá (n) en la elaboración del informe e integración de expedientes de presunta responsabilidad por actos u omisiones. Entrega la cédula analítica con la documentación y ordena de manera cronológica los documentos y constancias que soportan la posible irregularidad y analiza que se cuente con el soporte documental suficiente que pruebe el posible acto irregular. Cédula analítica con soporte documental 3 Auditor y/o Coordinador. Recibe documentación e instrucciones, estudia y esquematiza cronológicamente los hechos que dieron origen a la presunta irregularidad. Cédula analítica con soporte documental correspondiente. Cédulas sumarias. M P Contraloría Página 31 de 306

32 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal SISTEMA: Control y Auditoría PROCEDIMIENTO: Integración y trámite de informe de auditoría para deslindar presuntas responsabilidades derivadas del resultado de auditoría. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 FECHA PÁGINA de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo Elabora cédulas sumarias y analíticas necesarias para la integración de importes, cifras y datos que faciliten la identificación de la documentación a integrar en el expediente, y cuando sea el caso, cruza la Oficio información contenida en las cédulas elaboradas. Ordena de manera cronológica la documentación que soporta la presunta irregularidad, integrando las cédulas sumarias y analíticas, al inicio de los documentos a que hacen referencia. Realiza exhaustiva revisión de los procesos operativos en los que se determinó presunta responsabilidad por actos u omisiones de servidor (es) público (s). Identifica la documentación que se requiere para la elaboración del informe e integración de expedientes de presunta responsabilidad, tales como documentos presupuestarios, contables, administrativos y legales que se involucran con el proceso revisado y se relacionen con la presunta irregularidad. Identifica a los servidores públicos presuntos responsables, considerando que las presuntas responsabilidades se atribuyen en primer término a las personas que hayan ejecutado los actos y subsidiariamente a los servidores públicos que en ejercicio de sus funciones hayan omitido la revisión o autorizado tales actos, y que implique presunta culpa o negligencia por parte de los mismos. Son responsables también aquellos que incurren en los supuestos establecidos en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. M P Contraloría Página 32 de 306

33 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal SISTEMA: Control y Auditoría PROCEDIMIENTO: Integración y trámite de informe de auditoría para deslindar presuntas responsabilidades derivadas del resultado de auditoría. CLASIFICACIÓN FECHA CJ/CT/MP07 PÁGINA de 8 No. Área Descripción de la actividad Documentos de apoyo Identificados los servidores públicos presuntos responsables, solicita al área de recursos humanos copia certificada de los siguientes documentos: Contrato o Nombramiento. Hoja de asignación de remuneraciones. Último recibo de percepciones. Altas, bajas o documento que acredite la calidad de servidor público. Constancia del último grado de estudios. Tarjeta informativa de los datos generales del servidor público (nombre completo, domicilio, teléfonos particulares, RFC y antigüedad laboral en el Tribunal Superior de Justicia o en el Consejo de la Judicatura, ambos del Distrito Federal. Elabora los oficios de solicitud de información a las áreas involucradas, la cual será requerida de manera certificada. Informa el resultado de la investigación y presenta los oficios de solicitud de documentación. 4 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B y Auditor y/o Coordinador. Recibe, revisa y de manera conjunta analizan los documentos generados, en su caso, hacen correcciones y/o ajustes. Presentan resultados de investigación y oficios de solicitud de documentación al Director de Auditoría. Cédula analítica con soporte documental correspondiente. Cédulas sumarias. Oficios de solicitud de documentación. M P Contraloría Página 33 de 306

34 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA: Contraloría del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal SISTEMA: Control y Auditoría PROCEDIMIENTO: Integración y trámite de informe de auditoría para deslindar presuntas responsabilidades derivadas del resultado de auditoría. CLASIFICACIÓN CJ/CT/MP07 FECHA PÁGINA de 8 No. Área Descripción de la actividad 5 Director de Auditoría. Recibe, revisa, analiza, rubrica y tramita la firma del Contralor General para envío de los oficios de solicitud de información. Documentos de apoyo Oficios 6 Contralor General. Recibe, revisa y firma los oficios de solicitud de documentación a las áreas involucradas. Oficio 7 Director de Auditoría. Recibe y tramita la entrega de los oficios de solicitud de documentación a las áreas involucradas. Recibe y entrega la documentación remitida por las áreas involucradas en respuesta a la solicitud realizada. Oficios Documentación 8 Subdirector de Auditoría A y/o Subdirector de Auditoría B Recibe, revisa, supervisa y entrega documentación. Documentación 9 Auditor y/o Coordinador. Recibe y coteja contra la solicitud, la documentación remitida por las áreas involucradas y que éstas, estén debidamente certificadas. Separa la documentación generada por la Contraloría para trámite de constancia de copia por parte del Contralor General. Transcribe texto de constancia de copia de la documentación de la Contraloría y entrega para obtención de firma. Documentación Texto de constancia M P Contraloría Página 34 de 306