JIMENEZ DEL TEUL, ZAC.

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1 RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A: 2011

2 Páginas : 1 de 77 ÍNDICE 1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA... 4 INGRESOS... 4 EGRESOS RESULTADO DEL EJERCICIO BANCOS CUENTAS BALANCE... Error! Marcador no definido. DEUDORES DIVERSOS... Error! Marcador no definido. ACTIVO FIJO DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)... Error! Marcador no definido. PROGRAMA ESTATAL DE OBRAS (PEO) (PROGRAMA PESO X PESO)... Error! Marcador no definido. RELLENO SANITARIO RASTRO MUNICIPAL RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS... 76

3 Páginas : 2 de 77 RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER TIPO DE ACCIÓN Administración Acciones Correctivas Denuncia de Hechos - Pliego de observaciones 10 Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas 13 Informe a la Auditoría Superior de la Federación 1 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control 1 34 Señalamientos - Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal 2 Solicitud de Aclaración - Subtotal 60 Acciones Preventivas Recomendación 2 31 Recomendación al Desempeño - Subtotal 31 TOTAL 91 1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

4 Páginas : 3 de 77 CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL LA El municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, obtuvo ingresos durante el ejercicio 2011 por un monto total de $29,345,314.95, los cuales se encuentran conformados por $15,720, de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión del 97.36%. Además de $10,061, de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $3,563, de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados 3.5- Programas Federales-Revisión Documental y 3.6 Obra Pública-Revisión Física de la Obra. Los resultados obtenidos de la revisión a Ingresos son los siguientes, hechos que se hicieron constar en anexos que forman parte del acta de confronta de fecha 23/08/2012 y acta final de fecha 07/09/2012:

5 Páginas : 4 de 77 Resultado AF-01, Observación AF-01 Del análisis realizado a los ingresos recaudados en el mes de enero de 2011 por el municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, se observó que los recursos son depositados con desfase hasta de 8 días hábiles posteriores a su recaudación, debido a que no existe institución bancaria en dicho municipio, lo que no permite que la administración de los recursos propios del municipio se haga en forma transparente conforme lo prevé el artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que a través de la Tesorería, se establezcan medidas de control interno para el depósito oportuno de los ingresos recaudados a las cuentas bancarias aperturadas a nombre del municipio a más tardar dentro de los 5 días hábiles posteriores a su recaudación, con base en la distancia existente entre el municipio y dichas instituciones. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo fracciones ll y IV, 96 primer párrafo fracción I y 151, de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo incisos a) y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se solventa y se le dará seguimiento. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del

6 Páginas : 5 de 77 Resultado AF-03, Observación AF-03 Derivado de la revisión al Capítulo de Ingresos referente al Impuesto Predial Rústico y Urbano, se observó que no coincide lo informado por la Tesorería Municipal en la Cuenta Pública del ejercicio 2011, que RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los (as) C.C. Profra. Margarita Duarte Veloz, C. José Ángel Hernández Morales, L.E. Antonio Espinoza Sánchez, Juan José Arenas Rivera, Rogelio Duarte Veloz, Alma Delia Gurrola Álvarez, Noemí Hernández Vázquez, Jesús Herrera Duarte, Paulino Piña Valdez, Esther Herrera Galindo, Pablo Téllez Lobatos, Ma. De Lourdes Torres de la Rosa y José Manuel Vázquez Argumedo, Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, así como Regidores y Regidoras del H. Ayuntamiento, durante el período el periodo del 1º de enero de 2011 al 31 de diciembre de Lo anterior en virtud de que el municipio cuenta con 574 contribuyentes morosos del impuesto predial y la entidad fiscalizada no mostró evidencia de haber realizado gestiones de cobro. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 primer párrafo fracciones III, V, VII y X, 79 primer párrafo, fracción VI, 80 primer párrafo fracción II, 90 segundo párrafo, fracción II, 93 primer párrafo fracciones II y IV, 96 primer párrafo fracciones I, III, IX y XXI y de la Ley Orgánica del Municipio aplicable en el Estado de Zacatecas y al artículo 5 numeral 1, primer párrafo, fracción I de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipio de Zacatecas. AF-11/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte LA Estado. No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades

7 Páginas : 6 de 77 asciende a $538,618.89, que al ser cotejado con el informe de recaudación emitido por el departamento de Catastro del Sistema de Impuesto Predial (SIP-ZAC), el cual indica que el monto recaudado por estos conceptos fue de $568,301.66, se determina una diferencia de menos en registros contables por un monto de $29,682.77, que representa el 5.22% de la recaudación informada por Catastro, la cual se considera como ingresos no depositados. Resultado AF-04, Observación AF-04 Del análisis y cálculo al Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, se determinó una diferencia de menos por $6, entre lo informado por el Departamento de Catastro por $58, y lo contabilizado por Tesorería Municipal por $51,664.06, lo cual se considera como ingresos no depositados, además se denota la falta de conciliación y de control interno en este rubro. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS Veloz, C. José Ángel Hernández Morales, L.E. Antonio Espinoza Sánchez, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 como Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, por un importe de $29,682.77, correspondiente a la diferencia de los reportes emitidos por el Departamento de Catastro y lo enterado en Tesorería Municipal, la cual se considera como ingresos no depositados, en la modalidad de Responsables Subsidiarios los dos primeros y Directo el tercero de los mencionados. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo fracciones III, V, VII y X, 79 primer párrafo, fracción VI, 90 segundo párrafo, fracción II, 93 primer párrafo, fracciones ll y IV, 96, primer párrafo, fracción l y 151 de la Ley Orgánica del Municipio, además artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37 primer párrafo fracción I y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, José Ángel Hernández Morales, L.E. Antonio Espinoza Sánchez, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011 como Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, por un importe de $6,616.08, correspondiente a la diferencia de los reportes emitidos por el Departamento de Catastro y lo enterado en Tesorería Municipal, el cual se considera como ingresos no LA Resarcitorias. No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.

8 Páginas : 7 de 77 Resultado AF-05, Observación AF-05 De la revisión practicada al rubro de Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, se detectó que el ente auditado utiliza como base gravable para su cobro el valor de avalúo en todos los casos, incumpliendo con lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas, que en su parte conducente señala que la base para el impuesto sobre la adquisición de inmuebles será el que resulte más alto entre el declarado por las partes, el Catastral con que se encuentra registrado el inmueble, y el consignado en avalúo bancario practicado por instituciones de crédito autorizadas por la Ley, o bien por corredores públicos, y será a costa del contribuyente, el que no podrá tener antigüedad mayor de 3 meses inmediatamente anteriores a la fecha en que se presente. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS depositados, en la modalidad de Responsables Subsidiarios los dos primeros y Directo el tercero de los mencionados. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo fracciones III, V, VII y X, 80 primer párrafo, fracción II, 93, primer párrafo, fracciones ll y IV, 96, primer párrafo, fracción l y 151 de la Ley Orgánica del Municipio, además artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37 primer párrafo fracción I y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar el cálculo del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles aplicando la tasa del 2% sobre el valor que resulte más alto entre: el declarado por las partes, el catastral con que se encuentre registrado el inmueble o el consignado en el avalúo dejando la evidencia documental de que el valor que considera para la determinación del impuesto es el previsto en el artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas. Lo anterior con fundamento en los artículos 74, primer párrafo, fracción VII, 93, primer párrafo, fracciones ll y IV, 96 fracciones l, II y lll de la Ley Orgánica del Municipio, además artículos 12 y 13 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, así como el artículo 31 de la Ley de Hacienda Municipal del Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se solventa y se le dará seguimiento.

9 Páginas : 8 de 77 Resultado AF-06, Observación AF-06 Al llevar a cabo el análisis de la aplicación de la Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal del año 2011 del Municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, se observó que existen diferencias cobradas de más y de menos según recibos de ingresos del municipio contra lo estipulado por la citada Ley, continuación: CONCEPTO REGISTRO NACIMIENTO REGISTRO DEFUNCIÓN DE DE CERTIFICACIÓN DE PLANO RÚSTICO PERMISO PARA BAILE EN LA COMUNIDAD DE SAUCES DE ABAJO. TITULO DE FIERRO DE HERRAR PERMISO DIVISIÓN PREDIOS PERMISO COLEADERO PUNTOS CARTA RESIDENCIA DE DE PARA POR DE MATRIMONIO FUERA DE LA OFICINA IMPORTE SEGÚN LEY DE INGRESOS IMPORTE COBRADO POR EL MUNICIPIO conforme se detalla a DIFERENCIA DE MÁS DE MENOS , , Cabe señalar que para determinar el importe según la Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal del año 2011 del Municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, se multiplicó la cuota prevista en la citada Ley, por el importe del Salario Mínimo vigente en el Estado, correspondiente a RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, que para el cobro de contribuciones, observe lo establecido en su Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal del año 2011 del Municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas. Lo anterior con fundamento en los artículos 50, primer párrafo, fracción ll, 74, primer párrafo, fracciones III, V, VII y X, 78 primer párrafo fracción I, 79 primer párrafo, fracción VI, 80 primer párrafo fracción II, 93 primer párrafo, fracciones ll y IV y 96, primer párrafo, fracciones l, II y lll, todos ellos de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se solventa y se le dará seguimiento.

10 Páginas : 9 de 77 la Zona C, publicado el 01 de enero de 2011 en el Diario Oficial de la Federación por la Comision Nacional de los Salarios Mínimos. Resultado AF-07, Observación AF-07 De la revisión física efectuada a las formas valoradas en el área de Tesorería Municipal, se observó que existen 721 recibos por concepto de Ramos Diversos de los folios 1,780 al 2,500 obsoletos, debido a que se están utilizando nuevos recibos que contienen los requisitos conforme a la normatividad vigente, y los cuales no se encuentran cancelados en los términos del artículo 45 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, por lo que se considera una falta de control interno conservar recibos que ya no se utilizan, sin la palabra cancelado y la fecha de cancelación, debido a que se puede hacer mal uso de los mismos. Resultado AF-08, Observación AF-08 Derivado de la revisión de los ingresos por concepto de Participaciones, se detectó que el municipio no acompañó a su documentación comprobatoria las constancias que se listan a continuación, haciendo mención que los depósitos sí fueron detectados en la cuenta bancaria de Gasto Corriente: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, proceder a la cancelación inmediata de los recibos obsoletos. Lo anterior en cumplimiento a los ordenamientos establecidos en los artículos 45 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, 74 primer párrafo, fracción V, 78 primer párrafo fracción I, 79 primer párrafo, fracción VI, 80 primer párrafo fracción II, 93 primer párrafo, fracciones ll y IV y 96 primer párrafo, fracción l de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículo 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer párrafo fracciones I, III, primer párrafo incisos a) y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, acompañar invariablemente dentro de la documentación comprobatoria de su Cuenta Pública las constancias de participaciones que le son entregadas por la Secretaría de LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se solventa y se le dará seguimiento. Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación

11 Páginas : 10 de 77 Fecha Póliza Monto 02/05/2012 D00025 $ 449, /08/2012 D , /08/2012 D , /12/2012 D , /12/2012 D , RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS Finanzas. Lo anterior en realizada. cumplimiento a lo establecido en los artículos 74 primer párrafo, fracción V, 93 primer párrafo, fracción IV, 96 primer párrafo, fracción l, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio, así como artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer párrafo, fracciones I, III, primer párrafo incisos a) y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA Se solventa y se le dará seguimiento.

12 Páginas : 11 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS LA ACCIÓN PROMOVIDA El presupuesto ejercido por el municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, fue por $26,478, los cuales se encuentran conformados por $13,243, de Gasto Corriente con un alcance de revisión de 32.80%. Además de $1,935, de Obra Pública, $3,216, de Otros Programas y $8,083, de Aportaciones Federales del Ramo 33. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados 3.5- Programas Federales-Revisión Documental y 3.6- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra. Los resultados obtenidos de la revisión a Egresos son los siguientes, hechos que se hicieron constar en anexos que forman parte del acta de confronta de fecha 23 de agosto de 2012 y acta final de fecha 7 de septiembre de Resultado AF-09, Observación AF-09 No solventa, por De conformidad a la revisión efectuada a los sueldos y prestaciones lo tanto se deriva de los Funcionarios de Primer Nivel, según las Reformas a la en la Promoción Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas en el de Fincamiento de Decreto número 75 que contiene las Reformas y Adiciones a Diversas Responsabilidades Disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano Resarcitorias. de Zacatecas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 11 de diciembre de 2010, Suplemento 99, que señala las remuneraciones máximas de los servidores públicos, se observó un excedente en las percepciones otorgadas a la Profra. Margarita Duarte Veloz, Presidenta Municipal por un monto de $217,476.59, ya que de acuerdo a dicho Decreto el monto autorizado sería de $188, habiendo percibido un total de $406,287.59, durante el periodo de abril a diciembre de 2011, tal y como se detalla a continuación: NOMBRE DEL FUNCIONARIO PROFRA. MARGARITA DUARTE VELOZ PUESTO PRESIDENTA MUNICIPAL PERCEPCIONES TOTAL PERCEPCIONES VÍA NÓMINA Y PARTICIPACIONES AGUINALDO / PRIMA VAC. Y OTRAS PRESTACIONES TOTAL PERCIBIDO NÓMINA $ 235, $ 13, $ 249, DESCUENTOS DE PARTICIPACIONES 141, , , TOTAL $ 376, $ 29, $ 406, PERCEPCIÓN SEGÚN CPELSZ PERIODO DE ABRIL A DICIEMBRE DIFERENCIA $ 188, $ 217, Es importante mencionar que el monto observado se determinó comparando el importe total percibido por la Servidora Pública contra el total a cargo del municipio, tanto por vía participaciones como por los pagos efectuados de manera directa, respetando en todos los casos la percepción a que tiene derecho en su calidad de docente. AF-11/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, L.E. Antonio Espinoza Sánchez y José Ángel Hernández Morales, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, como Presidenta, Tesorero y Síndico Municipales, por un importe de $217,476.59, relativo a sueldos y percepciones pagadas de más, según lo señala el decreto No. 75 referente a las Reformas y Adiciones a diversas Disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas vigente a partir del ejercicio 2011, en la modalidad de Responsables Directos los dos primeros funcionarios y el último funcionario subsidiario, la primera por el monto improcedente recibido de manera personal y el segundo por el mismo importe en virtud de no haber rechazado las erogaciones observadas que se consideran lesivas para

13 Páginas : 12 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS el erario público municipal y el tercero por no haber vigilado el manejo y aplicación de los recursos así como por haber autorizado los gastos de la tesorería, dependencia de la administración pública municipal, realizados en contravención a las Reformas a la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas en el decreto número 75 que contiene las Reformas y Adiciones a Diversas Disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 11 de diciembre de 2010, Suplemento 99, que señala las remuneraciones máximas de los servidores públicos. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 primer párrafo, fracciones VIII y XII, 75 primer párrafo, fracción I, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracción IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículos 160 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, en relación con los Transitorios Tercero, Sexto y Séptimo del Decreto No. 75 que contiene Reformas y Adiciones a Diversas Disposiciones de la LA ACCIÓN PROMOVIDA

14 Páginas : 13 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 11 de diciembre de 2010, en el suplemento 99 y los artículos 7, 37 primer párrafo, fracción I, 39 y 42 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, L.E. Antonio Espinoza Sánchez y José Ángel Hernández Morales, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 como Presidenta, Tesorero y Síndico Municipales, respectivamente, por no acatar lo señalado en el decreto número 75 que contiene las Reformas y Adiciones a Diversas Disposiciones de la Constitución Política del LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

15 Páginas : 14 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Estado Libre y Soberano de Zacatecas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 11 de diciembre de 2010, Suplemento 99; de conformidad con lo dispuesto en el artículo 5, numeral 1, primer párrafo, fracciones III, IV y XVIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), el aspecto observado al municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, con relación a los ingresos percibidos por la C. Profra. Margarita Duarte Veloz Presidenta Municipal por el orden de $406,287.59, relativos al periodo del 1 de abril al 31 de diciembre del ejercicio 2011, lo anterior a efecto de comprobar el cumplimiento de la presentación de la declaración anual correspondiente al ejercicio 2011, de conformidad con el artículo 117 primer párrafo, fracción III inciso e) de la Ley de Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio revisado LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administración Tributaria (SAT) Resultado AF-10, Observación AF-10 AF-11/ Pliego de No solventa, por

16 Páginas : 15 de 77 Derivado de la revisión realizada a la muestra seleccionada de Egresos, se observó que el ente auditado realizó erogaciones con cargo al presupuesto de egresos que no presentan soporte documental o comprobación por $389,689.17, el desglose de dicha cantidad se detalla a continuación: No. FECHA EGRESOS No. PÓLIZA 1 02/Mar/11 E /Abr/11 E /May/11 E /Jun/11 E /Jul/11 E /Ago/11 E00290 No. SUBCTA RUBRO ASPECTO O COMPENSACIÓN Garantizada Compensación por servicios eventuales Gastos Ceremonia Orden Social Ayudas, Subsidios Transferencias Viáticos Pasajes de y y y Prima vacacional y dominical. OBSERVACIONES El ente auditado no anexó soporte documental alguno que compruebe y justifique la erogación registrada en la póliza E00105 de fecha 02/03/2011. El ente auditado registra operación en póliza E00138 de fecha 04/04/2011, cheque 2584 emitido al Fondo Especial para el Desarrollo Municipal por aportación al convenio con el antes mencionado, sin embargo no anexa comprobación alguna de la aplicación y justificación del gasto efectuado. El ente auditado presenta póliza de registro E00191 sin anexar soporte IMPORTE OBSERVADO $ 39, , documental o 25, comprobación alguna del gasto efectuado, así como evidencia que lo justifique. El ente auditado realiza registro por concepto de "varias DIF" por el orden de $10, del que presenta diversas notas y facturas por un total de $7, arrojando una diferencia por $2, correspondiente a erogaciones sin soporte documental o comprobación. El ente auditado realiza registro en póliza E00246 de fecha 01/06/2011, cheque 2678 por $21, a beneficio de Maribel Herrera Vázquez, de la que presenta diversa documentación por el orden de $7, no anexando soporte que ampare la cantidad de $13, por concepto de viáticos. 2, , El ente auditado no anexó soporte documental alguno que compruebe y 54, justifique la erogación registrada en la póliza RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, José Ángel Hernández Morales y L.E. Antonio Espinoza Sánchez y quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, como Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales por un importe de $389,689.17, por concepto de erogaciones con cargo al presupuesto de egresos que no presentan soporte documental o comprobación que las respalden y justifiquen, en la modalidad de Responsables Subsidiarios los dos primeros y Directo el último de los mencionados. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169,184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37, primer párrafo, fracción I, 39 y 42 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas LA ACCIÓN PROMOVIDA lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes

17 Páginas : 16 de /Sep/11 E /Oct/11 E /Oct/11 E /Nov/11 E /Dic/11 E /Dic/11 E /Dic/11 E00464 T O T A L Combustibles, Lubricantes Aditivos. Herramientas Refacciones Menores Honorarios Comisiones Gastos Ceremonia Orden Social Herramientas Refacciones Menores Subsidios Transferencias Ayudas E00290 de fecha 05/08/2011, cheque 2729 del que se desconocen los beneficiarios. El ente auditado no presentó documentación o comprobación que y respalde y justifique la erogación registrada en la 44, póliza E00304 de fecha 01/09/11. El ente auditado no presentó documentación o comprobación que y respalde y justifique la 13, erogación registrada en la póliza E00334 de fecha 01/10/11. y de y y De la revisión efectuada a la póliza E00339 de fecha 27/10/2011 cheque 2775 por $24, por concepto de "honorarios " al C. Lic. Joel Botello Rodríguez, se detectó que el ente auditado no anexa comprobante alguno de la contraprestación pagada al antes mencionado ni justificación de la erogación realizada. El ente auditado presenta póliza de registro E00415 sin anexar soporte documental o comprobación alguna del gasto efectuado, así como evidencia que lo justifique. El ente auditado realiza registro sin concepto en póliza E00427 de fecha 01/12/2011 cheque 2858 emitido a Ana Cecilia Padilla Muñoz del que no anexa factura con requisitos fiscales que compruebe y justifique el gasto, sólo acompaña póliza cheque y póliza de registro. 24, , , El ente auditado no anexa soporte documental alguno respecto de este y registro, correspondiente 50, a aportación de apoyos invernales DIF, así como evidencia que lo justifique. El ente auditado no anexa soporte documental alguno respecto de este 11, registro, así como evidencia que lo justifique. $ 389, RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los (as) C.C. Profra. Margarita Duarte Veloz, C. José Ángel Hernández Morales y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, durante el período el periodo del 1º de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, correspondiente erogaciones con cargo al presupuesto de egresos por un importe de $389, que no presentan soporte documental o comprobación que las respalden y justifiquen. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37, primer párrafo, fracción I y 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas. LA ACCIÓN PROMOVIDA según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

18 Páginas : 17 de 77 Resultado AF-11, Observación AF-11 De la revisión efectuada a la subcuenta Servicios Oficiales, se detectó el pago mediante póliza de egresos E00409 de fecha 27 de noviembre de 2011, por la contratación del grupo musical Las Lluvias del Norte, con cheque nominativo número 2848 de Banorte por $36, y efectivo por $4, del fondo fijo, a beneficio de la C. Ma. Del Refugio Ramírez Figueroa, anexando como soporte documental recibo oficial de egresos de tesorería número 606 y copia de la credencial de elector de la persona antes mencionada, sin embargo no presenta documentación que cumpla con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, así como contrato por la prestación de servicios. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, verifique que las erogaciones realizadas por el municipio cuenten con el soporte documental e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer párrafo, fracciones I, II y III, primer párrafo inciso d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los aspectos observados al municipio de Jiménez del Teul, Zac., con relación a la prestadora de servicios C. Ma. del Refugio Ramírez Figueroa, por la contratación del grupo musical Las Lluvias del Norte por un importe de $40,000.00, la cual no presentó documentación que cumpla con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. AF-11/ Recomendación LA ACCIÓN PROMOVIDA No solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administración Tributaria (SAT) No solventa, en virtud de que la

19 Páginas : 18 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS LA ACCIÓN PROMOVIDA Se recomienda a la Entidad Administración Municipal, Fiscalizada no efectuar sus adquisiciones o presentó contratar sus servicios con documentación ni personas inscritas en la manifestó Secretaría de Hacienda y conformidad al Crédito Público, asimismo respecto a la alentar, en su caso, a los recomendación negocios del municipio a realizada. tramitar su inscripción al Servicio de Administración Tributaria con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y que con ello la administración municipal cumpla con lo establecido en los artículos 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas y 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. Todo lo anterior con fundamento a los artículos 74, primer párrafo, fracciones III, V, X, y XII, 78, primer párrafo, fracción l, 93, primer párrafo fracción IV y 96, primer párrafo, fracción I y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable en el Estado de Zacatecas. AF-11/ Solicitud de No se solventa, y Intervención del Órgano se deriva en una Interno de Control promoción para el Es necesario que la Fincamiento de Contraloría Municipal, en el Responsabilidades ámbito de su competencia, Administrativas. realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer

20 Páginas : 19 de 77 Resultado AF-12, Observación AF-12 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos del mes de septiembre de 2011, de la cuenta Compensaciones por Servicios Especiales, según póliza de egresos E00439 de fecha 01 de diciembre de 2011, se detectó una erogación por la cantidad de $28, por concepto de Fondo de Asistencia y Desempeño Profesional, con cheque 2871 de Banorte, sin embargo no se presenta soporte documental alguno que compruebe y justifique dicho gasto. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS LA ACCIÓN PROMOVIDA párrafo, fracciones I, III, primer párrafo inciso c) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-11/ Pliego de Esta acción se Observaciones promoverá ante Esta Auditoría Superior del las autoridades Estado, formulará Pliego de correspondientes Observaciones a los CC. según sea el Profra. Margarita Duarte caso, siendo este Veloz y L.E. Antonio el Sistema de Espinoza Sánchez, quienes Administración se desempeñaron durante el Tributaria (SAT) periodo del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, como Presidenta y Tesorero Municipales, por un importe de $28,000.00, por concepto de erogación realizada según póliza de egresos E00439, misma que no presenta soporte documental o comprobación que la respalde y justifique, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Directo el segundo. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37 primer párrafo, fracción I, 39 y 42 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción Esta acción se para el Fincamiento de promoverá ante Responsabilidades las autoridades

21 Páginas : 20 de 77 Resultado AF-13, Observación AF-13 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos de los RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los (as) CC. Profra. Margarita Duarte Veloz y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, Presidenta y Tesorero Municipales, durante el período el periodo del 1º de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, por concepto de erogación por un monto de $28, realizada según póliza de egresos E00439, misma que no presenta soporte documental o comprobación que la respalde y justifique. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74 primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas y 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas. AF-11/ Pliego de Observaciones LA ACCIÓN PROMOVIDA correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado. No solventa, por lo tanto se deriva

22 Páginas : 21 de 77 meses de abril de 2011 a junio de 2011 de la cuenta Cuotas Para Seguro de Vida del Personal, específicamente en pólizas E00124, E00125, E00126 y E00207 de fechas 04 de abril de 2011 las tres primeras y 01 de junio de 2011 la última, se observa la cantidad de $169,578.20, como erogaciones con cargo al presupuesto que no presentan soporte documental o comprobación que evidencie la aplicación del gasto, como es, listado de asegurados, copia de la póliza de seguro y factura con requisitos fiscales. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, José Ángel Hernández Morales y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, como Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, por un importe de $169,578.20, por concepto de erogaciones con cargo al presupuesto de egresos realizadas según pólizas de egresos E00124, E00125, E00126 y E00207, mismas que no presentan soporte documental o comprobación que las respalden y justifiquen, en la modalidad de Responsables Subsidiarios los dos primeros y Directo el último de los mencionados. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74, primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96, primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37 primer párrafo, fracción I, 39 y 42 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades LA ACCIÓN PROMOVIDA en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias. Esta acción se promoverá ante las autoridades

23 Páginas : 22 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los (as) CC. Profra. Margarita Duarte Veloz, José Ángel Hernández Morales y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, Presidenta, Síndico y Tesorero Municipales, durante el período el periodo del 1º de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, por concepto de erogaciones con cargo al presupuesto de egresos por un importe de $169,578.20, realizadas según pólizas de egresos E00124, E00125, E00126 y E00207, mismos que no presentan soporte documental o comprobación que las respalden y justifiquen. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74, primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96, primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas y 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los LA ACCIÓN PROMOVIDA correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

24 Páginas : 23 de 77 Resultado AF-14, Observación AF-14 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos de la cuenta Bono de Despensa, específicamente en póliza E00290 de fecha 05 de agosto de 2011, se observa una erogación por el orden de $42, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que no presentan soporte documental o comprobación. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas. AF-11/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado, formulará Pliego de Observaciones a los CC. Profra. Margarita Duarte Veloz y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, como Presidenta y Tesorero Municipales, por un importe de $42,000.00, por concepto de erogación con cargo al presupuesto de egresos realizadas según póliza de egresos E00290, misma que no presenta soporte documental o comprobación que la respalde y justifique, en la modalidad de Responsable Subsidiaria la primera y Directo el segundo. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74, primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 93, primer párrafo, fracciones III y IV, 96, primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 7, 37 primer párrafo, fracción I, 39 y 42 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas. AF-11/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades LA ACCIÓN PROMOVIDA No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias. Esta acción se promoverá ante las autoridades

25 Páginas : 24 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los (as) CC. Profra. Margarita Duarte Veloz y L.E. Antonio Espinoza Sánchez, Presidenta y Tesorero Municipales, durante el período el periodo del 1º de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, por concepto de erogación con cargo al presupuesto de egresos por un importe de $42, realizadas según póliza de egresos E00290, misma que no presenta soporte documental o comprobación que la respalde y justifique. Lo anterior de acuerdo a los artículos 74, primer párrafo, fracciones lll, V, VIII, X y XII, 93, primer párrafo, fracciones III y IV, 96, primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas y 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas. LA ACCIÓN PROMOVIDA correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

26 Páginas : 25 de 77 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA RESULTADO DEL EJERCICIO LA El municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, obtuvo como resultado del ejercicio 2011 un Superávit de $2,866,345.40, en virtud de que sus ingresos fueron superiores a sus egresos.

27 Páginas : 26 de 77 Resultado AF-15, Observación AF-15 El municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, muestra un saldo en Caja por $5, al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera. Cabe señalar que el ente auditado cuenta con un fondo fijo por $12,000.00, mismo que al cierre del ejercicio se encontraba en ceros, observándose su reposición en el ejercicio 2012, sin embargo se detectó que no se cuenta con documento mercantil alguno que garantice el manejo del efectivo, debidamente firmado por el servidor público responsable. CUENTAS BALANCE CAJA AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, emitir un documento mercantil que garantice el adecuado manejo de los recursos del fondo fijo que se tiene establecido firmado por la persona responsable del mismo. Lo anterior con fundamento en los artículos 78, primer párrafo, fracción I, 93, primer párrafo, fracción IV, 96, primer párrafo, fracción I y 194 de la Ley Orgánica del Municipio. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer párrafo, fracciones I, III, primer párrafo incisos a) y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA No solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.

28 Páginas : 27 de 77 Resultado AF-16, Observación AF-16 El municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas, muestra un saldo en Bancos por la cantidad de $4,690, al 31 de diciembre de 2011 según su Estado de Posición Financiera, importe integrado por diez cuentas bancarias a nombre del mismo, habiéndose verificado que se expiden los cheques mediante el uso de firmas mancomunadas, además se encontraron las chequeras resguardadas bajo llave y no se detectaron cheques firmados en blanco; con excepción de la observación que se señala a continuación: De la revisión física practicada al inventario de chequeras, específicamente al hacer el cotejo con el oficio de confirmación de saldos con fecha 06 de agosto de 2012 emitida por la institución bancaria Banorte, se detectó que el ente auditado no entregó para su revisión la chequera de la cuenta Número Ramo , cuyo saldo al 31 de diciembre ascendía a $636, según los registros del SACG y de la cual se desconoce bajo resguardo de quien se encuentra. CUENTAS BALANCE BANCOS AF-11/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, específicamente al Tesorero Municipal ubicar físicamente la chequera de la cuenta Número Ramo y exhibirla a este Órgano de Fiscalización Superior y en lo subsecuente tener bajo su resguardo, la totalidad de las chequeras a nombre del municipio de Jiménez del Teul, Zacatecas., con el fin de evitar el mal uso de éstas por terceras personas y por consecuencia ocasione un daño a la hacienda pública municipal. Lo anterior con fundamento en los artículos 74, primer párrafo, fracciones III, V, VIII y X, 78 primer párrafo, fracción I, 79 primer párrafo, fracción VI, 80 primer párrafo fracción II, 93 primer párrafo, fracciones lli y IV y 96, primer párrafo, fracciones l y II, 191, 192 y 193 todos ellos de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable en el Estado de Zacatecas. Se dará seguimiento en revisiones posteriores. AF-11/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, así como realizar el inventario físico de la chequera de la cuenta bancaria Número Ramo , e informe y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo incisos a) y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA No solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.