DE Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) Informe Presupuesto Ordinario 2017

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1 DE Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) Informe Presupuesto Ordinario 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) Noviembre 2016

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3 Página 3 de 29 Índice Objetivo General... 4 Resumen Ejecutivo... 5 Introducción... 7 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los ingresos Análisis de los Gastos Presupuestos Gastos Ejecutados versus gastos presupuestados Empleo y Salarios Vinculación del POI 2017 con el PND Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III. Disposiciones Bibliografía Índice de Gráficos Gráfico 1. PCIAB: Programas Presupuestarios... 9 Gráfico 2. PCIAB- Presupuesto Ingresos: Gráfico 3. PCIAB: Ventas de bienes y servicios Gráfico 4. PCIAB: Transferencias de Capital Presupuestadas-Efectivas Gráfico 5. PCIAB: Superávit Gráfico 6. PCIAB: Recursos Extraordinarios Gráfico 7. PCIAB: Egresos Presupuestados Objeto del Gasto Gráfico 8. PCIAB Comportamiento de los Egresos Gráfico 9. PCIAB - Bienes Duraderos Gráfico 10. PCIAB - Construcciones, Adiciones y Mejoras Gráfico 11. PCIAB-Gastos presupuestados vs Gastos ejecutados Gráfico 12. PCIAB: Ejecución del Gasto Gráfico 13. PCIAB - Bienes Duraderos Gráfico 14. PCIAB- Bienes Duraderos Gráfico 15. PCIAB- Programas Presupuestarios Índice de Cuadros Cuadro 1. PCIAB: Presupuesto de ingresos Cuadro 2. PCIAB- Distribución de Población Penitenciaria por Centro Cuadro 3. PCIAB- PND: Acciones Estratégicas... 25

4 Página 4 de 29 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.

5 Página 5 de 29 Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos Ley Nº 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. En este sentido, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario (PO) 2017 y el Plan Operativo Institucional (POI) del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos y las prioridades institucionales, entre otros. El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) es un órgano adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General de Adaptación Social No del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Justicia, su función principal es coadyuvar tanto en el desarrollo y mejoramiento de la infraestructura penitenciaria como de las condiciones de vida de las personas privadas de libertad. Del análisis realizado, se determinó que la mayor fuente de ingresos de esta institución provienen de Transferencias de Capital del Ministerio de Justicia y Paz (69,9%); seguido por los Ingresos no Tributarios 29,9%, que se originan de la venta de bienes de los programas agropecuarios, comercialización de productos como huevos, verduras; entre otras, y las Transferencias Corrientes Poder Judicial (0,2%). En cuanto a la participación porcentual de los Egresos Presupuestados por el Patronato para el 2017, se determinó que el 75,8% se reserva para Bienes Duraderos, seguido del 14,8% que se propone para Materiales y Suministros; además, el 5,2% corresponde a Transferencias Corrientes y el 3,7% a Servicios; además, se ubican con un menor grado de participación las partidas de Transferencias de Capital (3,0%) y Remuneraciones (0,1%). En los gastos se destaca que el nivel de ejecución llevado a cabo por la entidad no ha sido satisfactorio, obteniendo un promedio del 34,6% durante el periodo , situación que puede generar impacto negativo, dentro de los objetivos a nivel del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante, en materia de hacinamiento carcelario y condiciones adecuadas a la población privada de libertad, principalmente por la baja ejecución de la gestión de infraestructura, área sustantiva en el cumplimiento del mismo. Situación que se considera crítica, por los últimos acontecimientos presentados en materia penitenciaria y que ha sido temática en el acontecer nacional, dado que la sobrepoblación de los privados de libertad está impactando cada día más la relación de persona física con respecto al espacio disponible para la estancia carcelaria; lo que obliga al Gobierno a tomar acciones al respecto; al ser el Patronato el ente responsable en materia de infraestructura penitenciaria, tiene la responsabilidad de maximizar el uso de los recursos de manera eficiente y eficaz, con el fin de cumplir con los objetivos propuestos. Con respecto a la vinculación del Plan Operativo Institucional (POI) 2017 con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, se determinó que la generación de proyectos en infraestructura penitenciaria y obras complementarias que incorpora, está

6 Página 6 de 29 direccionada al mejoramiento de las condiciones de vida intra-carcelaria de la población privada de libertad, y además existe una adecuada asignación de los recursos para los programas sustantivos que corresponden a Infraestructura Penitenciaria y Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales que tiene la entidad en el cumplimiento de los objetivos estratégicos, metas e indicadores. Por último, se logró determinar que el Patronato cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, establecido en el oficio STAP , en el que presenta un saldo presupuestario de ,0 millones; así como con la presentación de información, como conciliaciones bancarias, flujo de caja y títulos valores en el mes de octubre, nivel de empleo del I semestre del 2016 y la inclusión en el SICCNET. De igual manera cumple con la presentación de la ejecución presupuestaria al III trimestre 2016.

7 Página 7 de 29 Introducción El presente documento tiene como propósito presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional del Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB). Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta (expresado en términos económicos-financieros) que utilizan las instituciones como previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan. El informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2017 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo ; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2017 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, señalando aspectos como los objetivos, base legal, estructura presupuestaria, el sector, productos o servicios; entre otros. Además, se contempla la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2017, por lo que se analizan los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos; se realiza un análisis comparativo con relación al periodo También, se analiza el Plan Operativo Institucional 2017, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante ; así como, los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capítulo II: Se presenta la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Capítulo III: Se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad, en un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio. Finalmente, es importante resaltar que una de las limitaciones presentadas en dicho estudio corresponde al tiempo disponible para su elaboración; asimismo, se utilizó la información remitida por la entidad durante el periodo en estudio e información disponible a nivel interno de esta Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. La información consignada en la base de datos de la Contraloría General de la República (SIPP) presenta diferencias a la incluida por la entidad en las liquidaciones presupuestarias del PCAIB; por tal razón, tuvo que ser ajustada para que guardara consistencia con estas últimas.

8 Página 8 de 29 Además, no se logró determinar si la entidad cuenta con un plan estratégico adecuado para disminuir el porcentaje del hacinamiento penitenciario, aspecto de mayor impacto por los efectos que conlleva y el objetivo estratégico del PND al que se encuentra vinculado el Patronato, el cual establece la búsqueda de mejoramiento del ambiente de vida intra-carcelario de la población privada de libertad.

9 Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Página 9 de 29 El Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisición de Bienes (PCIAB) es un órgano adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, creado en la Ley de la Dirección General de Adaptación Social No del 8 de mayo de 1971; pertenece al Sector Justicia, su función principal es coadyuvar tanto en el desarrollo y mejoramiento de la infraestructura penitenciaria como de las condiciones de vida de las personas privadas de libertad. El PCIAB está formado por una Junta, integrada por el Ministro de Gobernación y Policía, quien lo preside; así como, dos magistrados de la Corte Suprema de Justicia, o sus representantes, y dos representantes del Poder Ejecutivo; quienes emiten los criterios y lineamientos que deberán regirse durante el período de la gestión, para el desarrollo de las actividades asignadas, procurando la utilización eficiente de los recursos y la mayor cobertura posible en el Sistema Nacional Penitenciario. El Patronato tiene una estructura presupuestaria constituida por tres programas (dos sustantivos y uno de apoyo), a saber: el programa de Infraestructura Penitenciaria por 4.464,5 millones; el programa de Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales 1.390,9 millones y el programa de Dirección y Administración 72,6 millones, lo que corresponde a un presupuesto total para este período de 5.928,1 millones. Como puede apreciarse, un 98,8% de los recursos se asignan a los dos programas que forman parte de la función sustantiva de la entidad, el restante 1,2% es de apoyo administrativo, como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 1. PCIAB: Programas Presupuestarios 2017 (Porcentajes) Fuente: STAP, datos tomados del Presupuesto Ordinario 2017 El programa de Infraestructura Penitenciaria, está orientado a la construcción de la infraestructura penitenciaria, principalmente a completar el financiamiento del proyecto Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional, que consiste en la construcción de 24 módulos penitenciarios y obras complementarias en el Complejo La Reforma; para coadyuvar a la

10 Página 10 de 29 disminución del hacinamiento y sobrepoblación existente, en busca de una mejora en las condiciones de vida intra-carcelaria. El programa sustantivo Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales, permite el desarrollo de los proyectos industriales y agropecuarios, proyectos que dan oportunidad a la población privada de libertad de contar con una ocupación. El programa de apoyo Dirección y Administración, dispone de recursos para el desarrollo de acciones administrativas que permitan el uso óptimo de los recursos materiales y financieros asignados a la gestión del PCIAB. En conclusión, la entidad gestiona sus recursos orientados a la naturaleza de su gestión, los cuales están relacionados con el Plan Nacional de Desarrollo y con las prioridades a nivel país, en lo que respecta al mejoramiento integral del Sistema Penitenciario en la población privada de libertad, a través del desarrollo de proyectos de infraestructura de módulos y obras complementarias en los diferentes centros penales del país. 1.2 Análisis de los ingresos Estructura y composición de los ingresos El PCIAB programó un presupuesto de ingresos por 5.928,1 millones, presentando una disminución con respecto al presupuesto definitivo al 30 de junio del 2016 de 6.175,0 millones (- 51,0%), entre los años decrecieron en 39,9% ( 8.050,9 millones). Asimismo, se observa que el monto del presupuesto ordinario 2017 es menor a los años 2013, 2014, 2015 y 2016; dicha situación obedece a que en el transcurso de esos años, el Patronato ha incorporado recursos extraordinarios que modifican el presupuesto ordinario inicial. La estructura del presupuesto de ingresos presenta algunas variaciones, así como en los distintos rubros de ingresos con respecto a la observada en el presupuesto definitivo al 30 junio 2016; tal y como se muestra a continuación: Gráfico 2. PCIAB- Presupuesto Ingresos: Porcentajes de participación

11 Página 11 de 29 Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 A nivel de composición de los ingresos, tal como se observa en el gráfico anterior, prevalece la importancia de los Ingresos de Capital (69,9%), que corresponden a las Transferencias de Capital; seguido, por los Ingresos Tributarios (29,9%) y las Transferencias Corrientes (Poder Judicial), que representan el 0,2% del total de recursos. Con respecto al análisis de los ingresos de períodos anteriores ( ) se desprende que el PCIAB mantiene un comportamiento estable de aportación de los recursos, principalmente los ingresos que provienen de las Transferencias de Capital, con un promedio de participación relativa del 48,0%; porcentaje adecuado, dada la naturaleza de la entidad, cuyo accionar está orientado en gestionar el mejoramiento de las condiciones de infraestructura del Sistema Penitenciario Nacional. En el siguiente cuadro se puede apreciar el comportamiento de los ingresos totales durante el período : Cuadro 1. PCIAB: Presupuesto de ingresos (Porcentaje y millones de colones) Presupuestado Var Var. Var % Absoluta Var % Absoluta Ingresos no Tributarios 1.102, , , ,9 2,1% 37, ,1-1,7% -30,8 Transferencias Corrientes 218,8 211,1 68,1 797,5 1071,1% 729,4 10,0-98,7% -787,5 Transferencias Capital 4.484, , , ,5-62,5% , ,0 6,0% 235,5 Financiamiento 1.415, , , ,2-29,2% ,0 0,0-100,0% ,2 Total 7.221, , , ,1-39,9% (8.050,9) 5.928,1-51,0% ,0 Ingresos Corrientes Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Los ingresos no tributarios, corresponden al principal ingreso corriente por 1.775,1 millones (29,9% del presupuesto total), muestran un decrecimiento en el año 2017 con respecto al 2016 de 1,7%, con una variación nominal de 30,8 millones, principalmente por la subpartida Venta de bienes agropecuarios y forestales (recursos generados de la venta de bienes de los programas agropecuarios, comercialización de productos como huevos, verduras, entre otras), dado que presenta una caída del 14,0%, explicado por la disminución de áreas de terreno destinadas a cultivo, cría, desarrollo y engorde de semovientes en Pococí, Reforma y Pérez Zeledón; debido a la construcción de las Unidades Productivas del proyecto que tiene el Ministerio de Justicia con el Banco Interamericano de Desarrollo. 1 Estos ingresos se utilizan para el pago de Remuneraciones 8,0 millones, Servicios por 222,1 millones; 879,2 millones para la compra de Materiales y Suministros; 350,6 millones en Bienes Duraderos, 300,1 millones de Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital por 15,0 millones. 1 Justificaciones aportadas por el Patronato en el Presupuesto Ordinario 2017, página 19.

12 Página 12 de 29 En el siguiente gráfico se observan las variaciones de los ingresos por ventas de bienes y servicios, en el periodo : Gráfico 3. PCIAB: Ventas de bienes y servicios (Millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Como se observa en la serie, los aportes más significativos provienen de las Ventas de otros bienes manufacturados (producción de muebles de madera, metales y mixtos, elaboración de pan por personas privadas de libertad); con un incremento en el año 2014 de 85,9% ( 458,5 millones), un 25,3% ( 250,8 millones) para el 2015 y para el 2017 representa una aportación del 5,1% ( 62,1 millones) con respecto al periodo anterior. Cabe indicar que año con año el Patronato depende de la Transferencia del Presupuesto de la República para sus gastos de operación; si bien, tiene un programa agropecuario y otro industrial, donde se desarrollan actividades laborales por los privados de libertad, que generan recursos para utilizarse en el gasto propio de la entidad, como la alimentación de la población privada de libertad, así como de la seguridad interna, por lo que los recursos tienen una intención social que es fomentar el proceso de responsabilidad laboral y la enseñanza de una actividad, por lo que la ganancia no es significativa, para cubrir gastos propios. Por otra parte, la menor concentración de recursos para el periodo presupuestario 2017, se encuentra en la subpartida de Transferencias Corrientes (Poder Judicial), el cual tiene asignado un 0,2% del monto total del Presupuesto por 10,0 millones, rubro asignado en la partida Transferencias a Personas, para el pago del incentivo económico a las personas privadas de libertad, que participan en acciones de mantenimiento y remodelación de la infraestructura penitenciaria y en las actividades productivas del Programa Agrícola e Industrial. La variación relativa entre los años en la partida de Transferencia Corrientes fue de 729,4 millones (1.071,1%), explicado por la incorporación de recursos que otorga la Junta de Protección Social, para los programas de atención a la población menor de edad y para el proyecto de Infraestructura Penitenciaria; además, de los recursos transferidos por el Instituto Costarricense sobre Drogas, para la elaboración de un proyecto específico en beneficio de la población privada de libertad y recursos provenientes del Proyecto de Reciclaje con la Empresa

13 Página 13 de 29 Florida Bebidas y el Ministerio de Justicia y Paz 2 ; situación contraria para los años que presentan una tasa de variación de -98,7% ( -787,54 millones), dado que para el año 2017 solamente estiman la incorporación de una Transferencia Corriente proveniente del Poder Judicial, cuyo fin es mejorar el Sistema Penitenciario. Ingresos de Capital Los ingresos de Capital representan el 69,9% del total de los recursos, con un monto total de 4.143,0 millones, que provienen de la Transferencia que efectúa el Ministerio de Justicia y Paz, de conformidad con lo estipulado en la Ley No. 6739; así como el artículo 13 de la Ley No.4762 y la Ley del Impuesto a los Casinos (Ley No.9050), para financiar el desarrollo de obras de infraestructura mediante la partida de Bienes Duraderos. En el periodo , los ingresos efectivos provenientes del Ministerio de Justicia y Paz, muestran un comportamiento variable, siendo que en el creció un 33,4% y un 74,1% para el ; no así, para el 2016 que se proyecta un decrecimiento de 62,5% con respecto al Cabe señalar que el Patronato percibió la totalidad de los recursos presupuestados en los años de estudio, como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 4. PCIAB: Transferencias de Capital Presupuestadas-Efectivas Ministerio de Justicia y Paz (Millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP, datos tomados del SIPP Continuando con el comparativo, es importante indicar que se presentó un aumento significativo para los años 2014 y 2015 producto de incrementos en los aportes efectivos que provienen del Ministerio de Justicia y Paz; con la incorporación de 9.346,3 millones en el presupuesto ordinario inicial 2015 y 1.074,2 millones mediante una Transferencia de Capital (Decreto No H) 3, 2 Justificaciones aportadas por el Patronato en la ejecución presupuestaria al segundo trimestre 2016, página Recursos provenientes de la Transferencia de Capital otorgada en favor del Patronato de Construcciones, mediante la modificación a la Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la Republica, publicada en el Diario Oficial La Gaceta N 210, del jueves 29 de octubre, Decreto Ejecutivo N H.

14 Página 14 de 29 dedicados a la construcción de proyectos de Infraestructura del Sistema Penitenciario Nacional 4 ; a excepción del año 2016, que tuvo una disminución en esta. Es preciso señalar que el PCIAB presenta una alta dependencia de recursos de transferencias, si en el futuro se diera una posible rebaja de estas se podría ver directamente afectado, por lo que no podría realizar alguna acción, esfuerzo o mecanismo que minimice este impacto, porque la composición de los recursos no depende de alguna gestión propia. Financiamiento Con respecto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para el año 2017 no incorporan recursos; ni presentan una certificación del superávit (libre y específico); por cuanto, informan que incorporarán los recursos de superávit específico mediante un presupuesto extraordinario en el Por otra parte, se observa que en los períodos anteriores se dan incorporaciones de recursos provenientes de vigencias anteriores para la continuación de las obras pendientes, como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 5. PCIAB: Superávit (Millones de colones) , , ,2 Superávit Libre Superávit Específico , , , , ,0 Fuente: STAP con datos del SIPP Considerando el comportamiento de los ingresos presupuestados en el período comprendido entre los años , se logra determinar un incremento significativo de los recursos que provienen de vigencias anteriores, específicamente del superávit específico; por cuanto, para el 2013 creció un 35,1%, el 2014 un 459,8% y 2015 un 50,2%, para el cumplimiento de las actividades que le corresponde desarrollar la entidad. En el año 2014 se incorporaron 5.257,8 millones, de los cuales 2.472,2 millones se incluyeron en el Presupuesto Ordinario y 2.785,5 millones con la aprobación de recursos extraordinarios provenientes de superávit del período 2013, con el propósito de coadyuvar con el fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional y realizar acciones direccionadas a mejorar las condiciones de vida intra-carcelaria, así como optimizar áreas para albergar a la población privada de libertad, cuyo fin correspondía disminuir el hacinamiento por los elevados porcentajes de sobrepoblación. 4 Justificaciones aportadas por el Patronato en Liquidación Presupuestaria 2015, página 16.

15 Página 15 de 29 Para el 2015, en el Presupuesto Ordinario se incluyeron 4.171,3 millones que provenían de vigencias del año 2014 de proyectos pendientes como la construcción de módulos de alojamiento del Centro de Atención Especial CAE Adulto Joven; la construcción de la Unidad Médica del Centro de Atención Institucional CAI Buen Pastor, y la construcción y remodelación del Centro de Atención Semi-Institucional CASI Liberia; entre otros. A su vez, se incorporaron recursos mediante un presupuesto extraordinario por 3.725,9 millones, para un total de 7.897,2 millones. Con respecto, al presupuesto modificado al 30 de junio 2016, el Patronato incorpora mediante un Presupuesto Extraordinario los recursos provenientes del superávit específico por 5.592,2 millones. Dado lo expuesto, se determina que los ingresos otorgados al Patronado tienen como objetivo el bienestar y mejoramiento en la población privada de libertad, en cuanto al hacinamiento producto de la sobrepoblación en el Sistema Penitenciario, así como el desarrollo de los programas agrícolas e industriales, que les enseña a realizar una actividad laboral, para tener la oportunidad de integrarse a la sociedad costarricense, una vez cumplida su estancia carcelaria; productos sustantivos que le corresponden al PCIAB. Por tal razón, se recomienda maximizar el uso de los recursos de manera eficiente y eficaz, logrando ejecutarlos en el período girado y que no sean acumulados y generen superávit. Además; se puede concluir que la diferencia entre los presupuestos modificados del con respecto al ordinario de 2017, es producto de una mayor aportación de recursos extraordinarios que provienen de las Transferencias del Gobierno y de recursos de vigencias anteriores, para el desarrollo de sus actividades; para el año 2014 se incorporaron 4.769,7 millones adicionales al Presupuesto Ordinario inicial, para el 2015 un total de 5.251,2 millones y al 30 de junio ,9 millones. Gráfico 6. PCIAB: Recursos Extraordinarios (Millones de colones) Fuente: STAP, datos tomados de la Liquidación Presupuestaria 2014,2015 y Análisis de los Gastos Presupuestos Estructura y comportamiento de los Gastos Presupuestados periodo

16 Página 16 de 29 La composición de los egresos según objeto del gasto para el periodo , se mantiene estable; no obstante, se observan unas variaciones entre las partidas que la integran. Estas diferencias se pueden apreciar en el gráfico siguiente: Gráfico 7. PCIAB: Egresos Presupuestados Objeto del Gasto Porcentajes Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 Como lo muestra el gráfico anterior, las partidas de egresos más importantes son: Bienes Duraderos, Materiales y Suministros y Transferencias Corrientes, estas tres partidas constituyen el 95,9% del presupuesto total 2017, recursos necesarios para el funcionamiento de la institución. En términos generales, analizando el grado de participación dentro del presupuesto 2017 de las diferentes partidas, se puede determinar que las partidas de mayor peso relativo están orientadas a las labores sustantivas de la institución. Aunado a lo anterior, cabe señalar que la presupuestación de los recursos del Patronato muestra un decrecimiento; por cuanto al cotejar el presupuesto definitivo al 30 de Junio 2016 y el Presupuesto proyectado para el 2017, se refleja una caída del 51,0%, principalmente en la asignación presupuestaria en las partidas de Bienes Duraderos, Materiales y Suministros, Transferencias Corrientes y Servicios; que son sustantivas para el cumplimiento de los objetivos de la misión institucional. Ver gráfico: Gráfico 8. PCIAB Comportamiento de los Egresos (Millones de colones y porcentajes) Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017

17 Página 17 de 29 A nivel de partidas se observa, que la partida de Materiales y Suministros representa el 14,8% ( 879,1 millones) del total de los recursos; destinados a la compra de diversos materiales necesarios para el mantenimiento del Sistema Penitenciario Nacional, como equipo agrícola, compra de productos para uso veterinario de los proyectos bovinos y avícola, pinturas, tintas, disolventes que se requieren para los proyectos de mantenimiento de las diferentes obras e impresoras del Departamento de Infraestructura, la compra de químicos como fertilizantes, insecticidas, fungicidas, herbicidas; la compra de semillas y plantas necesarias, que se requieren en las actividades agrícolas, la compra de alimento para los canes de la Unidad Canina, entre otros. Además, presenta comportamientos crecientes en los años 2014 al 2016, producto de un aumento en Alimentos y Bebidas; Textiles y vestuario y Otros útiles, materiales y suministros diversos; gastos direccionados a los programas sustantivos; principalmente orientados a los proyectos de infraestructura y las actividades agro-industriales que requiere realizar el PCIAB. La partida de Transferencias Corrientes, representa el 5,2% del total de los recursos ( 310,1 millones), con una variación porcentual del -42,3% respecto al presupuesto modificado al 30 de junio 2016, producto a la incorporación de 304,8 millones extraordinarios para el 2016, 5 para las devoluciones en favor de Juntas de Educación y para financiar los incentivos económicos de los privados de libertad. Su fuente de financiamiento proviene de recursos de Multas y Sanciones y Ventas de Bienes y Servicios y la Transferencia del Poder Judicial. Esta partida presenta el nivel de ejecución más alto con un promedio del 69,8% para el período Los rubros incorporados en esta partida corresponden a 50,0% de las multas, sanciones, remates y confiscaciones destinadas a las Juntas Escolares del Ministerio de Educación Pública (MEP), así como el aporte económico que brinda el Patronato de Construcciones a las personas privadas de libertad, que participan en acciones de mantenimiento y remodelación de la Infraestructura Penitenciaria y lo que corresponde a los pagos de incentivos económicos a esta misma población, que participa en las actividades productivas de carácter industrial. La partida de Servicios asciende a 222,1 millones, con una participación del 3,7% y un decrecimiento de 41,9% con respecto al presupuesto modificado del 2016, explicado por una caída en la subpartida de Servicios de Ingeniería, dado que en el año 2016 incorporan 154,0 millones adicionales. En relación con las partidas Transferencias de Capital ( 15,0 millones) y Remuneraciones, ( 8,0 millones), representan del total de los recursos presupuestados el 0,3% y 0,1%, respectivamente; destinados a la transferencia de los intereses generados en la cuenta corriente que tiene la entidad, los cuales se trasladan al Fondo General del Gobierno Central-Caja Única del Estado y al pago de dietas de los miembros de Junta Directiva; dichas subpartidas alcanzan un nivel de ejecución promedio del 67,1% y 69,5% para el período Se financian con recursos de ingresos a la propiedad ( 15,0 millones) y multas y sanciones ( 8,0 millones). Recursos destinados a Proyectos de Inversión La partida Bienes Duraderos tiene una importante participación del 75,8% ( 4.493,6 millones), presentando una disminución de 54,8% con relación al monto presupuestado modificado al 30 5 Justificación aportada en el STAP (Presupuesto Extraordinario No ).

18 Página 18 de 29 junio del 2016, entre otros propósitos tiene como finalidad el desarrollo de obras de infraestructura en diferentes centros penales del país. Gráfico 9. PCIAB - Bienes Duraderos Presupuesto Millones de colones Fuente: STAP, datos tomados del SIPP, Presupuesto Ordinario 2017 La tasa de variación de la subpartida de Bienes Duraderos para el periodo 2016/2015 de -45,7% ( 8.372,5 millones) y del 2017/2016 es de -54,8% ( 5.440,3 millones), producto de la disminución de las subpartidas Edificios y Otras construcciones adiciones y mejoras; dichas diferencias obedecen a la asignación de recursos extraordinarios en esos años, para ajustes en la estimación del costo de proyectos de infraestructura y del mantenimiento de plantas de tratamiento, entre otros. En el siguiente gráfico se observa el comportamiento de la subpartida Construcciones, Adiciones y Mejoras para el periodo : Gráfico 10. PCIAB - Construcciones, Adiciones y Mejoras Presupuesto Millones de colones Fuente: STAP, datos tomados del SIPP y Presupuesto Ordinario 2017 La subpartida Construcciones, Adiciones y Mejoras asciende a la suma de 4.381,2 millones, con una variación absoluta de ,8 millones (-55,4%) con respecto al año anterior, asignados a

19 Página 19 de 29 Edificios 4.142,9 millones, para el proyecto de Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional: Construcción de módulos penitenciarios y obras complementarias en Complejo La Reforma ; también, incorporan 238,2 millones para posibles reajustes de precios para la segunda etapa del proyecto Construcción de 24 módulos de Alojamiento para la Población Privada de Libertad CAI Reforma. Cada módulo considera una capacidad de 72 Personas Privadas de Libertad (PPL), para un total de espacios carcelarios, más 24 celdas individuales a razón de una celda en cada módulo, por lo que la capacidad total es de PPL. La ejecución de este proyecto inició en el 2016 y finaliza en el 2019; para el 2016 la meta programada del proyecto es del 30%, que corresponde a las fases de contratación administrativa, trámites, permisos y orden de inicio de las obras. Se estima que el costo total será de ,9 millones, financiados por el Ministerio de Justicia y Paz y otros recursos del Patronato, de los cuales, 8.893,2 se utilizarían en el 2017, 6.675,7 millones para el 2018 y 1.000,0 millones para el Asimismo, informan que actualmente el avance corresponde a lo programado; es decir, a los procesos de contratación administrativa, los cuales se encuentran en ejecución y se contemplan en tiempos mínimos; sin embargo, pueden presentar algunas demoras respecto a recursos de apelación que puedan presentar las empresas ante el proceso licitatorio. Por otra parte, indican que la ejecución de los proyectos de Infraestructura Penitenciaria, corresponden al avance de obra física; es decir, que realizan el pago correspondiente una vez que los proyectos se encuentren en ejecución de obra. Para el inicio de las obras constructivas se requiere de los permisos de SETENA, Colegio de Federado de Ingenieros y Arquitectos, Ministerio de Salud, Compañía Nacional de Fuerza y Luz, entre otros. Para el año 2017, el Patronato incorpora recursos a este proyecto, a fin de considerar áreas transcendentales, como aulas y talleres de formación y ocupación laboral para la población privada de libertad y obras complementarias para la puesta en marcha del proyecto, que permitirá la ubicación de personas privadas de libertad, con servicios de alojamiento, educación, trabajo, salud, atención técnica, actividades recreativas y deportivas. El proyecto anteriormente citado, está en estado activo inscrito en el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP); por cuanto, según la certificación emitida por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), cumple con los requisitos técnicos vigentes a la fecha de inscripción establecidos por ese Ministerio; además, dicho proyecto se encuentra vinculado con las prioridades actuales del Gobierno de la República, dado que es responsabilidad del Patronato, mejorar las condiciones intra-carcelarias de la población privada de libertad con el desarrollo de obras de infraestructura en diferentes centros penales del país y colaborar con la disminución del hacinamiento carcelario producto de la sobrepoblación existente Gastos Ejecutados versus gastos presupuestados El gráfico 11 muestra la brecha que existe entre los gastos presupuestados y los montos ejecutados por el Patronato para el periodo El promedio de la suma de los montos nominales sin ejecutar durante esos años asciende a 9.144,3 millones.

20 Gráfico 11. PCIAB-Gastos presupuestados vs Gastos ejecutados (Millones de colones) Página 20 de 29 Fuente: STAP, datos tomados del SIPP En el año 2013 el PCIAB ejecutó el 56,6% de su presupuesto total; en el 2014 ejecutó el 44,8%, para el 2015 el 19,0%; y se estima que ejecute al IV trimestre del 2016 un 18,0% de los recursos presupuestados. En el siguiente gráfico se observa el porcentaje de ejecución de algunas partidas para el periodo : 120,0% Gráfico 12. PCIAB: Ejecución del Gasto Período estimado (Porcentajes) 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 72,4% 59,2% 92,8% 84,5% 48,4% 97,5% 56,5% 46,8% 42,5% 42,1% 20,0% 0,0% 15,7% 13,5% Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias de Corrientes Fuente: STAP, datos tomados del SIPP Una de las partidas que presenta mayor ejecución para el periodo , corresponde a Transferencias Corrientes, con porcentajes de ejecución del 92,8% para el 2013 y un 97,5% para el 2014; mientras que para el 2015 presenta una baja ejecución del 46,8%; también, se estima para el 2016 un nivel de ejecución del 42,1%; explicado por una nula ejecución de las Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales, destinados al pago

21 Página 21 de 29 del 50% de las multas, sanciones, remates y confiscaciones, para las Juntas Escolares del Ministerio de Educación Pública. De igual manera, en la partida de Materiales y Suministros; la institución ejecutó para el 2013 el 72,4% de su presupuesto total, para el 2014 ejecutó el 84,5%; con niveles más bajos de 56,5% para el 2015 y se estima para el 2016 un 42,5%; producto a la baja utilización de los recursos en las subpartidas de alimentos y bebidas y textiles y vestuario, recursos directamente relacionados con las actividades sustantivas de la entidad. Además, del análisis comparativo de los egresos presupuestados versus los ejecutados entre los años de estudio, se determinó que las partidas referidas a Remuneraciones, Servicios y Transferencias de capital, presentan promedios de ejecución de 69,5%, 48,5% y 67,1% respectivamente. La partida Bienes Duraderos, presenta niveles de ejecución del 59,2%; 48,4% y 15,7% para los años 2013, 2014, 2015, respectivamente; mientras que para el cierre del año 2016 se estima una ejecución del 13,5%, explicado a la baja ejecución en las subpartidas de Otras construcciones, adiciones y mejoras, y Maquinaria, Equipo y Mobiliario. Gráfico 13. PCIAB - Bienes Duraderos Millones de colones Fuente: STAP, datos tomados del SIPP Los montos que se incorporan en esta partida, se utilizan para la construcción de infraestructura orientada al mejoramiento de la población privada de libertad, principalmente en la reducción del hacinamiento carcelario; así como, incorporaciones para el apoyo financiero de los proyectos agroindustriales que se desarrollan con la participación de los privados de libertad, como un medio de enseñarles una actividad que posteriormente les pueda servir para integrarse a la sociedad costarricense, una vez cumplido el plazo de la condena establecida; la tasa de variación para el periodo 2015/2014 es de -38,2% y del 2016/2015 de -53,4%; donde se observa una baja ejecución en las subpartidas Edificios y Otras construcciones, adiciones y mejoras ; sin embargo, no se logra conocer los motivos de dichas variaciones; estas subpartidas alcanzan un bajo nivel de ejecución promedio del 36,8% y 32,8%, respectivamente, ver el siguiente gráfico:

22 Gráfico 14. PCIAB- Bienes Duraderos (porcentajes de ejecución) Página 22 de ,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 100,0% 100,0% 100,2% 88,8% 66,3% 51,3% 57,6% 57,7% 41,5% 33,5% 28,9% 17,9% 13,9% 9,2% 7,1% 1,7% Otras construcciones, adiciones y mejoras Bienes Duraderos Diversos Maquinaria, Equipo y Mobiliario Edificios Fuente: STAP, datos tomados del SIPP La baja ejecución no permite cumplir con las expectativas establecidas por el Patronato, generando un incremento en el superávit; para el 2013 se tiene una certificación de superávit por 1.415,8 millones, para el 2014 corresponde a 4.972,0, para el ,2 millones y se estima a junio 2016 de 5.592,2 millones; situación que afecta los avances de la obra pública que le corresponde desarrollar, como el mantenimiento y construcción de Infraestructura Penitenciaria. En el siguiente gráfico se muestra los niveles de ejecución de los programas presupuestarios: 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 14,2% Dirección y Administración Gráfico 15. PCIAB- Programas Presupuestarios (porcentajes de ejecución) 15,5% 71,5% Apoyo Financiero a los Proyectos Agroinductriales 26,3% 2,0% Fuente: STAP, datos tomados del SIPP 6,7% Infraestructura Penitenciaria Transferencias Varias 28,2% 3,6% El Programa Infraestructura Penitenciaria, percibe el mayor monto de los recursos para el presupuesto 2017 por 4.464,5 millones; no obstante, se observa que para los años 2015 y 2016 presentan bajos niveles de ejecución de 15,5% y 6,7%, respectivamente; donde se logra determinar que la institución tiene una limitante en el área estratégica de infraestructura

23 Página 23 de 29 penitenciaria; por cuanto, la población privada de libertad, requiere contar con las condiciones mínimas para que se dé una vida intra-carcelaria adecuada; sin embargo, debido a la sobrepoblación penitenciaria se ha convertido en una situación crítica a nivel nacional, por tal motivo la institución debe optimizar los recursos que le son asignados. El hacinamiento es un problema crítico, y según el comunicado , emitido por el Ministerio de Justicia y Paz, para el 15 de setiembre 2015, habían personas en prisión y al 28 de octubre 2015, personas, pero la capacidad real es de espacios 6, como se observa en el siguiente cuadro: Cuadro 2. PCIAB- Distribución de Población Penitenciaria por Centro al 9 de noviembre de 2015 Centro Capacidad real Población al 09 nov 2015 Porcentaje de hacinamiento CAI San José (San Sebastián) % CAI Buen Pastor % CAI Pérez Zeledón % CAI Gerardo Rodríguez Echeverría % CAI Adulto Mayor % CAI Reforma % CAI San Rafael % CAI San Carlos % CAI Cartago % CAI Liberia % CAI Puntarenas % CAI Limón % CAI Pococí % TOTAL: espacios personas 47% Fuente: Comunicado ; por el Ministerio de Justicia y Paz Asimismo, el pasado 15 de agosto del 2016, el periódico La Nación informa 58 presos reubicados por cierre de San Sebastián ; ya que por un fallo emitido en julio, se ordena que en 18 meses, se dé el cierre definitivo de San Sebastián, penal exclusivo para indiciados (personas acusadas de algún delito). Pese a ello y por la misma sobrepoblación del sistema penitenciario, también hay condenados recluidos ahí. La capacidad real de esa cárcel es de 559 reos, no obstante, a inicios de agosto, habían imputados y 165 sentenciados. Los 58 presos fueron distribuidos en las cárceles de Liberia, Limón, Pérez Zeledón, Cartago y Puntarenas, las cuales no presentan un hacinamiento crítico (menos del 20%). Siguiendo con el tema, la Ministra de Justicia y Paz, mediante el informe presentado a la Asamblea Legislativa, con fecha del 30 de noviembre del 2015, informa que han realizado una proyección de la población que entrará al Sistema Penitenciario del 2016 al 2018, para establecer cuál será el impacto sobre el nivel de hacinamiento, tomando en cuenta que a enero del 2016 bajará la capacidad a 9.036; a junio del 2016 la capacidad real se ampliará a 9.764; y a junio del 2017 a Comunicado ; por el Ministerio de Justicia y Paz.

24 Página 24 de 29 También, se refiere al comportamiento del hacinamiento durante los próximos años, según los proyectos de infraestructura que habilitarán más espacios y el crecimiento estimado de población, sin perder de vista las metas que se establecieron en el Plan Nacional de Desarrollo para cada año. Los proyectos de infraestructura, si bien tendrán un impacto positivo, con la creciente demanda de personas privadas de libertad, el nivel de hacinamiento siempre estará por encima del 20% fijado por la Sala Constitucional como límite máximo permitido de sobrepoblación, como se observa en la siguiente ilustración: Ilustración 1. PCIAB- Proyección de crecimiento Población Fuente: Informe presentado a la Asamblea Legislativa, con fecha del 30 de noviembre del De igual manera, informa que es necesario aplicar medidas urgentes, con el fin de dar respuesta a las órdenes que, desde años atrás, exigen resolver de inmediato el nivel de hacinamiento; por lo que se requiere de una respuesta integral del Estado para atenderlo con urgencia y es indispensable tomar acciones también desde los ámbitos judicial y legislativo, por ejemplo, con las reformas que conlleven a un replanteamiento de la política criminal del Estado, que posibilite, entre otras cosas, la aplicación de medidas sustitutivas a la pena de prisión. 7 Ante la situación crítica del hacinamiento en los diferentes centros penales del país, se insta al Patronato a realizar mayores esfuerzos para mejorar los procesos de las licitaciones públicas para el desarrollo de la infraestructura penitencia; con el fin de ayudar de forma paliativa el problema de hacinamiento existente, originado por la sobrepoblación de personas privadas de libertad. 1.4 Empleo y Salarios El PCIAB informa que lo referente a salarios, pluses salariales, creación de plazas y relación de puestos, le corresponde a los programas presupuestarios del Ministerio de Justicia y Paz, de acuerdo al oficio MJP del 07 de abril Informe de Ministra de Justicia y Paz, oficio MJP , con fecha del 30 de noviembre del Link:

25 1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND DE PCIAB: Presupuesto Ordinario 2017 Página 25 de 29 El Patronato elaboró el Plan Operativo Institucional y la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) 2017, en referencia a lo que se establece en los lineamientos metodológicos emitidos por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica y el Ministerio de Hacienda orientados a resultados. Con la finalidad de dar cumplimiento a la misión y objetivos institucionales, el PCIAB está conformado por dos programas sustantivos: El Programa Infraestructura Penitenciaria con la mayor asignación de los recursos 75,3% ( 4.464,5 millones); el Programa Apoyo Financiero a los Proyectos Agroindustriales representa un 23,5% ( 1.390,9 millones) lo que representan un 98,8% del total de presupuesto dirigido a las actividades sustantivas de la entidad. Con relación al Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, el PCIAB se agrupa en el Sector Seguridad Ciudadana y Justicia, cuyo objetivo es el mejoramiento integral del Sistema Penitenciario, creando un ambiente digno en la vida intra-carcelaria de la población privada de libertad; cabe señalar, que las metas formuladas responden al cumplimiento de la misión y objetivos institucionales, a saber: Para la reducción de hacinamiento en pro de los derechos de la población penitenciaria, con el desarrollo de proyectos de infraestructura relacionados a la construcción de módulos penitenciarios y obras complementarias requeridas, la meta es disminuir paulatinamente el hacinamiento a 20,0% (1.936 Población Privada Libertad): con una reducción para el 2015: 36,4%, 2016: 29,4%; 2017: 22,4% y para el 2018: 20%. El objetivo sectorial propuesto en el PND corresponde a: Garantizar la seguridad y el ejercicio de los derechos y libertades de todas las personas en el marco de un ambiente integral. Es así, que para cumplir con dicho objetivo establecen las siguientes acciones estratégicas: Programa o proyecto PND Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Resultado Reducción del hacinamiento en Pro de la población penitenciaria Cuadro 3. PCIAB- PND: Acciones Estratégicas Sector Seguridad Ciudadana y Justicia Programa Infraestructura Penitenciaria indicador PND Porcentaje de Hacinamiento Objetivos estratégicos Fortalecimiento para el desarrollo de las obras de infraestructura penitenciaria Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional: Construcción de Módulos penitenciarios y obras complementarias en Complejo la Reforma Proyecto Institucional Programa Infraestructura Penitenciaria Usuario Población privada de libertad (Dirección General de Adaptación Social) Fuente: STAP, datos tomados Presupuesto Ordinario 2017 Recursos Presupuestarios (millones de colones) 0, ,9 Indicadores % de ejecución presupuestaria % de avance de las fases del proyecto "Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Nacional" 2017:30% 2018:25% 2019:5% Con respecto al POI y su vinculación con el PND; cabe indicar que se relacionan con el Programa de Infraestructura Penitenciaria ; específicamente, recursos asignados en Bienes duraderos por

26 Página 26 de ,9 millones para mejorar las condiciones de los privados de libertad, en lo referente a disminuir el hacinamiento y otras obras complementarias, necesarias para cumplir con los derechos que tienen a nivel humano y social; además, se logra determinar que los recursos incorporados para el desarrollo de las actividades provienen principalmente de la Transferencia de Capital (Ministerio de Justicia y Paz), donde el PCIAB mantiene la responsabilidad de los recursos y el desarrollo de la obra.

27 Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices. Página 27 de 29 De acuerdo a lo que se indica en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República, el cual está sujeto de aprobación, se puede determinar que los ingresos reportados por el PCIAB referente a la Transferencia Corriente (Poder Judicial) y Transferencia de Capital (Ministerio de Justicia y Paz) coinciden con el monto incorporado en dicho Proyecto de Ley. Cabe señalar, que el Patronato no incorpora para el 2017 los recursos provenientes de la Transferencia Corriente de Empresa Pública no Financiera (Junta de Protección Social). Con respecto a los ingresos por Financiamiento, cabe indicar que para el año 2017 no incorporan recursos; ni presentan una certificación del superávit (libre y específico); por cuanto, informan que incorporarán los recursos provenientes del superávit específico mediante un presupuesto extraordinario El presupuesto 2017 asciende a la suma de 5.928,1 millones, considerando el gasto presupuestario máximo de ,1 millones, comunicado en oficio STAP del 27 de abril del 2016, con fundamento en el artículo 12 del Decreto No H, la entidad cuenta con un disponible presupuestario con respecto al límite establecido de ,0 millones. El PCIAB incorpora recursos pautados en la subpartida de publicidad y propaganda de acuerdo con Ley No Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART). Por otra parte, informa que lo referente a salarios, pluses salariales, creación de plazas y relación de puestos, le corresponde a los programas presupuestarios del Ministerio de Justicia y Paz, de acuerdo al oficio MJP del 07 de abril La entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias, así como de los informes de títulos, conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el SICCNET.