MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE OBJETIVO Realizar los registros de los Proyectos y Programas de Inversión del Organismo a través del sistema Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), para el registro y aprobación de la Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con los lineamientos establecidos; con la finalidad de tener la posibilidad de realizar gasto de inversión en el ejercicio correspondiente. CPFM

2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE POLÍTICAS 1. Las Áreas Ejecutoras del Gasto deberán determinar el tipo de Análisis Costo y Beneficio a desarrollar de acuerdo a los siguientes datos: A) Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión >100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la B) Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de Inversión >10 mp. C) Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de Inversión con Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp (Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo-Eficiencia se realizará a Nivel Prefactibilidad. D) Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión < 10 mp, Programas de Adquisiciones < 50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver, Alternativas de Solución y Justificación Económica. 2. Las Áreas Ejecutoras del Gasto en todos los tipos de Análisis Costo y Beneficio arriba señalados, deberán desarrollar la Factibilidad Técnica, Legal y Ambiental, contemplando los rubros que a continuación se indican con sus respectivas variantes, dependiendo del tipo de análisis que se haya aplicado: Resumen Ejecutivo, Diagnóstico de la Situación Actual y Posibles Soluciones, Descripción del Proyecto o Programa, Situación con Proyecto o Programa, Evaluación del Proyecto o Programa, Análisis de Sensibilidad y Riesgos (en su caso), así como sus respectivas conclusiones. 3. Para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros; considerando que dichos Análisis deberán ser susceptibles de generar, por si mismos, beneficios netos positivos bajo supuestos razonables, siendo responsabilidad de las Áreas Ejecutoras del Gasto el resultado de la evaluación final. CPFM

3 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO 4. En caso de que los Análisis Costo y Beneficio sean elaborados y/o validados por funcionarios del Organismo, éstos deberán contar con los conocimientos requeridos para ello, por lo que tendrán que mantenerse actualizados constantemente a través de cursos de capacitación impartidos por instituciones acreditadas. 5. El importe total a considerar en la evaluación del Costo-Beneficio, deberá coincidir con el monto total del proyecto registrado en la Cartera de Inversión, de tal manera que al efectuar los cálculos correspondientes del VPN, CAE, etc., coincidan con el cálculo que emite el sistema al integrar el Costo-Beneficio. CPFM

4 TITULO: DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO CLAVE: 03 PAG. 1 DE 3 FECHA: ENERO 2006 RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE Subdirección de Finanzas. Áreas Ejecutoras del Gasto. Subdirección de Finanzas. Gerencia de Presupuesto. 1. Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto con base al Documento de Planeación emitido por el Organismo, elaboren los análisis Costo y Beneficio de aquellos Programas y Proyectos de Inversión que deben registrarse en la Cartera de Inversión. 2. Recibe oficio de solicitud, revisa y considera los diversos tipos de Proyectos como son; (Infraestructura Económica, Infraestructura Social y Gubernamental, Inmuebles u otros proyectos de inversión) y de Programas (Adquisiciones, Mantenimiento, Subsidios, Crédito Externo y otros Programas de Inversión) contemplados en el Documento de Planeación, así como sus respectivos montos. 3. Definen la evaluación a aplicar (Nivel Perfil o Nivel Prefactibilidad) y la dificultad para valorar los beneficios, desarrollando cada uno de los puntos establecidos en los lineamientos aplicables en la materia; resaltándose que para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros. 4. Determina, una vez definido lo anterior, el tipo de análisis Costo y Beneficio a desarrollar pudiendo ser éstos de los siguientes: 1.-Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión >100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la 2.-Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de Inversión >10 mp. 3.-Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de Inversión con Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp (Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo Eficiencia se realizará a Nivel Prefactibilidad. 4.-Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión < 10 mp, Programas de Adquisiciones <50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver, Alternativas de Solución y Justificación Económica. 5. Remiten la información descrita de manera impresa y en disco magnético a la Subdirección de Finanzas. 6. Recibe y turna a la Gerencia de Presupuesto, para su integración y efectos. 7. Recibe e integra la información, solicitando a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas su registro en el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) de la SHCP, para conformar la Cartera de Proyectos y Programas de Inversión del Organismo, adjuntando los Análisis Costo y Beneficio correspondientes. Documento de Planeación, solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio. Oficio solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio. Análisis Costo y Beneficio Análisis Costo y Beneficio Gerencia de Innovación Gubernamental 30

5 TITULO: DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO CLAVE: 03 PAG. 1 DE 3 FECHA: ENERO 2006 RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO DGPOP de la SCT. Unidad de Inversiones de la Gerencia de Presupuesto. 8. Recibe y registra cada uno de los Proyectos y Programas de Inversión a desarrollarse por el Organismo en el sistema PIPP, asignándoles su número de solicitud correspondiente. 9. Verifica el registro efectuado por la DGPOP y asigna clave a cada uno de los Proyectos y Programas de Inversión, efectuando su registro en la Cartera de Inversión. 10. Al notificarse la aprobación del presupuesto de la Entidad para el ejercicio correspondiente por parte de la Coordinadora de Sector, consulta en la página de la SSE que todos los Proyectos y Programas de Inversión se hayan registrado en el sistema con su debido análisis Costo y Beneficio, informando a las Áreas Ejecutoras del Gasto, por conducto de la Subdirección de Finanzas, el registro e importe respectivo, para efectuar el seguimiento a cada uno de éstos. Número de solicitud Clave y registro Seguimiento a Proyectos y Programas Áreas Ejecutoras del Gasto. Gerencia de Presupuesto. Unidad de Inversiones de la Gerencia de Presupuesto. Unidad de Inversiones de la MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE 11. Identifican los Proyectos y/o Programas de Inversión que deben ser modificados o incluidos en la Cartera de Inversión, los cuales debieron contemplarse previamente en el Documento de Planeación, considerando para los nuevos Proyectos o aquellos cuyo monto total de la inversión se modifique en más de un 25% la emisión de un nuevo análisis Costo y Beneficio, conforme a lo señalado en los puntos 2,3 y 4 de este procedimiento. 12. Remite a la Subdirección de Finanzas las solicitudes de modificaciones y/o registro de nuevos proyectos, o la información adicional requerida para tramitar por conducto de la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT su registro en el sistema PIPP, tomando en cuenta los periodos establecidos en la normatividad vigente. 13. Recibe de la Subdirección de Finanzas información para su integración y solicita a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas el registro en el sistema PIPP, adjuntando en su caso los Análisis Costo y Beneficio correspondientes; en caso de que exista información reservada envía a la Unidad de Inversiones dos versiones, una completa para uso exclusivo de dicha Unidad y otra para su publicación (excluyendo la información reservada). 14. Recibe y analiza la información; Es procedente: 15. Dentro del periodo establecido en la normatividad vigente, registra las modificaciones, asignando claves a los nuevos proyectos emitiendo la constancia correspondiente. 16. Verifica que las modificaciones hayan sido aprobadas y registradas en el sistema PIPP por la Unidad de Inversiones de la SHCP para llevar su debido seguimiento, continuando el procedimiento en el punto 19. No es procedente: 17. Solicita a la Entidad información adicional para poder llevar a cabo el registro en la Cartera de Inversión. Validación o detección de modificaciones y/o nuevas necesidades Nuevo Análisis Costo Beneficio Solicitud de registro Constancia de modificación Seguimiento a Proyectos y Programas Solicitud de información adicional Gerencia de Innovación Gubernamental 31

6 TITULO: DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO CLAVE: 03 PAG. 1 DE 3 FECHA: ENERO 2006 RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO Subdirección de Finanzas. 18. Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto efectúen las correcciones necesarias, reiniciándose el procedimiento en el paso 12. Solicitud de correcciones 19. Efectuado el registro correspondiente se informa del mismo a las Áreas Ejecutoras del Gasto, reiterando que éstas deberán de dar seguimiento al comportamiento de los Proyectos y Programas de Inversión de su competencia, concluyendo en una evaluación final al cierre del ejercicio, que será enviada a la Subdirección de Finanzas para integrarla en los informes del SII. Evaluación final Termina procedimiento. Gerencia de Innovación Gubernamental 32

7 Página 1 de 3 Titulo DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE Autorizado: 12/01/2006 Manual: Área: Sustituye: DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO 28/11/2002 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO GERENCIA DE PRESUPUESTO DGPOP DE LA SCT. REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INICIO SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO CON BASE AL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN EMITIDO POR EL ORGANISMO, ELABOREN LOS ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO DE AQUELLOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE QUE DEBEN REGISTRARSE EN LA CARTERA DE. DOC. PLANEACIÓN, SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE ANAL. COSTO Y BENEFICIO 1 OFICIO SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO RECIBE OFICIO DE SOLICITUD, REVISA Y CONSIDERA LOS DIVERSOS TIPOS DE PROYECTOS COMO SON; (INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA, INFRAESTRUCTURA SOCIAL Y GUBERNAMENTAL, INMUEBLES U OTROS PROYECTOS DE ) Y DE PROGRAMAS 2 DEFINEN LA EVALUACIÓN A APLICAR (NIVEL PERFIL O NIVEL PREFACTIBILIDAD) Y LA DIFICULTAD PARA VALORAR LOS BENEFICIOS, DESARROLLANDO CADA UNO DE LOS PUNTOS ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS APLICABLES EN LA MATERIA 3 DETERMINA, UNA VEZ DEFINIDO LO ANTERIOR, EL TIPO DE ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO A DESARROLLAR 4 ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO REMITEN LA INFORMACIÓN DESCRITA DE MANERA IMPRESA Y EN DISCO MAGNÉTICO A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS. 5 RECIBE Y TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO, PARA SU INTEGRACIÓN Y EFECTOS. 6 ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN, SOLICITANDO A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT, POR CONDUCTO DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS SU REGISTRO EN EL SISTEMA DEL PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO (PIPP) DE LA SHCP 7 NÚMERO DE SOLICITUD RECIBE Y REGISTRA CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE A DESARROLLARSE POR EL ORGANISMO EN EL SISTEMA PIPP, ASIGNÁNDOLES SU NÚMERO DE SOLICITUD CORRESPONDIENTE. 8 1/2 33

8 Página 2 de 3 Titulo DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE Autorizado: 12/01/2006 Manual: Área: Sustituye: DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO (SIAC) TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO 28/11/2002 UNIDAD DE INVERSIONES DE LA GERENCIA DE PRESUPUESTO ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO. 2/1 CLAVE Y REGISTRO VERIFICA EL REGISTRO EFECTUADO POR LA DGPOP Y ASIGNA CLAVE A CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE, EFECTUANDO SU REGISTRO EN LA CARTERA DE. 9 SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS AL NOTIFICARSE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD PARA EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE POR PARTE DE LA COORDINADORA DE SECTOR, CONSULTA EN LA PÁGINA DE LA SSE QUE TODOS LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE SE HAYAN REGISTRADO EN EL SISTEMA CON SU DEBIDO ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO, INFORMANDO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO 10 MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE VALIDACIÓN O DETECCIÓN DE MODIFICACIONES Y/O NUEVAS NECESIDADES IDENTIFICAN LOS PROYECTOS Y/O PROGRAMAS DE QUE DEBEN SER MODIFICADOS O INCLUIDOS EN LA CARTERA DE 11 SOLICITUD DE REGISTRO REMITE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS LAS SOLICITUDES DE MODIFICACIONES Y/O REGISTRO DE NUEVOS PROYECTOS, O LA INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA PARA TRAMITAR POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT SU REGISTRO EN EL SISTEMA PIPP 12 RECIBE Y ANALIZA LA INFORMACIÓN 14 RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS INFORMACIÓN PARA SU INTEGRACIÓN Y SOLICITA A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT 13 NO ES PROCEDENTE SI CONSTANCIA DE MODIFICACIÓN DENTRO DEL PERIODO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE, REGISTRA LAS MODIFICACIONES, ASIGNANDO CLAVES A LOS NUEVOS PROYECTOS EMITIENDO LA CONSTANCIA CORRESPONDIENTE. 15 SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS VERIFICA QUE LAS MODIFICACIONES HAYAN SIDO APROBADAS Y REGISTRADAS EN EL SISTEMA PIPP POR LA UNIDAD DE INVERSIONES DE LA SHCP PARA LLEVAR SU DEBIDO SEGUIMIENTO 16 SOLICITUD DE INFORMACIÓN ADICIONAL SOLICITA A LA ENTIDAD INFORMACIÓN ADICIONAL PARA PODER LLEVAR A CABO EL REGISTRO EN LA CARTERA DE /3 34

9 Página 3 de 3 Titulo DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE Autorizado: 12/01/2006 Manual: Área: Sustituye: DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO (SIAC) TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO 28/11/2002 SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS 3/2 SOLICITUD CORRECCIONES SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO EFECTÚEN LAS CORRECCIONES NECESARIAS EVALUACIÓN FINAL EFECTUADO EL REGISTRO CORRESPONDIENTE SE INFORMA DEL MISMO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, REITERANDO QUE ÉSTAS DEBERÁN DE DAR SEGUIMIENTO AL COMPORTAMIENTO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE DE SU COMPETENCIA 19 FIN 35