Principales retos del presupuesto público 2016: Elementos para la discusión ciudadana Contamos! Boletín No. 20. Guatemala, 11 de marzo de 2016

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1 Principales retos del presupuesto público 2016: Elementos para la discusión ciudadana Contamos! Boletín No. 20 Guatemala, 11 de marzo de 2016

2 Contenido 1. El contexto general de Guatemala, El presupuesto de ingresos y egresos del Estado 3. La inversión pública en la niñez y adolescencia 4. La transparencia fiscal en Conclusiones

3 1. El contexto general de Guatemala

4 Indicadores de desarrollo humano y desigualdad (2014) % 26.7% 32.1% 24.0% 22.5% 29.4% Costa Rica El Salvador Honduras Nicaragua Panamá Guatemala IDH IDH-D Pérdida Total 00 Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de PNUD. Panorama General: Informe de Desarrollo Humano 2015.

5 a. El contexto social y económico reciente Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM), indicadores seleccionados Mortalidad en menores de 5 años 1987: 110 Meta: / 2015: 35 Se cumplió Fuente: Segeplán

6 a. El contexto social y económico reciente Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM), indicadores seleccionados Pobreza extrema 2014: 23.4% 1989: 18.1% Meta: 9.1% No se cumplió Fuente: Segeplán

7 a. El contexto social y económico reciente Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM), indicadores seleccionados Desnutrición crónica 1987: 62.1% 2014: 46.5% Meta: 31.1% No se cumplió Fuente: Segeplán

8 a. El contexto social y económico reciente Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM), indicadores seleccionados Razón de mortalidad materna 1987: : 113 Meta: 55 No se cumplió Fuente: Segeplán

9 Guatemala: Salario mínimo por actividad económica y costo de la canasta básica alimentaria (CBA) y canasta básica vital (CBV), ,530 2,530 2,346 2,644 2,644 2,451 2,747 2,747 2,534 1,804 1,804 1,672 1,715 1,715 1,590 1,594 1,594 1,470 Q5,574 Q6,206 Q6,881 Q3,054 Q3,401 Q3,771 Canasta básica alimentaria Q2,177 Q2,206 Q2, /1 No agrícola Agrícola Exportadora y de maquila /1 No agrícola Agrícola Exportadora y de maquila En precios de cada año En precios de 2010 Fuente: Ministerio de Trabajo y Asistencia Social e INE (2016). Nota: 1/ En 2016 el costo de la canasta alimentaria y básica vital son estimaciones a partir de la inflación de la misma en los últimos cinco años

10 2. El presupuesto de ingresos y egresos del Estado

11 -1.6% -2.7% -2.0% -1.9% 1.4% 1.4% 1.5% 1.5% 12.5% 11.5% 11.4% 11.1% 11.7% 10.7% 10.7% 10.4% 14.0% 14.2% 13.3% 13.0% 21.4% 23.1% 24.5% 24.3% 30.0% 25.0% a. Situación fiscal al cierre 2015 Guatemala: Resultados fiscales por período presidencial ( /p ) Como porcentaje del PIB 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% Resultado presupuestario 0.0% -5.0% Ingresos totales Ingresos tributarios Gastos totales Intereses pagados Deuda / PIB Fuente: Icefi, con base en cifras del Ministerio de Finanzas Públicas (Minfin). /p Datos de 2016 contenidos en el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado.

12 Guatemala: Participación porcentual del ISR e IVA sobre el total de ingresos tributarios (2015 y 2016) 120% 100% 80% 60% 40% 22.8% Directos 2.1% 1.4% 20.6% 18% 77.2% 32.7% 34.3% Indirectos 19.6% Directos 80.4% Indirectos 20% 00% 44.5% 46.1% Otros impuestos directos Otros impuestos indirectos Impuesto sobre la renta ISR Impuesto al valor agregado IVA Fuente: Icefi, con datos de presupuesto de ingresos aprobado 2016, Minfin.

13 Guatemala: Carga tributaria neta Cifras como porcentaje del PIB, Fuente: Icefi, con base en cifras del Ministerio de Finanzas Públicas (Minfin). Estimación de cierre Aprobado Estimado Icefi

14 Gasto público según tipo Millones de quetzales Como porcentaje del PIB 50,000 45,000 40,000 35,000 30,000 29,717 33,299 36,285 38,986 40,888 41,640 46,047 10% 9% 8% 7% 6% 8.9% 9.0% 9.2% 9.2% 9.0% 8.5% 8.8% 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 13,729 14,737 13,012 12,714 13,347 6,990 7,582 8,425 8,834 8,927 10,634 10,226 12,301 12,449 5% 4% 3% 2% 1% 4.1% 4.0% 3.3% 3.0% 2.9% 2.2% 2.4% 2.1% 2.0% 2.1% 2.1% 2.0% 2.1% 2.4% % Ejecutado Aprobado Gastos de funcionamiento Inversión Deuda pública /1 Ejecutado Aprobado Gastos de funcionamiento Inversión Deuda pública /1 Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoin 1/ El gasto por deuda pública incluye el pago de intereses y las amortizaciones de la deuda pública interna y externa.

15 Variaciones del presupuesto 2016 Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoin Con respecto al ejecutado en % 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% 1% 8% 14% 7% 20% 7% 0% 5% 28% 45% 1% -1% 50% 0% -1% 17% 22% 44% 4% Con respecto al vigente a diciembre de % 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% -9% -1% -2% -2% 8% 5% 1% 3% 6% 5% -16% -11% -14% -17%-15% -38% 21% 7% -1%

16 Definición operativa del GPS Conforme al Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas 2001 del FMI: 705 Protección del Medio Ambiente 710 Protección Social 706 Vivienda y Servicios Comunitarios GPS 709 Educación 707 Salud 708 Recreación, cultura y religión

17 Gasto público social Cifras como porcentajes del PIB Ejecutado Aprobado Multianual Fuente: Icefi/Unicef, con base en Sicoin y Presupuesto multianual

18 Gasto público social Cifras como porcentajes del PIB Ejecutado Asignado Multianual Salud Educación Protección social

19 Guatemala: Rigideces del gasto público en el presupuesto aprobado 2016 Guatemala: Compromiso del gasto público, como porcentaje del Presupuesto aprobado % 4.3% 7.8% 9.7% 11.4% 13.8% 18.1% 36.9% Ministerio de la Defensa Nacional d/ Asignaciones de gasto financiadas con impuestos que tienen destino específico c/ Clases pasivas Aportes institucionales con ingresos corrientes e/ Aportes constitucionales b/ Intereses de la deuda pública Asignaciones de gasto financiadas con IVA-Paz (5% puntos porcentuales de la tarifa del 12% del IVA) a/ Remuneraciones Guatemala: Relación de compromiso de gasto con los ingresos corrientes Presupuesto aprobado 2016 Concepto Aprobabado 2016 Millones de quetzales ( + ) Ingresos corrientes 57,941.1 Ingresos tributarios 1/ 54,555.8 Ingresos no tributarios 2,841.9 Transferencias corrientes ( - ) Compromisos de gasto 60,863.9 Relación compromiso de gasto/ingresos corrientes 1.05 Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoín 00 Pocentajes del gasto público Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoín Nota: a/: Asignados de la manera siguiente: de los 12 puntos porcentuales de la tasa única del IVA, 1.5 corresponden a municipalidades; 1.0 a consejos departamentales de desarrollo; 1.0 al Fondo Nacional para la Paz (Fonapaz); 0.5 a seguridad alimentaria; 0.5 a seguridad ciudadana; y 0.5 a educación primaria y técnica.

20 3. La inversión pública en la niñez y adolescencia

21 Centroamérica: Inversión pública destinada a la niñez y adolescencia ( , en promedio) Como porcentaje del PIB Pér cápita diario en dólares 7.3% % 4.3% 3.4% 4.2% 4.8% Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de Plan Internacional (2015)

22 Guatemala: Inversión pública directa destinada a la niñez y adolescencia, Per cápita diario en quetzales Como porcentaje del PIB Q 5.8 Q % Q % % Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoin

23 1, , , , Q1,800 Q1,600 Q1,400 Q1,200 Q1,000 Q800 Q600 Q400 Q200 Q- b. El Pacto Hambre Cero Presupuesto asignado, vigente y nivel de ejecución del Pacto Hambre Cero en % 84% 89% 97% 95% 93% 77% 72% 54% 50% 53% 43% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Asignado Vigente Ejecución (%) Fuente: Icefi/Unicef, con datos del Sicoín (2016)

24 Pacto Hambre Cero Porcentaje de hogares según número de intervenciones recibidas ( ) 25% 20% 15% 10% 5% 0% Fuente: IFRPI (2015)

25 Fuente: Sesán (

26 Prevalencia de la desnutrición crónica en menores de 5 años en los 166 municipios priorizados por el PHC, según rangos de edad (2012, 2013 y 2014) Total 3 a a a a a a 59.9 Edad en meses Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de la Secretaría de Seguridad Alimentaria y Nutricional (Sesán) de 2013, 2014 y 2015

27 Prevalencia de la desnutrición crónica en menores de 5 años en los 166 municipios priorizados por el PHC, según rangos de edad (2012, 2013 y 2014) Total 3 a a a a a a 59.9 Edad en meses Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de la Secretaría de Seguridad Alimentaria y Nutricional (Sesán) de 2013, 2014 y 2015

28 Ministerio de Educación Distribución del presupuesto aprobado en el Mineduc para 2016 (cifras en millones de quetzales) No Asignables Infraestructura Primaria Preprimaria Extraescolar Diversificada Básica Consumo de alimentos Act. Comunes Act. Centrales Total: Q. 12,892.3 millones Fuente: Icefi/Unicef, con base en el Sicoín - 1, , , , , , , ,000.0 Consumo de Infraestructur Act. Centrales Act. Comunes Básica Diversificada Extraescolar Preprimaria Primaria No Asignables alimentos a Aprobado , ,

29 Ministerio de Educación 5,000 4,500 4,000 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1, ,449 Presupuesto asignado de 2014 a 2016 para personal permanente y derechos escalafonarios 1,671 3,900 2,289 4, Personal permanente Derechos escalafonarios 2,747 Fuente: Icefi/Unicef, con base en Sicoin

30 Estimación de niños, niñas y adolescentes excluidos del sistema educativo Fuente Proyecciones de población del censo de 2002 Encovi 2014 Reconstrucción de las proyecciones de población desde el número de nacimientos reportados por el Registro Nacional de las Personas (Renap) Excluidos de la educación (0 a 20 años) 4.2 millones 4.0 millones 3.6 millones

31 Encovi 2014: Tasas netas de matriculación por nivel educativo 0.8% 1.3% 0.9% 1.0% 26.1% 33.0% 46.9% 34.6% 81.6% 89.2% 93.9% 88.4% 16.1% 34.8% 64.1% 39.7% 4.4% 14.3% 40.8% 21.9% Fuente: Icefi/Unicef, con base en Encovi % 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% Inicial Preprimaria Primaria Básico Diversificado Tasa neta de matriculación pobre extremo Tasa neta de matriculación pobre no extremo Tasa neta de matriculación no pobre Tasa neta de matriculación total

32 Fuente: Icefi/Unicef, con base en Encovi 2014 Razones de abandono y no continuación de estudios durante 2014, por grupos etarios Abandono escolar 7 a 12 años 13 a 20 años 0% 20% 40% 60% 80% 100% Trabajo de padres Oficios de casa Violencia Mal tiempo Enfermedad Falta maestro Pobreza No continuidad escolar 7 a 12 años 13 a 20 años 0% 20% 40% 60% 80% 100% Enfermedad Oferta insuficiente Oficios de casa Trabajar Pobreza No le interesa Distancia / transporte

33 MSPAS: Comparación entre distintos momentos presupuestarios de 2015 y 2016 Programa Asignado (a) Vigente (b) Asignado (c) c-a c-b Administración institucional Q Q Q Q Q 38.7 Salud y la medicina preventiva Q 1,053.0 Q Q Q Q 91.5 Infraestructura en salud Q Q Q Q Q 63.6 Partidas no asignables a programas Q Q Q Q 1.4 -Q 1.4 Prev. desnutrición crónica Q Q 1,231.7 Q Q Q Prev. mortalidad materna y neonatal Q Q Q Q 9.0 Q 8.2 Prev. ITS, VIH/sida Q Q Q Q Q 63.4 Prev. Tuberculosis Q 44.7 Q 45.2 Q Q 9.8 -Q 10.4 Prev. y control vectores y zoonóticas Q Q Q Q Q 39.9 Reconstrucción sismo J7 Q - Q 25.6 Q 4.0 Q 4.0 -Q 21.6 Reconstrucción sismo N7 Q 18.5 Q 28.9 Q 1.0 -Q Q 27.9 Recuperación de la salud Q 1,932.6 Q 2,463.0 Q 2,270.1 Q Q Formación del recurso humano Q Q Q Q Q 68.9 Total general Q 5,647.2 Q 6,561.8 Q 5, Q Q 1,030.1 Como porcentaje del PIB 1.15% 1.34% 1.06% -0.02% -0.20% Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoín (2016)

34 ,011 2,012 2,013 2, ,011 2,012 2,013 2, Quién financia la salud en Guatemala? Como porcentaje del PIB Estructura porcentual % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Fondos públicos Hogares Resto del sector privado* Fondos públicos Hogares Resto del sector privado* Nota:*El resto del sector privado incluye seguros privados, empresas y ONG. Fuente: Icefi, basado en cifras de Cuentas Nacionales de Salud: Financiamiento de la Salud en Guatemala período MSPAS.

35 Encovi 2014 Lugar de atención Pago de servicios de salud Centro comunitario 5.4 Aparatos ortopédicos 0.6 IGSS 6.9 Lentes, audifónos 1.4 Farmacia Otro Examenes de laboratorio/ Rayos X 14.7 Hospital público 18.2 Transporte 19.1 Clínica privada 22.3 Consulta Médica 30.3 Centro o puesto de salud 27.0 Medicinas Fuente: INE

36 Población afiliada al IGSS Y sin acceso a ningún seguro de salud Sin acceso a ningún seguro Afiliada al IGSS Fuente: INE

37 MIDES: Comparación entre distintos momentos presupuestarios de 2015 y 2016 Programa Asignado (a) Vigente (b) Asignado (c) c-a c-b Actividades centrales Q Q Q Q Q Apoyo para el consumo adecuado de alimentos Q Q Q Q 11.0 Q 12.9 Asist. mejoramiento de los ingresos familiares Q 9.2 Q Q - -Q 9.2 -Q Atención por desastres naturales Q - Q 1.4 Q - Q - -Q 1.4 Servicios e infraestr. para el desarrollo social Q - Q - Q Q Q Fondo de desarrollo social Q Q Q - -Q Q Partidas no asignables a programas Q 0.2 Q 0.2 Q 0.2 Q - Q - Prevención de la delincuencia Q 49.7 Q 48.1 Q 49.7 Q 0.0 Q 1.7 Prevención de la desnutrición crónica Q Q Q - -Q Q Reconstrucción sismo N7 Q 1.6 Q 9.9 Q 1.0 -Q 0.6 -Q 8.9 TMC en salud y educación Q - Q - Q Q Q Total general Q 1,211.0 Q Q 1, Q Q 65.4 Como porcentaje del PIB 0.25% 0.20% 0.20% -0.04% 0.01% Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoin (2016)

38 Presupuestos devengados a transferencias monetarias condicionadas (TMC) Fuente: Icefi, con base en Sicoín Nota: */ Presupuesto asignado *

39 Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación Descripción Asignado (a) Vigente (b) Asignado (c) c-a c-b Presupuesto Q 1,414.0 Q 1,413.5 Q 1, Q Q Como porcentaje del PIB 0.29% 0.29% 0.24% -0.03% -0.03% Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos del Sicoin (2016) En 2016, la prioridad del MAGA son los programas de desarrollo empresarial en el agro, sin optar por una mayor participación de mujeres. Sin un bolsón de asistencia alimentaria adecuado para dicho año, el MAGA podría además tener dificultades para enfrentar las pérdidas severas de granos básicos en los hogares en condiciones de pobreza a causa de los efectos prolongados de El Niño A falta de apoyo público programado en el corto plazo, se estima ya la necesidad inmediata de asistencia alimentaria internacional para al menos 23,600 hogares (Fews Net, 2015).

40 Guatemala Inversión mínima necesaria en niñez y adolescencia ( , cifras como porcentaje del PIB) 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 7.3% 7.0% 6.5% 6.0% 5.6% 3.9% 3.6% 3.1% 0.6% 2.6% 0.5% 2.2% 0.4% 0.3% 1% 1% 1% 0.3% 0.5% 1% 7.8% 8.0% 8.2% 4.4% 4.6% 4.8% 0.7% 0.9% 1% 1% 1% 2% 1% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% Educación Salud Seguridad y justicia Económico Inversión total requerida Fuente: Icefi/Unicef, con base en datos de la serie Contamos! (núm. 5, 6, 9 y 11).

41 Comparación de cargas tributarias: actuales, potenciales y para proteger a la niñez y la adolescencia ( ) 20% 15% 20% 20% 13.4% 14.8% 25% 20% 15% Brecha de inversión NNA Carga tributaria promedio ( ) 10% 11% 11% 10% Carga tributaria para protección social de NNA 5% 0% 2% 4% % 0% Carga tributaria potencial (Cepal 2010) Fuente: Icefi/Unicef, según datos de la serie Contamos! (núm. 5, 6, 9 y 11); GIZ (2010); y datos del Minfín.

42 4. La transparencia fiscal en 2016

43 a. Avances importantes en las normas complementarias de transparencia incluidas en el presupuesto de 2016 El Ministerio de Finanzas Públicas (Minfin) debe publicar el detalle de la recaudación tributaria del mes anterior. Se transparenta la inversión realizada por los consejos departamentales de desarrollo (Codede). La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) está obligada a publicar las metas de recaudación tributaria, el plan anual de recaudación, control y fiscalización para el ejercicio fiscal La SAT y el Ministerio de Economía (Mineco) deben presentar un estudio sobre el gasto tributario para el período comprendido entre 2012 y El Ministerio de Energía y Minas (MEM), la SAT y el Minfin deben publicar un informe mensual sobre regalías e ingresos por las industrias extractivas.

44 a. Avances importantes en las normas complementarias de transparencia incluidas en el presupuesto de 2016 El MAGA y el MSPAS publicar el plan de acción, liquidación y traslado de capacidades, para la transición en el abandono de convenios con administradoras de fondos a través de organizaciones no gubernamentales. El Minfin está obligado a participar en toda negociación de pactos colectivos. La Contraloría General de Cuentas (CGC) está obligada a auditar la nómina de personal en el MSPAS, el MAGA, el Mineduc, el Mingob, el FSS, el Fonades y Fodes. El Organismo Ejecutivo debe emitir un reglamento general de viáticos y gastos conexos. Normas para el cumplimiento de iniciativas internacionales de transparencia, como CoST, EITI o STAR.

45 b. Agenda integral de transparencia fiscal y combate a la corrupción: Una necesidad urgente Impulsar en el Congreso de la República una agenda legislativa para la transparencia y el combate a la corrupción, con prioridad en: Las reformas a la Ley de Probidad y Responsabilidades de los Funcionarios y Empleados Públicos. Para el efecto, debería partirse del dictamen preparado en 2014 e inicios de 2015 por la mesa técnica de la Comisión de Probidad del Congreso de la República. Las reformas a la Ley de Servicio Civil, la Ley Electoral y de Partidos Políticos y otras que quedaron pendientes de aprobación en Continuar la discusión para una nueva ley de adquisiciones públicas, ya que las reformas a la Ley de Contrataciones del Estado aprobadas en 2015 se reconocieron como un avance parcial.

46 4. Conclusiones

47 Conclusiones 1. En 2015 se presentó la crisis fiscal más severa de los últimos años, caracterizada por una caída histórica de los niveles de la carga tributaria (a 10.2% del PIB). En 2016 se prevé ingresos por 11.1% del PIB, los cuales el Icefi considera sobreestimados en Q2,660.0 millones (0.5% del PIB). 2. La contención del gasto redujo el tamaño del sector público al nivel más bajo desde 1997 (12.2% del PIB). Esto repercutió en la crisis del sistema de salud. En 2016, el Congreso de la República de Guatemala aprobó un gasto público del 12.7% del PIB y un gasto público social del 7.2% del PIB, ambos por debajo de la trayectoria de los últimos años. 3. El presupuesto 2016 incluye varias normas en materia de transparencia fiscal, que deben apoyarse con la ejecución del Segundo plan de acción nacional de gobierno abierto , el cual incluye 18 compromisos de transferencia fiscal.

48 Conclusiones 4. En 2016, la inversión pública directa en niñez y adolescencia (IPNA) de la administración central se estima en Q16, millones (un 3.23% del PIB) o bien, Q6.02 (USD0.79) per cápita diarios. En 2015 hubo una contención del gasto en las inversiones relacionadas con salud, nutrición y protección social. Esto indica un debilitamiento institucional en la prestación de los servicios públicos destinados a la niñez y adolescencia.

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