RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA

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1 Paginas 1 de 175 RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A: LORETO, ZAC. 2012

2 Paginas 1 de 175 Índice RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER... 1 CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL... 2 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA... 3 INGRESOS... 3 EGRESOS... 8 RESULTADO DEL EJERCICIO BANCOS DEUDORES DIVERSOS... Error! Marcador no definido. ANTICIPO A PROVEDORES... Error! Marcador no definido. ACTIVO FIJO... Error! Marcador no definido. DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)... Error! Marcador no definido. PROVEDORES... Error! Marcador no definido. ACREEDORES DIVERSOS... Error! Marcador no definido. APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES FONDO DE PAVIMENTACION... Error! Marcador no definido. PROGRAMA PESO POR PESO... Error! Marcador no definido. INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA... Error! Marcador no definido. INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNITARIOS... Error! Marcador no definido. RELLENO SANITARIO RASTRO MUNICIPAL RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

3 Paginas 1 de 175 RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER TIPO DE ACCIÓN Administración Acciones Correctivas Denuncia de Hechos - Pliego de observaciones 29 Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas 50 Informe a la Auditoría Superior de la - Federación Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control 1 51 Hacer del Conocimiento del servicio de administración tributaria los hechos que pueden entrañar el incumplimiento de las disposiciones fiscales. Señalamientos - Promoción para el Ejercicio de la - Facultad de Comprobación Fiscal Solicitud de Aclaración - Subtotal Acciones Preventivas Recomendación 2 25 Seguimiento 13 Subtotal 38 TOTAL Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

4 Paginas 2 de 175 CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL LA Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Loreto, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, con excepción del denominado: Base en Devengado: En virtud de que el ente auditado no registra sus pasivos, los cuales deben de reconocerse al momento debe de formalizarse las operaciones, independientemente de la fecha de pago. Conforme al Resultado AF-07, Observación AF-07. Revelación Suficiente.- En virtud de que el ente auditado presentó las siguientes inconsistencias Caja.- Por no registrar lo correspondiente a cada uno de los movimientos tanto de Caja General como de Fondo Fijo. Conforme al Resultado AF-11, Observación AF-11. IVA Acreditable.- Por registrar un saldo negativo, contrario a la naturaleza de la cuenta.- Conforme al Resultado AF-18, Observación AF-18. Proveedores.- Por registrar un saldo negativo, contrario a la naturaleza de la cuenta.- Conforme al Resultado AF-23, Observación AF-23. Bienes Muebles.- Por la falta de incorporación y desincorporación al activo y al patrimonio de diversos bienes. Conforme a los Resultados AF-19 y AF-31, Observaciones AF-19 y AF-31.

5 Paginas 3 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA El municipio de Loreto, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2012 por un monto total de $132,195,454.79, los cuales se encuentran conformados por $57,206, de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 95.18%. Además de $826, de Agua Potable y Alcantarillado, $33,841, de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $40,321, de Otros Programas y Ramo 20. Los resultados de estos dos últimos rubros se tratarán en los apartados 3.5 Programas Federales-Revisión Documental y 3.6 Obra Pública-Revisión Física. Los resultados obtenidos de la revisión a Ingresos son los siguientes, hechos que se hicieron constar en anexos que forman parte del acta de confronta de fecha 10 de junio de 2013 y acta final de fecha 25 de junio de 2013: Resultado AF-01, Observación AF-01 AF-12/ Recomendación Se solventa Se recomienda a la Administración Derivado de la revisión al rubro de Ingresos, específicamente Municipal, dar continuidad a las al Impuesto Predial, se verificó que el ente auditado cuenta acciones necesarias para abatir el con 5,278 contribuyentes morosos, de los cuales 4,115 rezago en el cobro del impuesto corresponde al impuesto urbano y 1,163 a impuesto rústico, predial para beneficio del erario no demostrando el cumplimiento a la normatividad en materia municipal, ya que es considerable el de Recaudación de Impuestos. volumen de contribuyentes morosos, inclusive reforzadas con acciones de cobro coactivo en los casos que la Ley lo permita. Lo anterior de conformidad con los artículos, 93 primer párrafo fracciones II y IV y 151 primer párrafo fracción II de la Ley Orgánica del Municipio aplicable en el Estado de Zacatecas y 1, 3 y 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas. Cabe señalar que en escrito de solventación número 78 de fecha 13 de junio de 2013 suscrito por el Profr. Martín Alvarado Acevedo, Tesorero Municipal, el ente auditado acompaña: fotografías de la rifa de una moto y copia del aviso que se les entregó a los propietarios de los predios para que acudan a las oficinas de catastro de la Presidencia Municipal a realizar su pago, con firmas de acuse de recibo, relación de deudores del Impuesto Predial y copia certificada de las actas de Cabildo No. 49 y 64, objeto de la presente observación, donde se autorizan descuentos en recargos a los contribuyentes morosos. Con la documentación e información aportada por el ente auditado, se constata que está efectuando acciones encaminadas a abatir el rezago observado; sin embargo la observación prevalece con el objeto de que se dé continuidad a las mismas. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracción I de la Ley Orgánica del Se solventa.

6 Paginas 4 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. Resultado AF-02, Observación AF-02 AF-12/ Promoción para el Esta acción se Derivado de la revisión efectuada al Patronato de la Feria del Fincamiento de Responsabilidades promoverá ante municipio de Loreto, Zacatecas; se observó que reportaron en Administrativas las autoridades su informe financiero ingresos de $290, por concepto Esta Auditoría Superior del Estado correspondient de derecho de piso; sin embargo el ente auditado no presentó promoverá ante las autoridades es según sea el evidencia documental que justifique dicha recaudación, no competentes, el inicio y trámite del caso, siendo obstante se detectó su aplicación en las actividades propias procedimiento conducente para que estas la del patronato, tales como eventos deportivos, culturales y se apliquen una o más de las Legislatura del espectáculos públicos, entre otros. sanciones previstas en el artículo 44 Estado o la de la Ley de Responsabilidades de Contraloría Tampoco presentó evidencia de la venta de cerveza en los los Servidores Públicos del Estado y Interna de eventos que interviene el Patronato de la Feria como en Municipios de Zacatecas vigente en el Gobierno del palenque, rodeo y baile de feria o, en su defecto el ingreso ejercicio fiscal 2012, a los C.C. Profr. Estado. por concepto de la concesión de dichos eventos. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez, Profr. Martín Alvarado Acevedo, C. Adán Monreal Velázquez y C. Pablo Flores Martínez, quienes se desempeñaron como Presidente, Síndico, Tesorero Municipales y regidores de la Comisión de Hacienda, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, así como los CC. Felipe de Jesús Aranda Mata y Juan Monreal Reyes, Presidente y Tesorero del Patronato de la Feria Loreto 2012, por no presentar a este Órgano de Fiscalización evidencia documental relativa a la recaudación reportada por concepto de derecho de piso de la feria de Loreto 2012, así como evidencia de la venta de cerveza en los eventos que interviene el patronato de la feria como en palenque, rodeo y baile de feria o, en su defecto el ingreso por concepto de la concesión de dichos eventos. Lo anterior con fundamento en los artículos 29 primer párrafo, 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VII y X, 78 primer párrafo, fracción XIIl, 79 primer párrafo, fracciones I y VI, 80 primer párrafo fracción II, 90 segundo

7 Paginas 5 de 175 Resultado AF-03, Observación AF-03 Derivado de la revisión efectuada a los ingresos informados por el Patronato de la Feria del municipio de Loreto, Zacatecas; se observó que no reportaron ingresos ni aclaración alguna que justifique la exclusividad por la venta de cerveza en los eventos feriales y la bonificación por el producto vendido. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS párrafo, fracción II, 93 primer párrafo fracciones II y IV, 96 primer párrafo, fracciones I, III, IX y XXI, 151 y 170 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como los artículos 1 y 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas y 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipio de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que tanto sus ingresos relativos al Patronato de la Feria sean amparados documentalmente, e informe y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo incisos a) y d) de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Se solventa. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondient es según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno de del

8 Paginas 6 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, quienes se desempeñaron como Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, así como los CC. Felipe de Jesús Aranda Mata y Juan Monreal Reyes, Presidente y Tesorero del Patronato de la Feria Loreto 2012, ya que no reportaron ingresos ni aclaración alguna que justifique la exclusividad por la venta de cerveza en los eventos feriales y la bonificación por el producto vendido. Lo anterior con fundamento en los artículos 29 primer párrafo, 62, 74 primer párrafo fracciones III, V, VII y X, 78 primer párrafo, fracción XIII, 79 primer párrafo, fracción VI, 80 primer párrafo fracción II, 90 segundo párrafo, fracción II, 93 primer párrafo fracciones II y IV, 96 primer párrafo fracciones I, III y VI, 151, 169, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas,así como los artículos 1 y 24 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas, 33 y 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental de Revelación Suficiente y 5 numeral 1, fracción I de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipio de Zacatecas, vigente para el ejercicio fiscal AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Estado. Solventa

9 Paginas 7 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS verificación tendientes a corroborar que el ente auditado reporte los ingresos por concepto de exclusividad por la venta de cerveza, o en su defecto aclarar la causa de no contar e informe y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones VIII y XI de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA

10 Paginas 8 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA El presupuesto ejercido por el municipio de Loreto, Zacatecas, fue por $150,300,049.91, los cuales se encuentran conformados por $72,803, de Gasto Corriente con un alcance de revisión de 23.95%. Además de $1,419, de Agua Potable y Alcantarillado, $1,965, de Obras Públicas, $34,934, de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $39,176, de Otros Programas y Ramo 20. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados 3.5 Programas Federales-Revisión Documental y 3.6 Obra Pública.- Revisión Física. Los resultados obtenidos de la revisión a Egresos son los siguientes, hechos que se hicieron constar en anexos que forman parte del acta de confronta de fecha 10 de junio de 2013 y acta final de fecha 25 de junio de 2013: Resultado AF-04, Observación AF-04 AF-12/ Pliego de Observaciones No solventa, Derivado de la revisión efectuada a la partida Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego por lo tanto se de maestros comisionados, se detectó el de Observaciones por un monto de $201,054.51, deriva en la descuento vía participaciones por un importe relativo a erogaciones otorgadas a la C. Profra. Promoción de de $176, por el periodo enero diciembre Leticia Figueroa Rangel, quien se desempeñó como Fincamiento de de 2012 y $25,000.00, de febrero a abril del Presidenta del DIF Municipal durante el ejercicio Responsabilida ejercicio sujeto a revisión por concepto de sujeto a revisión, ya que tal cargo debe ser des compensación pagada en forma directa por el honorífico. Lo anterior con fundamentos en los Resarcitorias. municipio a nombre de la Profra. Leticia artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 185 y Figueroa Rangel, hermana del Presidente 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Municipal en funciones, quien se desempeñó Estado de Zacatecas, así como el artículo 7 de la Ley durante el ejercicio 2012, como Presidenta del de Fiscalización Superior para el Estado de DIF Municipal, haciendo un total de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero $201, cantidad que se considera Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de improcedente ya que tal cargo tiene el carácter Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y de honorífico. Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial Resultado AF-05, Observación AF-05 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos, particularmente de la cuenta Gastos de Difusión e Información, se detectó que según pólizas de egresos E02133 y E02596 de fechas 14 de septiembre y 8 de noviembre de 2012, respectivamente, se realizaron erogaciones por concepto de renta de pantallas para proyección de imagen, durante el segundo informe de gobierno, por un importe total de $26,600.00, según cheques números 8353 y 8666 a favor de Jesús Hernández Valadez, de la cuenta de Banco Mercantil del Norte, S.A., presentando como soporte documental copia de la ficha de depósito por $12, a favor de Jesús Hernández Valadez, contrato de arrendamiento entre la persona antes del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $26,600.00, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no reúne los requisitos fiscales correspondientes, además el ente auditado no realizó la retención del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Se solventa.

11 Paginas 9 de 175 mencionada como arrendador y el H. Ayuntamiento de Loreto, Zacatecas, representado por la Maestra Graciela Reyes Martínez, Síndico Municipal, como arrendatario, copia de la identificación y recibo oficial de egresos número por un importe de $14,600.00, a favor del arrendador, la cual se observa en virtud de que se comprueban con documentación que no cumple con los requisitos fiscales, así como por no haber realizado la retención del Impuesto Sobre la Renta. Los cheques en mención fueron cobrados y/o depositados a la cuenta de la persona física HEVJ820619MC2, en fecha 13 de septiembre y 8 de noviembre de 2012, respectivamente. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Estado el 15 de diciembre de 2012, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 86 fracción II, 102 primer y segundo párrafos, 133 fracción III y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio vigente en AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por concepto de erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no reúne los requisitos fiscales correspondientes, ni se realizó la retención del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamentos en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículo 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafos y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio vigente en el ejercicio AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que el ente auditado, en lo sucesivo, compruebe las erogaciones realizadas con cargo a su Presupuesto de Egresos ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno Estado. Se solventa. de del

12 Paginas 10 de 175 Resultado AF-06, Observación AF-06 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos, particularmente de la cuenta Subsidio al Patronato de la Feria, se realizaron erogaciones por concepto de pago de artistas para la feria de Loreto 2012 por un importe total de $403,500.00, según la muestra aleatoria determinada, de la cuenta de Banco Mercantil del Norte, S.A., presentando como soporte documental recibos de egresos, contratos por la prestación de servicios, copias de la credencial de elector y fotografías de los eventos; sin embargo dichas erogaciones no se justifican en virtud de que se comprueba con documentación que no cumple con los requisitos fiscales, así como por no haber realizado las retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Los cheques en mención fueron cobrados, en la fecha de la póliza correspondiente, con excepción del RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS con documentación que cumpla con requisitos fiscales y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, II y III inciso d) de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Hacer del conocimiento del Servicio de Administración Tributaria los hechos que pueden entrañar el incumplimiento de las disposiciones fiscales Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los aspectos observados al municipio de Loreto, Zacatecas, con relación al prestador de servicios C. Ing. Jesús Hernández Valadez, por la contratación de renta de pantallas para proyección de imagen, durante el segundo informe de gobierno, por un importe de $26,600.00, el cual no presentó documentación que cumpla con los requisitos fiscales establecidos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafo y 145 primer párrafo, fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $403,500.00, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no reúne los requisitos fiscales correspondientes, además el ente auditado no realizó la retención del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 86 fracción II, 102 primer y segundo párrafos, 133 fracción III y 145 primer párrafo, ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administració n Tributaria (SAT) Se solventa.

13 Paginas 11 de 175 cheque 8494 que fue cobrado en fecha 08 de octubre de 2012, el desglose de dicha cantidad se detalla a continuación: F E C H A 0 4/ 0 9/ / 0 9/ / 0 9/ / 0 9/ / 1 0/ / 1 0/ PÓLIZ A E02055 E02086 E02216 E02209 E02340 E02334 CU EN TA CH EQ UE IMPOR TE DEL CHEQ UE 50, , , , , , $426, CHEQUE A NOMBRE Jorge Reyes Hernández Felipe Jesús Aranda Mata Felipe Jesús Aranda Mata de de Jorge Reyes Hernández Felipe Jesús Aranda Mata Felipe Jesús Aranda Mata de de IMP OR TE OB SE RV AD O $ 50, , , , , , $40 3, COMENTARIO / OBSERVACIÓN Presentan recibo de egresos a nombre de Jorge Reyes Hernández, de fecha 04 de septiembre de 2012, copia de la credencial de elector, contrato de prestación de servicios entre Promociones artísticas Reyes & Reyes y el patronato de la feria Loreto Presentan recibo de egresos a nombre de Felipe de Jesús Aranda Mata, de fecha 07 de septiembre de 2012, copia de la credencial de elector, dos contratos de prestación de servicios entre Mercedes Flores Flores de LA BUFA representaciones y el municipio de Loreto, Zac. Presentan dos contratos de prestación de servicios, uno con Jorge Laure Ruíz de representaciones Tijuana y el segundo con Mercedes Flores Flores de la Bufa representaciones, además fotografías del evento señalado. Presentan recibo de egresos a nombre de Jorge Reyes Hernández, de fecha 28 de septiembre de 2012, copia de la credencial de elector, contrato de prestación de servicios entre el municipio y Jorge Reyes Hernández de la empresa Promociones Artísticas Reyes & Reyes y fotografías del evento. Presentan recibo de egresos a nombre de Felipe de Jesús Aranda Mata, de fecha 5 de octubre de 2012, copia de la credencial de elector y dos contratos por la prestación de servicios a nombre de Juan Fco. Javier Duarte por parte de la empresa representaciones Tijuana y el segundo con Maribel Salinas Delgado. Presentan recibo de egresos a nombre de Felipe de Jesús Aranda Mata, de fecha 5 de octubre de 2012, tres contratos por la prestación de servicios con Mercedes Flores por parte de la empresa La Bufa Representaciones y copia de la credencial de elector. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio vigente en AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por concepto de erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos no se justifican en virtud de que se comprueban con documentación que no cumple con los requisitos fiscales, así como por no haber realizado las retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamentos en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículo 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafos y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio vigente en el ejercicio AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que el ente auditado, en lo sucesivo, compruebe las erogaciones realizadas con cargo a su Presupuesto de Egresos con documentación que cumpla con requisitos fiscales y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno Estado. Se solventa. de del

14 Paginas 12 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, II y III inciso d) de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Hacer del conocimiento del Servicio de Administración Tributaria los hechos que pueden entrañar el incumplimiento de las disposiciones fiscales Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los aspectos observados al municipio de Loreto, Zacatecas, por concepto de pagos realizados a diversos prestadores de servicios, sin haber expedido comprobantes con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafo, 145 primer párrafo, fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, de conformidad con el siguiente detalle: ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administració n Tributaria (SAT) NOMBRE Jorge Reyes Hernández (Promociones Artísticas Reyes & Reyes) SERVICIO Presentación del grupo Brindys Resultado AF-07, Observación AF-07 De la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos, particularmente de la cuenta Gastos de Difusión e Información, se detectó que según póliza de egresos E00067 de fecha 20 de enero de 2012, se realizó una erogación por concepto de renta de sonido los días 14 y 15 de septiembre de 2011 y presentación del grupo Sangre Latina para el día 15 de septiembre de 2011, para el evento del primer informe de gobierno, por un importe de $25,000.00, según cheque 6756 a favor de Juan Francisco Javier Duarte Martínez, de la cuenta de Banco Mercantil del Norte, S.A., anexando como soporte documental contrato de prestación de servicios celebrado entre el C. Juan Francisco Javier Duarte Martínez y Profr. Fernando Esparza Saucedo, en su carácter de prestador de servicios y el contratante, respectivamente, Jorge Laure Ruíz (Representaciones Tijuana) Mercedes Flores Flores (La Bufa representaciones) Juan Francisco Javier Duarte (Representaciones Tijuana) Maribel Salinas Delgado Presentación del artista Mike Laure J.R y sus cometas Presentación del grupo Los Solitarios Sonido Latino Presentación de la artista Maribel Salinas AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $25,000.00, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no reúne los requisitos fiscales correspondientes, además el ente auditado no realizó la retención del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Se solventa.

15 Paginas 13 de 175 oficio número 385 de fecha 24 de febrero de 2012, suscrito por el Profr. Fernando Esparza Saucedo, en su carácter de oficial mayor, recibo oficial de egresos de fecha 20 de enero de 2012 y copia de la identificación oficial; la cual se observa en virtud de que se comprueban con documentación que no cumple con los requisitos fiscales, así como por no haber realizado la retención de ISR, además de que dicho servicio no fue registrado contablemente en los pasivos del municipio, ya que corresponde a un servicio prestado en el mes de septiembre de El cheque en mención fue cobrado en fecha 25 de enero de RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Federación, 86 fracción II, 102 primer y segundo párrafos, 133 fracción III y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio vigente en AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el período el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por concepto de erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no reúne los requisitos fiscales correspondientes, ni haber efectuado la retención del Impuesto Sobre la Renta. Lo anterior con fundamento en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como 33 y 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental Devengo Contable, artículo 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas, vigente para el ejercicio 2012, así como los artículos 29 y 29- A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafos y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio, vigente en el ejercicio AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que el ente auditado, en lo sucesivo, compruebe las erogaciones ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno Estado. Se solventa. de del

16 Paginas 14 de 175 Resultado AF-08, Observación AF-08 De conformidad a la revisión efectuada a los sueldos y prestaciones de los funcionarios de primer nivel, según las Reformas a la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas en el Decreto número 75 publicado el día 11 de diciembre de 2010 que señala las remuneraciones máximas de los servidores públicos, se observó un excedente en las percepciones otorgadas al Presidente y Síndico Municipales, por un monto de $415,742.06, ya que de acuerdo a dicho Decreto los montos autorizados serían de $756,224.00, habiendo percibido un importe por un total de $1,171, por el periodo de enero a diciembre de El detalle de lo mencionado se presenta a continuación: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS realizadas con cargo a su Presupuesto de Egresos con documentación que cumpla con requisitos fiscales y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I y II de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Hacer del conocimiento del Servicio de Administración Tributaria los hechos que pueden entrañar el incumplimiento de las disposiciones fiscales Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los aspectos observados al municipio de Loreto, Zacatecas, con relación al prestador de servicios C. Juan Francisco Javier Duarte Martínez, por la contratación de renta de sonido los días 14 y 15 de septiembre de 2011 y presentación del grupo Sangre Latina para el día 15 de septiembre de 2011, por un importe de $25,000.00, el cual no presentó documentación que cumpla con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación,102 primer y segundo párrafo, 145 primer párrafo, fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por $415,742.06, por el excedente en las percepciones otorgadas según al cuadro que antecede, derivado de no atender las disposiciones contenidas en la reforma a la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas en el Decreto número 75. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo, fracción IV y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, artículos 160 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, en relación con los Transitorios Tercero, Sexto y Séptimo del Decreto No. 75 que contiene Reformas y Adiciones a Diversas Disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 11 de diciembre de 2010, en el suplemento 99, así como el ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administració n Tributaria (SAT) No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilida des Resarcitorias.

17 Paginas 15 de 175 NOMBRE FUNCIONARIO DEL Profr. José Luis Figueroa Rangel Mtra. Graciela Reyes Martínez PUESTO Presiden te Municipa l Síndico Municipa l PERCEPCIO NES NÓMINA DESC. PARTICIPACI ONES TOTAL NÓMINA TOTAL TOTAL PERCIBID O $ 536, , , , , PERCEP CIÓN SEGÚN CPELSZ ENE A DIC $ 453, , DIFERE NCIA $ 253, , RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA TOTAL $ 1,171, $ 756, $ 415, Es conveniente señalar que la observación se está realizando por el excedente que es pagado adicionalmente por el municipio vía nómina, respetando siempre su percepción como docente. En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: respecto a los salarios del Presidente y Síndica Municipal, se presenta un problema muy serio ya que la percepción señalada no corresponde a lo real (NETO), porque ésta es tomada del salario bruto". Sin embargo la observación prevalece, ya que los montos máximos señalados en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas se refieren a importes brutos. Resultado AF-09, Observación AF-09 De la revisión efectuada a la cuenta Construcción de Nave Industrial de Ladrillo, en la comunidad de Crisóstomos, Loreto, Zacatecas, en sesión ordinaria de Cabildo número XXVI de fecha 15 de noviembre de 2011, se aprobó la cédula de registro del destino de los recursos públicos que establecen las Reglas de Operación para el Fortalecimiento Municipal, por un monto de $439, para el proyecto de Construcción Nave Industrial de Ladrillo, además se realizó el acto de presentación y apertura de proposiciones del concurso por invitación restringida a cuando menos tres personas, resultando el ganador de la obra el Contratista Taller Prieto por $439,000.00, importe que fue AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $539,000.00, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que exhiben copias fotostáticas de las facturas y no se justifica ni comprueba la aplicación de la totalidad del gasto realizado en la construcción de la nave Industrial de ladrillo. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV,169, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Se solventa.

18 Paginas 16 de 175 aprobado en acta de fallo, según propuesta presentada por el C. Guillermo Prieto Mora, para la adjudicación de la obra de fecha 28 de diciembre de 2011, debido a que fue el menor costo. Aunado a lo anterior se presenta el contrato No. LORETO/FONDOIV-NL/2012 de fecha 28 de diciembre de 2011, por la cantidad de $539,000.00, existiendo una diferencia de $100, con relación al fallo de licitación, observándose además que en dicho contrato el Ayuntamiento declara lo siguiente en el apartado b): Que para cubrir las erogaciones que se deriven del presente contrato la Secretaría de Finanzas, autorizó la inversión correspondiente, mediante oficio No. DAE- 039/11, misma que proviene del Fondo IV 2011, situación incongruente ya que se observó que el ejercicio de dichos recursos se realizaron con el programa de Fortalecimiento Municipal Cabe señalar que en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental se detectó un monto de $995,748.57, proveniente del apoyo para el Fortalecimiento de los Municipios 2011, para la construcción de dicha planta, presentando copia fotostática de las facturas, mismas que se detallan a continuación: > CONSTR NAVE INDUSTRIAL DE LADRILLO FEC HA 02/0 2/ /0 2/20 12 C H E Q U E S/ N NO. DE PÓLIZ A D E FAC TUR AS CONCEPTO DE PÓLIZA RECLASIFICACION DE CUENTA DE CHEQUE 6762 DEL 23/01/2012 POR PRIMERA ESTIMACION OBRA CONSTRUCCION NAVE INDUSTRIAL DE LADRILLO CRISOSTOMOS PAGO DE SEGUNDA ESTIMACION DE LA CONSTRUCCION DE NAVE INDUSTRIAL DE LADRILLOS EN LA COMUNIDAD DE CRISOSTOMOS, LORETO, ZAC. IMPOR TE $ 210, , RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012, además artículos 30 primer párrafo fracciones I, II, III, IV y VII, 50, 52, 59 fracción III, 65, 66, 81, 85 fracciones I y II, 91, 96 y 105 de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas para el Estado de Zacatecas. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el período el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por ejercer recursos no autorizados por el H. Ayuntamiento y que además difiere respecto al procedimiento de adjudicación realizada a cuando menos tres proveedores, ya que se rebasó el monto por $100, Lo anterior con fundamento en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículo 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión. AF-12/ Seguimiento en Ejercicios Posteriores Esta Auditoría Superior del Estado efectuará el seguimiento correspondiente a fin de que el ente auditado demuestre el pago del finiquito a la nave Industrial de ladrillo de la comunidad de Crisóstomos por un monto de $456, presentando ante esta Auditoría Superior del Estado la factura original con folio 41 emitida por el proveedor Guillermo Prieto Mora. Lo anterior con fundamento en el artículo 170 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno Estado. Se solventa. de del

19 Paginas 17 de /1 2/ /1 2/20 12 TOTAL E D PAGO DE 3ERA ESTIMACION Y FINIQUITO DE LA CONSTRUCCION DE NAVE INDUSTRIAL DE LADRILLO EN LA COMUNIDAD DE CRISOSTOMOS, LORETO. ZAC. OBRA 2012 DE CONSTRUCCION NAVE INDUSTRIAL DE LADRILLO TERCERA ESTIMACION COMUNIDAD CRISOSTOMOS, LORETO, ZAC. FINIQUITO A ENERO , , $995, Cantidades pagadas con recursos de gasto corriente por $539,000.00, sin embargo respecto a la afectación del gasto efectuado el 31 de diciembre de 2012 de la cuenta Construcción de nave Industrial de Ladrillo por $456,748.57, se contabilizó como pasivo mediante la cuenta Construcción Nave Industrial de Ladrillo, en el rubro de Acreedores Diversos, lo cual es inconsistente de conformidad a la naturaleza de la cuenta contable. Dicha obligación fue pagada mediante el cheque 9155 de la cuenta bancaria número del Banco Mercantil del Norte, S.A., expedido a nombre de Guillermo Prieto Mora, el 25 de enero de De la revisión efectuada también se detectó el convenio de participación celebrado por el Instituto de Ecología y Medio Ambiente del Estado de Zacatecas y el municipio de Loreto, Zacatecas, en el cual se señala en su cláusula 3ra. que la aportación del Ayuntamiento es por $870, para su aplicación en obra pública, observándose por lo tanto que el ente auditado ejerció la cantidad de $539, durante 2012 y $456, en 2013, sumando un importe total de $995,748.57, existiendo por lo tanto una diferencia no justificada por $125, Por lo anterior se le solicitó al ente auditado en acta de confronta, presentará ante este Órgano de Fiscalización Superior las facturas originales por el monto total de la obra, documentación que justifique la diferencia señalada, además de presentar expediente técnico, estimaciones RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS de Zacatecas, así como artículo 17, primer párrafo, fracciones l, V y X de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, reclasificar el registro contable de la cuenta de Acreedores Diversos a la cuenta de Proveedores, el adeudo registrado por concepto de la Construcción Nave Industrial de Ladrillo, además de que se registre a nombre del C. Guillermo Prieto Mora. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo, fracción IV, 96 primer párrafo fracción I, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, además vigilar que en lo sucesivo no se rebasen en su ejercicio los montos autorizados por el H. Ayuntamiento e informe y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, lll, incisos a)y d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento. Se solventa.

20 Paginas 18 de 175 de obra, contrato de obra, catálogo de conceptos, reporte de supervisión, reporte fotográfico, aviso de término de la obra y expediente del procedimiento de adjudicación o licitación de la segunda etapa de la citada obra, así como la autorización para el ejercicio de dichos recursos, documentación que no fue exhibida. Resultado AF-10, Observación AF-10 Al realizar la revisión a la muestra seleccionada de egresos específicamente a la cuenta Bono Especial, correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, se detectó que el ente auditado realizó un aumento en dicho bono a miembros del H. Ayuntamiento adicionales a las establecidas en el Presupuesto original de Egresos por un total de $510, derivando en un desfase presupuestal por el monto señalado, ya que programó en su presupuesto de egresos en el rubro ya referido la cantidad de $510, y ejerció un monto de $1,020,000.00; sin embargo el ente fiscalizado menciona que el monto adicional otorgado corresponde a gastos de gestión de regidores(as), que deberían ser comprobados. De lo anterior y de conformidad con lo establecido en el artículo 96, primer párrafo, fracción VII de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, el manejo de los recursos del Municipio son de exclusiva responsabilidad de la persona que ocupe el cargo de Tesorero(a) y por tal motivo no se deben de emitir cheques o transferencias a favor de funcionarios municipales o particulares para que éstos realicen adquisiciones y efectúen el pago en forma directa haciendo la función de Tesoreros, pues ello equivale a una usurpación de funciones. Con base en lo antes expuesto, esta Auditoría Superior del Estado considera que es violatorio el hecho de que se otorguen recursos económicos a los Regidores y Síndico RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $250,000.00por concepto de erogaciones con cargo al presupuesto de egresos que no presentan soporte documental o comprobación que las respalden y justifiquen. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 179, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012, 102 primer y segundo párrafos, 86 primer párrafo, fracción II, 133 primer párrafo, fracción III, 145 primer párrafo, fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, así como los CC. Luciano Galindo Silva, Blanca Estela Miranda Pulido, Javier Ibarra Ibarra, Blanca Teresa García Sánchez, Antonio Rivera Martínez, Manuel Bárcenas Herrera, Jorge Delgado Bernal, Perla Lorena Frausto ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Se solventa. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondien tes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna Gobierno Estado. de del

21 Paginas 19 de 175 Municipales para que éstos en forma directa los entreguen como apoyos a la comunidad solicitante, esto aunado a que en el artículo 79 de la referida Ley se establecen las facultades de los Regidores y en éstas no se establece que sean ellos quienes puedan o deban otorgar en forma directa apoyos a la ciudadanía solicitante. Asimismo, el artículo 80 de la Ley en comento establece la designación de Comisiones, las que tienen la función de proponer proyectos y vigilar que se ejecuten las disposiciones y acuerdos del Ayuntamiento, por lo que se debe destacar que éstas no tienen la facultad de administrar ni ejercer los recursos públicos en forma directa para la adquisición de bienes y servicios. Por otra parte de la revisión efectuada, se observó que 9 de ellos(as) no presentan soporte documental alguno, según la siguiente relación: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS Hernández, Adán Monreal Velázquez, Fidel Lomelí Arriaga, Pablo Flores Martínez, Domitila Alvarado Alvarado, Joel Camacho Lozano, Luis Eduardo Montoya Martínez, Yolanda Castillo Renovato y José Manuel Martínez Frausto, regidores(as), durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por haber efectuado pagos en forma directa haciendo la función de tesoreros, ya que todas las erogaciones deberán realizarse exclusivamente a través de la Tesorería Municipal, así como por ejercer recursos en partidas que no cuentan con suficiencia presupuestal para tal efecto y que no corresponden a la naturaleza de los gastos realizados.lo anterior con fundamento en los artículos 29, 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 79, 80 primer párrafo, fracción II, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 179, 181, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículo 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas, vigente en el ejercicio fiscal 2012, así como los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 102 primer y segundo párrafos, 86 primer párrafo, fracción II, 133 primer párrafo, fracción III y 145 primer párrafo, fracción lll de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y 75 primer párrafo, fracción I del Código de Comercio, vigente en el ejercicio sujeto a revisión. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que el ente auditado, en lo sucesivo, evite efectuar pagos en forma directa a funcionarios, ya que todas las erogaciones deberán realizarse exclusivamente a través de la Tesorería Municipal, así como no ejercer recursos en partidas que no cuentan con suficiencia presupuestal y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, II y III inciso d) de la Ley Orgánica del Municipio, ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA Se solventa.

22 Paginas 20 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EGRESOS aplicable al Estado de Zacatecas. ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA

23 Paginas 21 de 175 RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA RESULTADO DEL EJERCICIO LA El municipio de Loreto, Zacatecas, presentó como resultado del ejercicio 2012 un Déficit por $18,104,595.12, lo anterior en virtud de que sus ingresos fueron inferiores a sus egresos, situación que se explica en función de la existencia al inicio del ejercicio y por los financiamientos obtenidos durante el mismo.

24 Paginas 22 de 175 Resultado AF-11, Observación AF-11 El importe del saldo en Caja al 31 de diciembre de 2012, ascendía a $25,000.00, el cual corresponde al fondo fijo, mismo que al ser revisado se comprobó su adecuado manejo ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores, asimismo el reembolso se realiza de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles. De la revisión a este rubro se detectó la siguiente observación: los Derivado del análisis realizado al rubro de Caja, se observó que no se registran contablemente los movimientos de Caja General, debido a que el saldo presentado en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2012 por $25,000.00, no reflejó movimiento alguno durante el ejercicio sujeto a revisión. Cabe mencionar que en el Informe de Resultados del ejercicio inmediato anterior, existe una observación similar, para lo cual se emitió la acción número AF-11/ consistente en una Recomendación, la cual no fue atendida. En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: en el rubro de caja no registramos movimientos. Con respecto al fondo fijo revolvente, se expide de manera frecuente un cheque como reposición de caja chica por $25,000.00, dicho cheque se respalda con todos los comprobantes oficiales para gastos menores y posteriormente cada gasto se registra contablemente en la cuenta que le corresponde". Sin embargo la observación prevalece debido a que no se reflejan tales movimientos ni en Fondo Fijo ni en Caja General. CUENTAS BALANCE CAJA AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio 2012, a C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el período el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por no contabilizar los movimientos tanto de Fondo Fijo como de Caja General, desatendiendo la recomendación AF-11/ emitida por esta Auditoría Superior del Estado en el ejercicio fiscal Lo anterior con fundamentos en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracción V, 93 primer párrafo, fracción IV, 96 primer párrafo, fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículos 33 y 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental denominado Revelación Suficiente, además el artículo 5, numeral 1, primer párrafo, fracciones l y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión. LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

25 Paginas 23 de 175 CUENTAS BALANCE BANCOS Resultado AF-12, Observación AF-12 AF-12/ El municipio de Loreto, Zacatecas, presentó un saldo en Bancos Recomendación por $2,596, al 31 de diciembre de 2012, según su Estado de Se recomienda a la Posición Financiera, importe integrado por 29 cuentas a nombre Administración Municipal, del mismo. Cabe señalar que el ente auditado al cierre de enero de investigar el origen del saldo 2013, efectuó depuración de sus cuentas quedando en total 20, negativo y realizar los sólo una cuenta, sin saldo. movimientos orientados a corregir esa cuenta bancaria Del análisis realizado a este rubro se detectó que la cuenta a fin de evitar que se expidan bancaria Hábitat, presenta un saldo negativo de cheques sin contar con la $2,205,435.72, según el Sistema de Contabilidad Gubernamental suficiencia de fondos que los (SACG). respalden y que al momento de ser presentados para su cobro ocasionen comisiones por sobregiro. Lo anterior con fundamento en los artículos 93, primer párrafo, fracciones III y IV, 96, primer párrafo, fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 181 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105, primer párrafo, fracciones I, III, primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA Se solventa. Se solventa. Resultado AF-13, Observación AF-13 AF-12/ Pliego de No solventa, por lo

26 Paginas 24 de 175 De la revisión efectuada a la cuenta de bancos , según pólizas de egresos E00954 y E02931 de fecha 26 de abril y 21 de diciembre de 2012, respectivamente, se detectó que el ente auditado realizó erogaciones por importes de $150, y $157,050.00, por concepto de pago de 15,000 bolos para eventos del día del niño y navidad, cada uno, pagados con cheques correspondiente números 7487 y 8950 a nombre del Profr. Martín Alvarado Acevedo, Tesorero Municipal, de la cuenta número de Banco Mercantil del Norte, S.A., anexando como soporte documental 10 facturas, por cada una de las pólizas señaladas, emitidas por la empresa comercializadora PEPSICO México S. de R.L. de C.V. con sucursal 762 en Loreto, Zacatecas, requisiciones de oficialía mayor, fotografías donde detallan la entrega de bolos, oficios de solicitud de apoyo emitidos por las diferentes Instituciones Educativas y copia de identificaciones oficiales; sin embargo se solicitó información a la empresa antes mencionada, mediante oficio de facilidades de compulsa número PL de fecha 17 de abril de 2013, recibido en fecha 22 de abril de 2013, por el Lic. J. Guadalupe Cortés Alvarado, apoderado legal de dicha empresa, para el cual da contestación mediante oficio s/n, de fecha 25 de abril de 2013, anexando fichas de depósito por importes de $142, y $146, de fechas 27 de abril y 21 de diciembre de 2012, respectivamente a favor de Raymundo Rodríguez de Lira, supervisor de ventas de la empresa. Con posterioridad a la entrega de la documentación, se observó que los depósitos no son coincidentes con los cheques emitidos, para lo cual se levantó un acta circunstanciada de hechos en la que el apoderado legal menciona que el depósito por $142, corresponde al pago de las facturas emitidas en el mes de abril de 2012 por $150,000.00, ya que considera un 5% de descuento por concepto de 15,000 bolos para el 30 de abril de 2012, día del niño a un costo de $10.00 c/u. El depósito por $146, corresponde al pago de las facturas emitidas en el mes de enero de 2013, por $157, en el cuál el apoderado menciona que considera un descuento del 5%, por concepto de 15,000 bolos para los eventos de navidad del mes de diciembre de 2012, a un costo de $10.47 c/u, en el cual el pago realizado por el municipio en esta operación fue de $149,197.50, importe que no coincide con el depositado, en virtud de que según manifestó la empresa el vendedor utilizó la diferencia para diversos gastos. Comprobando su declaración con copia de las notas de venta SH y AH-2006 donde se refleja el descuento por $7, y $7, de fechas 27 de abril y 21 de diciembre de 2012 CUENTAS BALANCE BANCOS Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $15, a bonificaciones por compras al proveedor PEPSICO México S. de R.L. de C.V. con sucursal 762 en Loreto, Zacatecas, que no fueron reintegradas a las arcas del municipio. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012, 86 primer párrafo, fracción II y 102 primer y segundo párrafos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. LA tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.

27 Paginas 25 de 175 respectivamente, mismas que fueron firmadas cómo entrega del descuento por el supervisor de ventas C. Raymundo Rodríguez de Lira y de recibido por el C. Claudio Cruz Vázquez, auxiliar de la tesorería municipal de Loreto, Zacatecas. CUENTAS BALANCE BANCOS LA Los cheques en mención fueron cobrados en fecha 26 de abril y 21 de diciembre de Lo anteriormente señalado se resume como sigue: Por lo anterior se observa la cantidad de $15,352.50, en virtud de que los descuentos efectuados por la empresa comercializadora PEPSICO México, S. de R. L. de C. V., no fueron reintegrados a las arcas del municipio, resaltando que los cheques fueron emitidos a nombre del tesorero municipal, aspecto que también es improcedente ya que los mismos, deben de ser emitidos de manera nominativa a nombre de la empresa mencionado. En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: con respecto a la cantidad de $15, descuento efectuado por la empresa PEPSICO, no se reintegraron a las arcas del Municipio, debido a que la cantidad por el descuento fue destinada a la compra de más dulces para realizar bolos y entregarlos en la posada de Presidencia Municipal específicamente a delegados municipales. Se anexa evidencia fotográfica de los bolos que recibieron los delegados municipales y personal de presidencia en general en la posada de Presidencia Municipal. Se omitió anexar en la documentación comprobatoria entregada a la ASE del mes correspondiente por el descuento realizado la factura por la compra de los dulces para elaborar los bolos en la posada de Presidencia Municipal. Se enviará factura original por la compra de dichos dulces. Cabe mencionar que los 15,000 bolos fueron solamente entregados para eventos día del niño y navidad. Con respecto al cheque que fue emitido a nombre del Profr. Martín Alvarado Acevedo, no se realizó nominativo a la empresa, debido a que la empresa no aceptó cheque, requería el dinero en efectivo en esa fecha, ahora actualmente si recibe cheque o transferencia.

28 Paginas 26 de 175 En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: se anexa evidencia fotográfica de la rehabilitación de bocacalles de González Ortega, Loreto, Zac. Con respecto al vale de oficialía mayor se presentó debido a que la póliza de cheque(sic), la factura fue presentada al departamento de obras públicas en fecha posterior, fuera de tiempo y en dicha área ya habían rendido su informe ante la ASE, por tal motivo no se realizó vale de obras públicas, el cual era lo correcto porque son obras por administración correspondientes al PMO, por tal motivo no se integró en su momento un expediente técnico, no se realizó acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale dicha rehabilitación debido a que no corresponde la rehabilitación a obra contratada es obra por Administración. Sin embargo la aclaración no se justifica ya que no presentó el expediente técnico social de la obra ejecutada, orden de trabajo, acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale que dicha rehabilitación corresponde al ejercicio CUENTAS BALANCE BANCOS Sin embargo el ante auditado no acompañó evidencia documental que acredite los argumentos mencionados, ni comprobante fiscal por la cantidad observada, además si ya se tenía conocimiento de dicho descuento, no habría razón de haber emitido un cheque por la cantidad total, sin considerar el descuento. Resultado AF-14, Observación AF-14 AF-12/ Promoción De la revisión efectuada a la cuenta de Bancos , para el Fincamiento de según póliza de egresos E02986 de fecha 24 de diciembre de Responsabilidades 2012, se detectó una erogación de $10, por concepto de Administrativas pago de materiales para rehabilitación de bocacalles de González Esta Auditoría Superior del Ortega, Loreto, Zacatecas, anexando como soporte documental Estado promoverá ante las factura No. 113, de fecha 24 de diciembre de 2012, emitida por autoridades competentes, el Materiales Rodríguez Báez, S.A. de C.V. y vale de Oficialía Mayor inicio y trámite del de fecha 31 de enero de 2013 posterior a la fecha del cheque y de procedimiento conducente la factura, observándose que dicha erogación no se justifica debido para que se apliquen una o a que el ente auditado no presentó la evidencia documental más de las sanciones correspondiente que demuestre el destino del material adquirido, previstas en el artículo 44 de como expediente técnico social de la rehabilitación ni evidencia la Ley de Responsabilidades fotográfica de la obra realizada, orden de trabajo, acta de los Servidores Públicos circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale del Estado y Municipios de que dicha rehabilitación correspondía al ejercicio 2012 y fue Zacatecas vigente en el pagada con recursos de gasto corriente, además el motivo para ejercicio 2012, a los C.C. que la obra se realizara con dicho recurso. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes El cheque en mención fue depositado en fecha 24 de diciembre de Martínez, Profr. Martín 2012, a la cuenta de la persona física MRB970320A73. Alvarado Acevedo y Arq. Guillermo Andrade Buendía, Presidente, Síndico, Tesorero y Director de Obras Públicas Municipales, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por haber ejercido recursos que no se justifican al no haber presentado el expediente técnico social de la obra rehabilitación de bocacalles de González Ortega, Loreto, Zacatecas, orden de trabajo, acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale que dicha rehabilitación corresponde al ejercicio Lo anterior con fundamento en los artículos LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

29 Paginas 27 de 175 Cabe señalar que el artículo 105 de la Ley Orgánica del Municipio, faculta a la contraloría municipal a verificar toda clase de obras, independientemente del tipo de contratación. Resultado AF-15, Observación AF-15 De la revisión efectuada a la cuenta de Bancos Presi. Mpal. Gasto Corriente, se observó que el ente auditado realizó una erogación mediante póliza de egresos E02918 de fecha 19 de diciembre de 2012, por concepto de aportación de recursos extraordinarios para el programa comunidades saludables, con cheque número 8935 a nombre del Dr. Ramiro Martínez Esquivel, coordinador de dicho programa por un importe de $150, anexando como soporte documental recibo de egresos número 4734 de fecha 19 de diciembre de 2012 y ficha de depósito a nombre de la persona antes mencionada, consulta de cuentas de cheques de la Institución Bancaria y relación de gastos a nombre de los Servicios de Salud de Zacatecas. Cabe señalar que el registro del ingreso de los recursos federales se realizó en póliza de diario D00980 de fecha 18 de diciembre de Sin embargo se observó lo siguiente: 1.- Se realizaron erogaciones de la cuenta a nombre de Ramiro Martínez Esquivel mediante los cheques números 1 y 2 del mes de diciembre de 2012 por $10, y 23,000.00, así como 4, 5, 7, 9, 10 y 11 del mes de enero de 2013 por $1,000.00, $95,000.00, $6,000.00, $13,500.00, $1, y $95.56 respectivamente, según estados de cuentas bancarios. Sin embargo no se presentó evidencia documental de la aplicación de los recursos de conformidad a lo establecido al proyecto Comunidades Saludables para el ejercicio 2012, realizado. 2.- El ente fiscalizado no presentó evidencia documental que demuestre la aportación hecha por el municipio, de conformidad CUENTAS BALANCE BANCOS 74 primer párrafo, fracciones III, V, VIII, X y XII, 78 primer párrafo, fracción I, 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 96 primer párrafo, fracciones I y II, 169, 184, 185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, artículo 5 numeral 1, primer párrafo fracciones I y III de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios del Estado de Zacatecas, vigente en el ejercicio fiscal AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Martín Alvarado Acevedo, Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente durante el período el periodo del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, debido a que no demostraron haber realizado su aportación por $150,000.00,de acuerdo alas LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

30 Paginas 28 de 175 con el punto 4.5 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operación e Indicadores de Gestión y Evaluación del Programa Comunidades Saludables para el ejercicio fiscal 2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2011, o Comunidades en su defecto la devolución del recurso federal. Es conveniente mencionar que la aportación municipal fue aprobada en acta de Cabildo número 46 de fecha 28 de febrero de 2012 en su punto cuatro por un importe de $150, con recursos del Fondo IV, asimismo mediante oficio 65 de fecha 27 de mayo de 2013 suscrito por el Tesorero Municipal, Profr. Martín Alvarado Acevedo, manifestó que el municipio no realizó su aportación en virtud de que se le dio prioridad al pago de otros pasivos, por lo que se concluye que el ente auditado no ha realizado la aportación que le corresponde aún y cuando está fue autorizada por el Cabildo, incumpliendo con el marco normativo señalado. 3.- También se observó que se ejercieron conceptos que no se encontraban en el presupuesto de del Proyecto denominado Promoviendo entornos protectores para la Salud de la Embarazada y su hijo en el municipio de Loreto Zacatecas, por concepto de elaboración de diseño por $4,999.99, 500 playeras $15,000.00, Ipad $9,099.00, Honorarios $ y volantes $1, que suman un importe de $32, y por consecuencia se dejaron de realizar los siguientes conceptos: Entrevistas y Spots por $20,000.00, Artículos Periodísticos $5, y Gorras $7,000.00, sumando un importe por el orden de $32,000.00, de lo cual no se exhibió evidencia de la autorización de los cambios de inversión antes señalados tal como se establece las reglas de operación el citado programa. CUENTAS BALANCE BANCOS Reglas de Operación e Indicadores de Gestión y Evaluación del Programa Saludables para el ejercicio fiscal Lo anterior con fundamentos en los artículos 74 primer párrafo, fracción V, 78 primer párrafo, fracción I, 93, primer párrafo, fracciones l y lv, 96 primer párrafo, fracción l,169, 179,184,185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas y artículo 5, numeral 1, primer párrafo, fracciones l y lll de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio 2012, así como Reglas de Operación e Indicadores de Gestión y Evaluación del Programa Comunidades Saludables para el ejercicio fiscal 2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de AF-12/ Seguimiento en Ejercicios Posteriores Esta Auditoría Superior del Estado efectuará el seguimiento correspondiente a fin de que el ente auditado realice su aportación correspondiente al programa Comunidades Saludables por $150, de conformidad al punto de las Reglas de Operación e Indicadores de Gestión y Evaluación del Programa Comunidades Saludables para el ejercicio fiscal 2012, publicadas en el Diario Oficial de la LA No solventa y se le dará seguimiento.

31 Paginas 29 de 175 CUENTAS BALANCE BANCOS Federación del 26 de diciembre de Lo anterior con fundamento en el artículo 170 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículo 17, primer párrafo, fracciones l, V y X de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, al C. Dr. Ramiro Martínez Esquivel, Coordinador del Programa Entornos Protectores Para la Salud Embarazada y su Hijo durante el ejercicio 2012, debido a que se ejercieron conceptos que no LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

32 Paginas 30 de 175 Resultado AF-16, Observación AF-16 Mediante póliza número E00636 de fecha 14 de marzo de 2012, el ente auditado realizó una erogación con cheque número 7213 a nombre de Frente Popular de Asociaciones Unidas de Michoacán, A.C. por un importe de $110, de la cuenta bancaria por concepto de compra de 2,807 balones de futbol para la promoción del deporte en todos los niveles y todos los sectores del municipio, afectando a las cuentas de gasto Secretaría del deporte y Gastos de Ceremonia y Orden Social por $51, y $59, respectivamente, exhibiendo como soporte documental la solicitud del Profr. Francisco Uriel Gómez, Secretario del Comité Municipal del Deporte, ficha de depósito a la cuenta del Frente Popular de Asociaciones Unidas A.C. de fecha 14 de marzo de 2012 del cheque arriba mencionado, factura número A003 emitida por la Asociación Civil por la venta de balones de futbol y cuatro fotografías donde aparece el Presidente Municipal y personas que se desconoce su identificación personal. De la revisión documental y de conformidad a los procedimientos de auditoría, se utilizó la aplicación ScanLife como lector del Código de Barras Bidimensional observándose que el Registro Federal de Contribuyentes descrito FPJ080901BB6 no es CUENTAS BALANCE BANCOS se encontraban en el presupuesto del Proyecto y nose exhibió evidencia de la autorización de los cambios de inversión antes señalados tal como se establece en las Reglas de Operación del citado programa. Lo anterior con fundamento en el artículo 5, numeral 1, primer párrafo, fracciones l y lll de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio 2012, así como Reglas de Operación e Indicadores de Gestión y Evaluación del Programa Comunidades Saludables para el ejercicio fiscal 2012, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de $110, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos realizadas con un organismo no lucrativo y de las cuales no exhibió evidencia fehaciente de la entrega de los balones, tales como solicitudes de apoyo, listado de personas beneficiarias debidamente firmadas e identificación oficial de las mismas, así como suficiente evidencia fotográfica de su entrega. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93, primer LA Se solventa.

33 Paginas 31 de 175 consistente con el plasmado en la factura exhibida, mismo que corresponde al PFA T2, como se puede constatar en la impresión de fecha 18 de abril de 2013, motivo por el cual se acudió al domicilio fiscal de la entidad señalada ubicada en Avenida de la Paz No. 271, colonia Morelos en la Ciudad de Morelia, Mich., donde se pudo corroborar por el personal actuante que corresponde a las Instalaciones del Partido de Trabajo y que dicha organización no cuenta con un lugar específico de negocio, manifestando el personal con quien se llevó a cabo la diligencia que los asuntos relacionados con Frente Popular de Asociaciones Unidas de Michoacán, A.C., están a cargo del Contador J. Jesús IneyraRíos, según declaración realizada al representante legal Reginaldo Sandoval Flores en fecha 25 de abril de 2013, el contador en cita manifestó que fue un error humano ya que se insertó en la factura el código de Barras Bidimensional correspondiente al Frente Popular Jiménez, corroborando por el personal actuante que dicha entidad cuenta con la aprobación de comprobantes emitidos por el Sistema Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI) para la Asociación Civil que emite la factura, misma que fue impresa mediante el programa Excel, verificándose que efectivamente se colocó un código que no corresponde a la multicitada Asociación. de Por lo anterior se observa que el ente auditado realizó operaciones comerciales con un Organismo no lucrativo, así mismo que no exhibió evidencia fehaciente de la entrega de los balones, tales como solicitudes de apoyo (sólo se exhibió una en la cual no se especifica cantidad alguna), listado de personas beneficiarias debidamente firmadas e identificación oficial de las mismas, así como suficiente evidencia fotográfica de su entrega. En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: se anexa evidencia fotográfica de la entrega de balones a equipos deportivos, se entregaron en el festejo del día del niño. Se anexan copias de vales del Almacén Municipal, debido a que en dicho Almacén se resguardaban algunos balones que fueron entregados como apoyos y a equipos deportivos, en dichos vales firman las personas que recibieron los balones, así como las realizó firmas de autorización de los funcionarios. Con respecto a los oficios de solicitud de los equipos deportivos se enviarán a la ASE a la brevedad posible, así como más evidencia fotográfica de la entrega de dichos balones". Sin embargo la observación prevalece, en virtud de que el ente fiscalizado no presentó la aclaración debidamente documentada respecto a la adquisición de balones con una entidad no lucrativa, así como evidencia fehaciente de las solicitudes de apoyo, copia CUENTAS BALANCE BANCOS párrafo, fracciones l y lv, 169, 179,185 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas y artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Hacer del conocimiento del Servicio Administración Tributaria los hechos que pueden entrañar el incumplimiento de las disposiciones fiscales Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), los aspectos observados al municipio de Loreto, Zacatecas, con relación al prestador de servicios Frente Popular de Asociaciones Unidas de Michoacán, A.C., con quien actividades empresariales por la adquisición de 2,807 balones de futbol siendo una entidad no lucrativa, por un importe de $110, Lo anterior con fundamento en los artículos, 93 primer párrafo y 95 primer párrafo, fracción V de la Ley del Impuesto Sobre LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo este el Sistema Administración Tributaria (SAT) de

34 Paginas 32 de 175 de identificación oficial de las personas que firmaron los vales y evidencia fotográfica que demostrara de forma fehaciente la entrega de los balones a los equipos deportivos y escuelas, lo anterior para justificar la aplicación de los recursos erogados en actividades propias del municipio. Cabe señalar que únicamente entregan vales de Oficialía Mayor y 5 fotografías en las cuales no se refleja ninguna entrega de balones ya que están demasiado borrosas. CUENTAS BALANCE BANCOS la Renta, vigente en el ejercicio fiscal LA

35 Paginas 33 de 175 Resultado AF-17, Observación AF-17 Derivado del análisis al rubro de Deudores Diversos, se verificó que el saldo de este rubro, registrado en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2012, ascendió a la cantidad de $2,887, integrada por Empleados de Base $46, (1.63%),Otros Deudores $1,340, (46.42%) y Deudores Programas Federales por $1,500, (51.95%), el cual representa un incremento del %, con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior. De conformidad a la revisión efectuada a este rubro, se detectaron las siguientes observaciones: 1).- Préstamos efectuados durante el ejercicio sujeto a revisión que no cuentan con pagaré que permita su recuperación legal por $111, El desglose se presenta a continuación: No. Cuenta Nombre de Cuenta EMPLEADOS DE BASE JUAN RAMÓN SALAS SÁNCHEZ DEYSI MORENO VELÁZQUEZ FRANCISCO RODRÍGUEZ MENDOZA MANUEL GUADALUPE HERNÁNDEZ RODRÍGUEZ JAVIER HERNÁNDEZ GALLEGOS J. REFUGIO VARGAS GUERRERO OTROS DEUDORES GUILLERMO ANDRADE BUENDIA Saldo Final $ 1, , , , , , , TOTAL $ 111, ).- Préstamos internos entre áreas de la Presidencia Municipal por $851,236.60, de acuerdo al siguiente detalle: No. Cuenta Nombre de Cuenta Saldo M o v i m i e n t o s Saldo Saldo a Fecha visita 23/04/2013 CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOSOS AF-12/ Pliego de Observaciones Esta AuditoríaSuperiordel Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $111,130.46, correspondientes a préstamos otorgados durante el ejercicio sujeto a revisión que no cuentan con documento mercantil alguno que les permita efectuar su recuperación legal. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo, fracción lv, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias Institucionales (Pliego de Observaciones) Esta Auditoría Superior del Estado emitirá Pliego de Observaciones para que se lleve a cabo el resarcimiento Institucional por el orden de $851,236.60, por no haber exhibido evidencia del reintegro del recurso antes mencionado a las cuentas de gasto corriente LA Se solventa. No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.

36 Paginas 34 de 175 Final Deudor Acreedor Final HABITAT , , , FONDO III , , , TESORERIA MUNICIPAL 18, , , , , PROG. HABITAT 18, , , , , SISTEMA DE A. POTABLE Y ALC. 51, , , TESORERIA MUNICIPAL 958, , , ,075, , , Total Es importante señalar que durante el ejercicio 2013 el ente fiscalizado registró recuperaciones y/o efectuó aclaraciones por un total de $1,925, CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOSOS y programas federales, según corresponda. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo fracción IV, 177, 1, , 181 y 186 de la Ley Orgánica 4, del Municipio aplicable al Estado de 16, Zacatecas y 119, primer 18, párrafo, fracción I de la Constitución 51, Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. $851, AF-12/ Seguimiento en Ejercicios Posteriores Esta Auditoría Superior del Estado efectuará el seguimiento correspondiente a fin de que el ente auditado realice el resarcimiento de los préstamos internos observados por un monto de $851, Lo anterior con fundamento en el artículo 170 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículo 17, primer párrafo, fracciones l, V y X de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de 2012 LA No solventa y se le dará seguimiento.

37 Paginas 35 de 175 Resultado AF-18, Observación AF-18 De la revisión efectuada, se observó que la cuenta presenta un saldo de $76,865.29, mientras que la cuenta un saldo negativo de $48,364.53, considerando que ambas corresponden a IVA Acreditable, por lo que se deberían de conjuntar dichos saldos. Resultado AF-19, Observación AF-19 Derivado de la revisión física realizada de los bienes muebles adquiridos durante el ejercicio 2012, no fue posible la localización de un vehículo marca Nissan, color rojo burdeos, línea Tsuru GSII, año 2012, por un importe de $130,500.00, según factura número 1528 de fecha 07 de febrero de 2012, emitida por Grupo Torres Corzo Automotriz de San Luis y Zacatecas, S.A. de C.V. CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE AF-12/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar el análisis de las cuentas de IVA Acreditable y efectuar los asientos contables correspondientes, a fin de depurar el saldo negativo observado, presentando evidencia documental de su cumplimiento ante esta Auditoría Superior del Estado. Lo anterior con fundamento en los artículos 93, primer párrafo, fracción IV, 96 primer párrafo, fracción l, 170, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental denominado Revelación Suficiente. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar el asiento contable de desincorporación al activo y al patrimonio del bien objeto de esta observación, presentando evidencia documental de su cumplimiento ante esta Auditoría Superior del Estado. Lo LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento. Se solventa. Se solventa.

38 Paginas 36 de 175 Sobre el particular mediante oficio número 123 de fecha 25 de abril de 2013, suscrito por la Mtra. Graciela Reyes Martínez, Síndico Municipal, señala lo siguiente: "...el 11 de diciembre, el C. Presidente Municipal en compañía de 2 trabajadores de la administración municipal(sic), se dirigían a la Cd. de México, por motivos de trabajo y en la Cd. de Querétaro, sufrieron un accidente, en el cual el vehículo en mención, sufrió graves daños, tanto así, que la aseguradora lo declaró como pérdida total..." anexando copias de reporte de accidente número 340/2012 emitido por la Coordinación Estatal Querétaro de la Policía Federal, constancia de hechos que se levantó, determinación de pérdida total y póliza de seguro número de Mapfre Tepeyac, S.A. de C.V., además menciona que está en proceso el trámite para el cobro de la suma asegurada. Posteriormente el ente fiscalizado presentó evidencia documental de la recuperación del monto asegurado, consistente en estado de cuenta bancario, donde vía transferencia electrónica de fondos se refleja el monto recuperado por $112,651.00, de fecha 30 de abril de 2013 que coincide con el desglose de la indemnización elaborada por la Compañía Aseguradora. Sin embargo el ente auditado no presentó evidencia por lo que corresponde al asiento contable de desincorporación al activo y al patrimonio del bien objeto de esta observación. Resultado AF-20, Observación AF-20 Derivado de la revisión física realizada de los bienes muebles adquiridos durante el ejercicio 2012, no fue posible la localización de una laptop marca ACER, modelo S3-951, por un importe de $14,320.99, según factura número CACU de fecha 13 de marzo de 2012, emitida por Nueva WalMart, S. de R.L. de C.V., pagada con cheque número 7202 a nombre del Profr. Martín Alvarado Acevedo, Tesorero Municipal. En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: en relación a la laptop que se tenía como extraviada a raíz del accidente de la CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo fracción IV, 155, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental denominado Revelación Suficiente. AF-12/ Solicitud de Se solventa. Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Seguimiento en Ejercicios Posteriores Esta Auditoría Superior del Estado efectuará el seguimiento correspondiente a que el ente auditado investigue la posibilidad de hacer efectiva la garantía de una laptop con valor de $14, y se efectúe la reposición o reparación de la misma o, en su defecto, se autorice mediante acuerdo de Cabildo la baja de la misma, tanto del activo fijo como del patrimonio. LA No solventa y se le dará seguimiento.

39 Paginas 37 de 175 unidad a que se hace referencia en la observación que antecede, le informo que la computadora fue recuperada, ya que al indagar en el tema, me fue notificado por el Profr. José Luis Figueroa Rangel, que había sido enviada a reparación y que se dañó en el siniestro ocurrido, no lográndose su reparación. En este sentido se formuló un acta de hechos en donde se hace constar la reintegración del bien mueble". Transitorio de la Por lo anterior el ente fiscalizado solventó lo relacionado con el importe de $14, debido a que presenta acta circunstanciada de hechos elaborada por la Síndico y Contralora Municipales, así como por el encargado del área de informática donde se hace constar que la laptop que había sido extraviada, fue recuperada con daños causados por el accidente sufrido, acompañando fotografías de dicha laptop, motivo por el cual se emite la siguiente acción para su seguimiento en revisiones posteriores. Resultado AF-21, Observación AF-21 Derivado del inventario físico practicado a los vehículos propiedad del municipio de Loreto, Zacatecas, se detectó que los choferes de los vehículos oficiales no portan licencia de manejo vigente. Cabe señalar que una situación similar fue observada en el ejercicio 2011, para lo que se emitió una recomendación en acción número AF- 11/24-029, misma que no fue atendida. CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE Lo anterior con fundamento en el artículo 170 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como artículo 17, primer párrafo, fracciones l, V y X de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y Profr. Armando de la Rosa de Lira, quienes se desempeñaron como Presidente, Síndico y Secretario de Gobierno Municipales, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por no vigilar que los choferes de los vehículos oficiales cuenten con licencia de LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

40 Paginas 38 de 175 Resultado PF-01, Sin Observación Durante el ejercicio 2012 el municipio realizó adquisiciones con Recursos Federales por un monto total de $753,959.00, mismas que derivan de la aplicación de recursos del Fondo III 2012 por la cantidad de $57, para la adquisición de Equipo de Cómputo y Comunicación y la cantidad de $696, restantes de Fondo IV 2012 se CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE manejo vigente, desatendiendo la recomendación número AF , emitida por esta Auditoría Superior del Estado en el ejercicio Lo anterior con fundamento en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones lll, V, X y XXIII, 78, primer párrafo, fracción V, 92 primer párrafo, fracción XVII, 155 y 156 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones l y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente para el ejercicio sujeto a revisión. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes a corroborar que el ente auditado vigile que los choferes de los vehículos oficiales cuenten con licencia de manejo vigente y exhiba evidencia documental de las acciones efectuadas y de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones VI y XIde la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA Se Solventa.

41 Paginas 39 de 175 aplicaron para la adquisición de un Terreno y Vehículos y Equipo Terrestre, mismas adquisiciones que fueron verificadas y localizadas físicamente en el Municipio. Ahora bien, es conveniente mencionar que los bienes adquiridos y señalados con antelación fueron incorporados al Activo Fijo y de igual forma incrementados en el Patrimonio del Municipio. CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA Aunado a lo anterior, se realizaron adquisiciones por el orden de $836, relativas a la aplicación de recursos de Otros Programas (Programa Hábitat 2012), consistente en Vehículos y Equipo Terrestre, las cuales fueron incorporadas al Activo Fijo incrementando el Patrimonio Municipal. Resultado AF-22, Observación AF-22 Derivado de la revisión a los expedientes de los Bienes Inmuebles propiedad del municipio de Loreto, Zacatecas, se observó que del total de 89 Bienes Inmuebles, 60 no cuentan con el documento legal que acredite que son propiedad del Municipio, además 12 que cuentan con escrituras carecen de la Inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, el desglose de dichos bienes se detalla a continuación: No. DESCRIPCIÓN UBICACIÓN SUPERFICIE 1 PRESIDENCIA MUNICIPAL AV. INDEPENDENCIA No. 5 AL NORTE m. COL. CON LOTES 15, 16 Y 23 AL SUR m. COL. CON LOTE 13 AL ORIENTE m. COL. CON AUDITORIO MUNICIPAL AL PONIENTE m. COL. CON AV. INDEPENDENCIA Cuenta Escrituras? con Se encuentra Inscrito en el Registro Público de la Propiedad? SI NO SI NO 1, M2 X X AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel, Mtra. Graciela Reyes Martínez y al Profr. Armando de la Rosa de Lira, quienes se desempeñaron como Presidente, Síndico y Secretario de Gobierno Municipales, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por no llevar a cabo acciones tendientes a regularizar la situación legal de sus bienes inmuebles, en relación con la propiedad de los mismos, desatendiendo además la recomendación número AF-11/24-031, emitida por esta Auditoría Superior del Estado en el ejercicio Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

42 Paginas 40 de AUDITORIO MUNICIPAL OFICINA MERCADO MUNICIPAL Y CASA DE DIA S. APASL SISTEMA DE AGUA POTABLE PANTEON MUNICIPAL Y OFICINA FORENSE UNIDAD URBANA I.M.S.S. PARQUE BEISBOL MÉDICA DEL DE CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA CALLE HEROICO COLEGIO MILITAR No Lo anterior con fundamento 408 AL NORTE m. COL. CON CALLE H. COLEGIO en los artículos 62, 74 primer MILITAR AL SUR m. COL. párrafo, fracciones lll, V y X, 78 CON LOTES 8, 9 Y 10 AL ORIENTE m. COL. CON LOTES 4, 5, 6, 8, 18 2, M1 X X primer párrafo, fracción V y 152 de Y 20 AL PONIENTE Y la Ley Orgánica del Municipio, m. COL. CON LOTE 16 Y PRESIDENCIA MPAL. aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 60 de la Ley CALLE ENRIQUE ESTRADA S/N del Patrimonio del Estado y AL NORTE CON LOTES m. 4 COL. Y 6 Municipios de Zacatecas y 5 AL SUR m. COL. CON LOTE 3 AL ORIENTE m. 1, M2 X X numeral 1, primer párrafo, COL. CON ENRIQUE CALLE ESTRADA fracciones l y XX de la Ley de AL PONIENTE m. COL. CON PRIV. PLAN DE AYALA Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y CALLE FELIPE ANGELES S/N AL NORTE m. COL. Municipios de Zacatecas, vigente VICTOR CON CALLE ROSALES AL SUR para el ejercicio fiscal m. COL. CON CALLE MELCHOR OCAMPO AF-12/ Solicitud de Se solventa. 3, X X AL ORIENTE m. COL. CON AV. DE LA JUVENTUD Intervención del Órgano Interno AL PONIENTE m. COL. CON CALLE FELIPE de Control ANGELES Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su CARRETERA LORETO- LUIS MOYA AL NORTE m. COL. competencia, realice acciones de CON LOTE 159 (FRACC. RURALES) AL SUR m. COL. verificación tendientes a CON CARR. LORETO- LUIS MOYA corroborar que la Sindicatura 26, M2 X X AL ORIENTE COL. FERROCARRIL CON VIA m. DEL Municipal realice acciones AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 159 tendientes a regularizar la (FRACC. RURALES) situación legal de sus bienes CALLE ALVARO inmuebles y exhiba evidencia OBREGON Y VENUSTIANO CARRANZA documental de las acciones AL NORTE m. COL. CON LOTE 29 efectuadas y de los resultados AL SUR m. COL. CON CALLE VENUSTIANO CARRANZA obtenidos a esta Auditoría M2 X X AL ORIENTE m. COL. CON CALLE Superior del Estado, de ALVARO OBREGON AL PONIENTE m. COL. CON LOTES 8 Y 26 conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracción III CALLE PROLONGACION inciso d) de la Ley Orgánica del 5 DE MAYO AL NORTE MED. IRREG. Municipio, aplicable al Estado de COL. CON CARR. LORETO-LUIS MOYA AL SUR m. COL. Zacatecas. CON ESC. SEC. "FCO. GOITIA" AL ORIENTE m. COL. CON CALLE PROL. 5 DE MAYO AL PONIENTE m. COL. CON LIENZO CHARRO 13, M2 X X

43 Paginas 41 de PLAZA CIVICA CALLES H. COLEGIO MILITAR, INDEPENDENCIA, ENRIQUE ESTRADA Y VENUSTIANO CARRANZA AL NORTE m. COL. CON CALLE H. COLEGIO MILITAR AL SUR m. COL. CON ANDADOR PEATONAL V. CARRANZA AL ORIENTE m. COL. CON AV. INDEPENDENCIA AL PONIENTE m. COL. CON CALLE ENRIQUE ESTRADA 8, M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 9 PROYECTO P/CENTRAL, TIENDA DE AUTOSERVICIO Y MERCADO MPAL. CALLES FERROCARRIL, PROL. MIGUEL AUZA Y ENRIQUE ESTRADA AL NORTE m. COL. CON RANCHO "EL ROCIO" AL SUR Y m. COL. CON CALLE MIGUEL AUZA, Y 7.00 m. CON LOTE 4, Y Y m. COLINDAN CON LOTE 3 AL ORIENTE m. COL. CON CALLE GUADALUPE AL PONIENTE 73.61, 4.90 Y 2.86 m. COL. CON LOTE 1 10, M2 X X 10 INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA CALLE MIGUEL AUZA AL NORTE Y 4.90 m. COL. CON RANCHO EL ROCIO AL SUR m. COL. CON CALLE MIGUEL AUZA AL ORIENTE 2.86 Y m. COL. CON LOTE 2 AL PONIENTE m. COL. CON CALLE FERROCARRIL. 3, m2 X X 11 EDIFICIO D.I.F. MUNICIPAL (TALLER DE COSTURA, MACRAME, COCINA, REHAB. INCAPACITADOS Y DISP. MEDICO) CALLE IGNACIO ZARAGOZA Y BENITO JUAREZ AL NORTE 9.80, 8.80, 8.50, 7.10, 5.00 Y m. COL. CON CALLE BENITO JUAREZ Y LOTE 26 AL SUR m. COL. CON LOTE 2 AL ORIENTE m. COL. CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 24 1, M2 X X 12 UNIDAD DEPORTIVA AV. MTRO JOSE SANTOS VALDES AL NORTE , Y m. COL. CON PROL.H. COLEGIO MILITAR AL SUR m. COL. CON AV. MTRO. JOSE SANTOS VALDES AL ORIENTE m. COL. CON PABLO LOPEZ GALLEGOS AL PONIENTE m. COL. CON CALLE BATALLA DE ZACATECAS HAS. X X 13 LIENZO CHARRO CARRETERA LORETO- LUIS MOYA AL NORTE m. COL. CON CARR. LORETO- LUIS MOYA AL SUR m. COL. CON ESC. SEC. "FRANCISCO GOITIA" AL ORIENTE MED. IRREG. COL. PARQUE DE BEISBOL AL PONIENTE MED. IRREG. COL. CON CALLE I. ZARAGOZA NTE. 7, M2 X X

44 Paginas 42 de PLAZUELA ANDADOR PEATONAL CALLE VENUSTIANO CARRANZA AL NORTE m. COL. CON PLAZA CIVICA AL SUR m. COL. CON PARROQUIA DE NTRA SRA. DE LORETO AL ORIENTE m. COL. CON AV. INDEPENDENCIA AL PONIENTE m. COL. CON CALLE ENRIQUE ESTRADA M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 15 CASETA POZO NO. 1 AGUA POTABLE CARRETERA LORETO- LUIS MOYA AL NORTE MED. IRREG. COL. CON FRACCTO. LOS PUENTES AL SUR m. COL. CON CARR. LORETO- LUIS MOYA AL ORIENTE 9.20 m. COL. CON FRACCTO. LOS PUENTES AL PONIENTE 9.20 m. COL. CON FRACCTO. LOS PUENTES M2 X X 16 EQUIPAMIENTO URBANO MANZANA 1 AL NORTE m. COL. CON PARCELA 643 AL SUR m. COL. CON BIEN MUNICIPAL AL ORIENTE m. COL. CON CALLE PROF. FCO. GOMEZ PUC Y LOTE 2 AL PONIENTE m. COL. CON PARCELA 642- A 1, M2 X X 17 CENTRO DE SALUD AV. INDEPENDENCIA S/N AL NORTE m. COL. CON LOTE 19 AL SUR m. COL. CON CALLE NIÑOS HEROES AL ORIENTE m. COL. CON AV. INDEPENDENCIA AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 3 1, M2 X X 18 JARDIN PUBLICO "LUIS DONALDO COLOSIO" PLAN DE AYALA, G. SALINAS, LAURO G. CALOCA Y J. JOSE RIOS AL NORTE m. COL. CON CALLE PLAN DE AYALA AL SUR m. COL. CON CALLE FCO. GARCIA SALINAS AL ORIENTE m. COL. CON CALLE LAURO G. CALOCA, AL PONIENTE m. COL. CON CALLE JUAN JOSE RIOS. 3, M2 X X 19 INFRAESTRUCTURA MPAL. C. PROL. NIÑOS HEROES AL NORTE m. COL. CON CALLE NIÑOS HEROES AL SUR m. COL. CON CALLE MELCHOR OCAMPO AL ORIENTE m. COL. CON CALLE VALLE DEL AJUSCO AL PONIENTE m. COL. CON CALLE VALLE DE LORETO. 6, M2 X X 20 CENTRO COMUNITARIO LOTE 1 MANZANA 4 AL NORTE m. COL. CON CALLE DIEGO RIVERA AL SUR m. COL. CON CALLE MIGUEL AUZA AL ORIENTE m. COL. CON CALLE 8 DE OCTUBRE AL PONIENTE m. COLINDA CON CALLE VICENTE GUERRERO. 3, m2 X X

45 Paginas 43 de CAPILLA MA. AUXILIADORA 1, m2 EQUIPAMIENTO URBANO 1, m2 LOTE 1 MANZANA 5 AL NORTE m. COL. CON JUAN ANDRADE AL SUR m. COL. CON CALLE EUCALIPTO AL ORIENTE m. COL. CON CALLE ALAMO AL PONIENTE m. COL. CON CALLE ROBLE. 2, M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 22 PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 7 AL NORTE m. COL. CON CALLE EMILIANO ZAPATA AL SUR m. COL. CON CALLE IGNACIO ALLENDE AL ORIENTE m. COL. CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE AL PONIENTE m. COL. CON CALLE 25 DE ABRIL. 3, M2 X X 23 PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 18 AL NORTE m. COL. CON CALLE IGNACIO ALLENDE AL SUR m. COL. CON LOTE RUSTICO No. 579 AL ORIENTE m. COL. CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE AL PONIENTE m. COL. CON CALLE 25 DE ABRIL. 4, M2 X X 24 PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 167 AL NORTE m. COL. CON CALLE EUCALIPTO AL SUR m. COL. CON FRANCISCO TRINIDAD PEREZ AL ORIENTE m. COL. CON CALLE CEDRO AL PONIENTE m. COL. CON FRANCISCO TRINIDAD PEREZ. 6, X X 25 DONADO A LA C.F.E. LOTE 12 MANZANA 5 AL NORTE m. COL. CON PREDIO RUSTICO AL SUR m. COL. CON LOTE 13 AL ORIENTE m. COL. CON CALLE SOLIDARIDAD AL PONIENTE m. COL. CON LOTES 1 Y M2 X X 26 CANCHAS DE FUT- BOL LOTE 1 MANZANA 8 AL NORTE m. COL. CON CALLE JUAN ALDAMA AL SUR m. COL. CON CALLE PRIVADA CONGRESO DE LA UNION AL ORIENTE m. COL. CON CALLE GALEANA AL PONIENTE m. COL. CON CALLE 20 DE AGOSTO. 3, M2 X X

46 Paginas 44 de REUBICACION LADRILLEROS DE PARCELA 333 Z1 P1/2 AL NORESTE m. COL. CON EJIDO VILLA GARCIA AL SUROESTE Y m. COL. CON TIERRAS DE USO COMUN AL ORIENTE Y m. COL. CON PARCELA 334 Y T. USO C. AL PONIENTE , Y m. COL. CON EJIDO CRISOSTOMOS Y EJIDO MOLINO VIEJO Y SU ANEXO LA SOLEDAD HAS. X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 28 NUEVO RASTRO MPAL HAS. ASOCIACION GANADERA HAS. VACANTE MUNICIPIO HAS. LOTES 4 Y 439, ZONA DE FRACC. "SAN MARCOS Y BIMBALETES" UBICADO AL NORTE DE LA COMUNIDAD DE CRISOSTOMOS, LORETO, ZAC. MEDIDAS Y COLINDANCIAS, TIENE FORMA IRREGULAR (VEASE TITULO 1434) EN MARZO DE 1995 SE DESMEMBRO DE ESTE PREDIO LA SUP., CORRESPONDIENTE A LA ASOCIACION GANADERA LOCAL POR PERMUTA POR EL LOCAL ADJUNTO AL PONIENTE DEL AUDITORIO MUNICIPAL, EL CUAL SE UTILIZABA COMO BIBLIOTECA PUBLICA, CLAVE CATASTRAL , SUP M HAS. X X 29 PREDIO URBANO Y 3 LOTES DONADOS A PERSONAS DE ESCASOS RECURSOS LOTE 9 MANZANA 4 AL NORTE m. COL. CON PREDIO RUSTICO AL SUR m. COL. CON CALLE EUCALIPTO AL ORIENTE m. COL. CON CALLE ROBLE AL PONIENTE m. COL. CON LOTE No. 8. 1, M2 X X 30 PREDIO URBANO PROL. 5 DE MAYO NTE. AL NORTE m. COL. CON CALLE SIN NOMBRE AL SUR m. COL. CON SR. JOSE HERNANDEZ AL ORIENTE m. COL. CON CALLE FERROCARRIL NTE. AL PONIENTE Y m. COL. CON PROL. 5 DE MAYO. 2, M2 X X 31 JARDIN RECREATIVO, CANCHA BASQUET- BOL, CASETA DE SEGURIDAD, TEMPLO "SANTO NIÑO" CALLE CUAUHTEMOC SUR (LOTES 19, 20 Y 21) AL NORTE m. COL. CON LOTE 22 AL SUR m. COL. CON LOTES 18, 17 y 16 AL ORIENTE, DE NTE. A SUR: 14.00, 14.10, 1.25, 5.70 Y 9.30 m., COL. CON LOTES 26,10,11,12,13 y 28, AL PONIENTE m. COL. CON CALLE CUAUHTEMOC M2 X X 32 JARDIN PUBLICO COL. "LAZARO CARDENAS" C. V.GOMEZ FARIAS Y LUCAS ALAMAN AL NORTE M. COL. CON CALLE VALENTIN GOMEZ FARIAS AL SUR M. COL. CON CALLE ANASTACIO BUSTAMANTE AL ORIENTE M. COL. CON CALLE AGUSTIN DE ITURBIDE AL PONIENTE M. COL. CON CALLE LUCAS ALEMAN. 3, M2 X X

47 Paginas 45 de PREDIO URBANO LOTE 14 MANZANA 48 AL NORTE 6.00 M. COL. CON LOTES 10 Y 16 AL SUR 6.00 M. COL. PRIV. 8 DE OCTUBRE AL ORIENTE M. COL. CON LOTE 13 AL PONIENTE M. COL. CON LOTE M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 34 CASETA SEGURIDAD PUBLICA DE ZONA NORTE CALLE 5 DE MAYO AL NORTE M. COL. CON PROL. CALLE 5 DE MAYO AL SUR 4.61 M. COL. CON CALLE GENARO CODINA AL ORIENTE M. COL. CON PROL. CALLE 5 DE MAYO AL PONIENTE M, COL. CON ESC. SEC. FCO. GOITIA M2 X X 35 ALMACEN CALLE HEROICO COLEGIO MILITAR S/N AL NORTE 4.86 M. COL. CON CALLE HEROICO COLEGIO MILITAR AL SUR 4.85 M. COL. CON LOTE 17 AL ORIENTE M. COL. CON AUDITORIO MUNICIPAL AL PONIENTE M. COL. CON LOTE M2 X X 36 ANDADOR PEATONAL IGLESIA E MANZANA 7 LOTE 19 AL NORTE Y m. COL. CON LOTES 10 Y 7 AL SUR m. COL. CON CALLE PORFIRIO R. FRAUSTO AL ORIENTE Y m. COL. CON CALLE ANTONIO ROSALES AL PONIENTE 9.66 Y m. COL. CON AV. PETRONILO VILLALOBOS SANDOVAL Y M2 X X 37 EQUIPAMIENTO URBANO EL DORMIDO AL NORESTE m. COL. CON LOTE No. 643 AL SUR m. COL. CON MANZANA No. 1 AL PONIENTE m COL. CON LOTE 642-A M2 X X 38 POZO PROFUNDO DE AGUA MANZANA 14 LOTE 1 AL NORTE m COL. CON CALLE JUVENTINO ROSAS AL SUR m. COL. CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS AL ORIENTE m. COL. CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE AL PONIENTE m. COL. CON CALLE 25 DE ABRIL. 4, M2 X X 39 EQUIPAMIENTO URBANO MANZANA 13 LOTE 15 AL NORTE m. COL. CON LOTES 6 y 7 DE LA MANZANA 13 AL SUR m. COL. CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS AL ORIENTE m. COL. CON CALLE 5 DE FEBRERO AL PONIENTE m. COL. CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE. 2, M2 X X

48 Paginas 46 de EQUIPAMIENTO URBANO MANZANA 11 AL NORTE m. COL. CON CALLE ARCANGEL SAN URIEL AL SUR m. COL. CON CALLE ARCANGEL SAN MIGUEL AL ORIENTE m COL. CON CALLE ARCANGEL SAN UDIEL AL PONIENTE m COL. CON CALLE ARCANGEL SAN SAUDIEL. 4, M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 41 EQUIPAMIENTO URBANO MANZANA 2 AL NORTE M. COL. CALLE SAN JUAN BAUTISTA AL SUR M. COL. CALLE PADRE NIEVES AL ORIENTE M. COL. LOTE 4 Y 10 AL PONIENTIE M. COL. LOTE 3 Y 9 1, M2 X X 42 EQUIPAMIENTO URBANO MANZANA 2 AL NORTE m. COL. CON CALLE HACIENDA SAN MARCOS AL SUR 8.39 m. COL. CON CALLE HACIENDA NUEVA AL ORIENTE m COL. CON LOTES 2, 3, 4 y 5 DE LA MANZANA 2 AL PONIENTE m COL. CON COL. "INDEPENDENCIA". 1, M2 X X 43 COL. CENTRO 44 COL. CENTRO LOTE INTERIOR AL NORTE m COL. CON LOTE 5 AL SUR m. COL. CON LOTE 33 AL ORIENTE 2.50 m. COL. CON LOTES 11 y 38 AL PONIENTE 3.00 m. COL. CON LOTE 34. LOTE INTERIOR AL NORTE y 7.00 m COL. CON LOTES 30 y 12 AL SUR m. COL. CON LOTE 28 AL ORIENTE 4.25 y 3.50 m. COL. CON LOTES 15 y 12 AL PONIENTE 8.00 m. COL. CON LOTE M2 X X M2 X X 45 HOSPITAL GENERAL MANZANA 24 LOTE 1 AL NORTE m COL. CON AV. LOMAS DEL BOSQUE AL SUR m. COL. CON GUILLERMO MTZ. VILLALOBOS AL ORIENTE m. COL. CON MAURICIO NAVARRO BERNAL AL PONIENTE m. COL. CON CALLE. 20, M2 X X PROYECTO DE 46 RELLENO MPAL. NO UTILIZABLE 47 PREDIO RUSTICO LOTE No. 160-C FRACC. "SAN MAROS Y BIMBALETES" LOTE 31-F AL NORTE MED. IRREGULAR COL. CON LOTE 32 AL SUR MED. IRREGULAR COL. CON ZONA DE FRACC. VILLA GARCIA AL ORIENTE MED. IRREGULAR COL. CON LOTE 31-E AL PONIENTE MED. IRREGULAR COL. CON LOTES 18 y HAS. X X AGOSTADERO HAS. X X

49 Paginas 47 de PREDIO URBANO CALLE AMADO NERVO AL NORTE 8.50 m. COL. CON GUSTAVO GALLEGOS ARANDA AL SUR 8.55 m. COL. CON CALLE AMADO NERVO AL ORIENTE m. COL. CON J. REFUGIO MARTINEZ PEREZ Y J. PETRONILO VILLALOBOS SANDOVAL AL PONIENTE m. COL. CON JUAN CARLOS GALLEGOS ARANDA m2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA FRACC. "SAN PABLO" 49 SAGARPA,FRACC. UNIDAD DEPORTIVA Y AREA VERDE (CABLES DE ALTA TENSION) 2, M2 X X FRACC. "LOMAS DEL CAMPESTRE" 50 EQUIPAMIENTO URBANO 5, M2 X X 51 EQUIPAMIENTO URBANO PROL. CALLE ENRIQUE ESTRADA AL SUR m. COL. CON TERRENOS ESC. PRIM. DE BIMBALETES AL ORIENTE m. COL. CON CALLE VILLAS DE ARRIAGA AL PONIENTE m. COL. CON CALLE ENRIQUE ESTRADA. 3, M2 X X 52 KINDER, ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL C. MELCHOR OCAMPO, VALLE DE LORETO, LORETO Y ANAHUAC AL NORTE m. COL. CON PROL. CALLE MELCHOR OCAMPO AL SUR m. COL. CON CALLE VALLE DE LORETO AL ORIENTE m. COL. CON COL. FRAY PEDRO DE GANTE AL PONIENTE m. COL. CON CALLE VALLE DE LORETO. 10, M2 X X 53 COLEGIO FRAY PEDRO DE GANTE "COLEGIO FRAY PEDRO DE GANTE DE LORETO, ZACATECAS" A.C. AL NORTE 14.50, Y m. COL. CON CALLE MELCHOR OCAMPO Y S.E.C. AL SUR m. COL. CON CALLE VALLE DE LORETO AL ORIENTE Y m. COL. CON S.E.C. Y CALLE VALLE DE ANAHUAC AL PONIENTE 24.00, Y m. COL. CON S.E.C., JARDIN DE NIÑOS Y ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL. 10, M2 X X 54 OFICINAS S.E.C. CALLE MELCHOR NORTE OCAMPO AL m. COL. CON CALLE MELCHOR OCAMPO AL SUR m. COL. CON COLEGIO FRAY PEDRO DE GANTE AL ORIENTE m. COL. CON COLEGIO FRAY PEDRO DE GANTE AL PONIENTE m. COL. CON COLEGIO FRAY PEDRO DE GANTE M2 X X

50 Paginas 48 de TELESECUNDARIA "JUANA DE ASBAJE" C. GRAL. MANUEL AVILA CAMACHO AL NORTE m. COL. CON LOCALES COMERCIALES AL SUR m. COL. CON C. URIEL MONTOYA MACIAS AL PONIENTE m. COL. CON C. URIEL MONTOYA MACIAS. 3, m2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 56 JARDIN DE NIÑOS "MA. ELENA MONTOYA DE E." C. ALVARO OBREGON CON FCO. GARCIA S. AL NORTE m. COL. CON CC. MARIA MARTINEZ, LUIS AGUILAR, JOSE ACEVEDO Y ANTONIO ESCOBEDO AL SUR m. COL. CON CALLE FCO. GARCIA SALINAS AL ORIENTE m. COL. CON LOTES 2 Y 10 AL PONIENTE m. COL. CON CALLE ALVARO OBREGON. 2, M2 X X 57 C.B.T.i.s. 215 CALLE JOAQUIN AMARO AL NORTE m. COL. CON CALLE JOAQUIN AMARO AL SUR 40.10, 20.10, 13.10, Y m. COL. CON CALLE,CENTAURO DEL NORTE Y LOTE 2 AL ORIENTE m. COL. CON CALLE IGNACIO MARIA CASTORENA AL PONIENTE m. COL. CON CALLE JOSEFA ORTIZ DE DOMINGUEZ. 24, M2 X X 58 JARDIN DE NIÑOS "VASCO DE QUIROGA" C. MATIAS RAMOS SANTOS AL NORTE m. COL. CON CALLE MATIAS RAMOS SANTOS AL SUR m. COL. CON LOTE 15 AL ORIENTE m. COL. CON LOTES 3,5,6,12 Y 17 AL PONIENTE m. COL. CON CALLE SOLIDARIDAD. 3, M2 X X 59 ESC. PRIM. "MANUEL RANGEL" C. VICENTE GUERRERO AL NORTE m. COL. CON CALLE JUVENTINO ROSAS AL SUR m. COL. CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS AL ORIENTE m. COL. CON CALLE VICENTE GUERRERO AL PONIENTE m. COL. CON CALLE SOLIDARIDAD. 7, M2 X X 60 PROYECTO S.E.C. CEDE C. EL MEZQUITAL, SAN CARLOS AL NORTE M. COL. C. MEZQUITAL AL SUR Y M. COL. LOTE 22 MANZANA 1 Y CALLE SAN CARLOS AL ORIENTE M. COL. CALLE SANTO DOMINGO AL PONIENTE M. COL. FRACC. EDUCACION. 3, M2 X X

51 Paginas 49 de 175 CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 61 KINDER DE NUEVA CREACION LOTE 1 MANZANA 3 AL NORTE m. COL. CON CALLE PROF. JUAN PEREZ VAZQUEZ AL SUR m. COL. CON CALLE PROF. CARLOS SIFUENTES MORENO AL ORIENTE m. COL. CON CALLE PROF. ROBERTO RODRIGUEZ R AL PONIENTE m. COL. CON CALLE PROF. HUMBERTO BERTAHUD C. 2, M2 X X 62 CASA DE JUSTICIA, ESC. PRIM. "RICARDO FLORES MAGON" LOTE 1 MANZANA 14 AL NORTE m. COL. CON CALLE DIVISION DEL NORTE AL SUR m. COL. CON CALLE REDENCION CAMPESINA AL ORIENTE m. COL. CON SR. JESUS JOSE GONZALEZ AL PONIENTE m. COL. CON CALLE LUCIO BLANCO. 14, m2 X X 63 ESC. PRIM. "JOSE VASCONCELOS" LOTE 2 MANZANA 6, AL NORTE m. COL. CON CALLE EL MATORRAL AL SUR m. COL. CON CALLE EL MEZQUITE AL ORIENTE m. COL. CON CALLE BATALLA DE ZACATECAS AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 10, Y m. COL. CON LOTE 5 3, M2 X X 64 JARDIN DE NIÑOS CALLE PROL. FCO. I MADERO AL NORTE m. COL. CON LOTES 8 Y 16 AL SUR m. COL. LOTES 10 Y 15 AL ORIENTE m. COL. CON PROL. FCO. I. MADERO AL PONIENTE m. COL. CON CALLE FERROCARRIL SUR M2 X X 65 JARDIN DE NIÑOS "FEDERICO FROEBEL" C. IGNACIO ZARAGOZA AL NORTE 20.80, 1.65, m. COL. CON LOTES 23 Y 24, DIF MPAL. AL SUR m. COL. CON CALLE FERNANDEZ DE LIZARDI AL ORIENTE m. COL. CON CALLE I. ZARAGOZA AL PONIENTE 18.00, 24.05, m. COL. CON LOTE 18; LOTES 4, 27 Y 29; LOTES 3, 4 Y 30 2, M2 X X 66 ESC. SEC. "FCO. GOITIA" CALLE GENARO CODINA AL NORTE M. COL. CON PARQUE DE BEIS- BOL AL SUR , 5.15 y M. COL. CON CALLE GENARO CODINA AL ORIENTE M. COL. CON PROL. 5 DE MAYO NORTE AL PONIENTE M. COL. CON CALLE I. ZARAGOZA NORTE. 34, M2 X X 67 JARDIN DE NIÑOS "MANUEL M. PONCE" Y CANCHA DEPORTIVA LOTE 1 Y 2 MANZANA 59 AL NORTE M. COL. CON CALLE FERNANDO MONTES DE OCA AL SUR M. COL. CON CALLE JUAN DE LA BARRERA AL ORIENTE M. COL. CON CALLE MIGUEL DOMINGUEZ. 5, m2 X X

52 Paginas 50 de ESC. PRIM. "JAIME TORRES B." y CASETA DE SEG. PUB. CALLE IGNACIO ZARAGOZA AL NORTE M. COL. CON AVE. ADOLFO LOPEZ MATEOS AL SUR M. COL. CON CALLE EMILIANO ZAPATA AL ORIENTE M. COL. CON CALLE I. ZARAGOZA NORTE AL PONIENTE M. COL. CON CALLE AQUILES SERDAN NORTE. 15, M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 69 CENTRO DE DES. INFANTIL "CENDI" CALLE GRAL MANUEL A. CAMACHO Y H. COLEGIO MILITAR, AL NORTE m. COL. CON CALLE J. GUADALUPE CARRILLO PARADA AL SUR m. COL. CON CALLE PROL. H. COLEGIO MILITAR AL ORIENTE m. COL. CON LOTES 2 Y 11 MANZANA 2 AL PONIENTE m. COL. CON CALLE GRAL. MANUEL A. CAMACHO 2, M2 X X 70 ALMACEN DE OBRAS PUBLICAS, CLUB DE LEONES, COBACH y SEC PREDIO UBICADO AL NE DE LA CABECERA, NO CATASTRADO. AL NORTE M. COL. CON FRACC. SAN GENARO AL SUR M. COL. CON CARRETERA A SAN MARCOS AL ORIENTE M. COL. CON FRACC. EDUCACION AL PONIENTE M. COL. CON URIEL MONTOYA MACIAS Y COL. SANTA CRUZ HAS. X X 71 ESC. SEC. TECNICA MANZANA 21 AL NORTE m. COL. CON CALLE PEDRO MA. ANAYA AL SUR m. COL. CON CALLE SAN RAFAEL AL ORIENTE m. COL. CON CALLE SANTO TOMAS AL PONIENTE m. COL. CON CALLE SAN MARTIN. 15, M2 X X 72 ESCUELA PRIMARIA C. 5 DE MAYO Y CONSTITUCION AL NORTE m COL. CON TERRENOS SIXTO CAMARILLO AL SUR y m. COL. CON CALLE 5 DE MAYO y DAVID VALTIERRA AL ORIENTE m. COL. CON CALLE CONSTITUCION DE 1917 AL PONIENTE y 4.00 m. COL. CON CALLE PLAN DE GUADALUPE y 5 DE MAYO. 5, M2 X X 73 PROYECTO CENDI FRACC. "VILLA VERDE" AL NORTE 123,01 M. COL. PROL. CALLE GRAL MATIAS RAMOS AL ORIENTE 149,94 M. COL. CALLE SAN FERNANDO AL PONIENTE 155,91 M. COL. JOSE GABRIEL MTZ. 15,265,26 M2 X X

53 Paginas 51 de CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Roberto Carlos Cortes Vargas LOTE 2 MANZANA 1 AL NORTE m. COL. CON LOTE 1 MANZANA 10 AL SUR m. COL. CON LOTE 3 MANZANA 10 AL ORIENTE 6.00 m. COL. CON SR. JESUS BOCANEGRA AL PONIENTE 6.00 m. COL. CON CALLE PROFR. ROBERTO RODRIGUEZ M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 75 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Norma Alicia Rivera Esquivel LOTE 3 MANZANA 1 AL NORTE m. COL. CON LOTE 2 MANZANA 1 AL SUR m. COL. CON LOTE 4 MANZANA 1 AL ORIENTE 6.00 m. COL. CON SR. JESUS BOCANEGRA AL PONIENTE 6.00 m. COL. CON CALLE PROFR. ROBERTO RODRIGUEZ M2 X X 76 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Claudio Mercado Soto LOTE 14 MANZANA 6 AL NORTE 8.00 m. COL. CON LOTE 4 MANZANA 6 AL SUR 8.00 m. COL. CON CALLE FRESNO AL ORIENTE m. COL. CON LOTE 15 MANZANA 6 AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 13 MANZANA M2 X X 77 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Ricardo Castillo Vargas LOTE 15 MANZANA 6 AL NORTE 8.00 m. COL. CON LOTE 5 MANZANA 6 AL SUR 8.00 m. COL. CON CALLE FRESNO AL ORIENTE m. COL. CON LOTE 16 MANZANA 6 AL PONIENTE m. COL. CON LOTE 14 MANZANA M2 X X 78 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: J. Carmen Gallegos Martínez LOTE 29 MANZANA 9 AL NORTE 6.00 m. COL. CON LOTE 2 AL SUR 6.00 m. COL. CON CERRADA A. LOPEZ MATEOS AL OTE m. COL. CON LOTE 28 AL m. PTE. COLINDA CON LOTE M2 X X 79 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Álvara Castillo Moreno LOTE 30 MANZANA 9 AL NORTE 6.00 m. COL. CON LOTE 2 AL SUR 6.00 m. COL. CON CALLE ADOLFO LOPEZ MATEOS AL ORIENTE m. COL. CON LOTE 20 AL PONIENTE m. COL. CON LOTE M2 X X 80 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Elías de Lira Gaspar LOTE 1 MANZANA 8 AL NORTE m. COL. CON CALLE PROL. ADOLFO RUIZ CORTINEZ AL SUR m. COL. CON COL. SAN MARCOS II AL ORIENTE 4.68 m. COL. CON CALLE GRAL. GARCIA DE LA CADENA AL PONIENTE 5.73 m. COL. CON LOTE M2 X X

54 Paginas 52 de CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Josefina Martínez Esquivel LOTE 2 MANZANA 8 AL NORTE m. COL. CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ AL SUR m. COL. CON COL. SAN MARCOS II AL ORIENTE 5.73 m. COL. CON LOTE 1 MANZANA 8 AL PONIENTE 6.71 m. COL. CON LOTE 3 MANZANA M2 X X CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 82 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Evelia Pérez Díaz LOTE 3 MANZANA 8 AL NORTE m. COL. CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ AL SUR m. COL. CON COL. SAN MARCOS II AL ORIENTE 6.71 m. COL. CON LOTE 2 MANZANA 8 AL PONIENTE 7.63 m. COL. CON LOTE 4 MANZANA M2 X X 83 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Juana Echeverría Lozano LOTE 4 MANZANA 8 AL NORTE m. COL. CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ AL SUR m. COL. CON COL. SAN MARCOS II AL ORIENTE 7.63 m. COL. CON LOTE 3 MANZANA 8 AL PONIENTE 8.45 m. COL. CON LOTE 5 MANZANA M2 X X 84 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Amabilia Esquivel Rivera LOTE 4 MANZANA 3 AL NORTE 8.00 m. COL. CON CALLE EL MATORRAL AL SUR 8.00 m. COL. CON LOTE 12 AL ORIENTE m. COL. CON LOTE 5 AL PONIENTE m. COL. CON LOTE M2 X X 85 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Rafael Palomino de la Rosa LOTE 4 MANZANA 4 AL NORTE 8.00 m. COL. CON CALLE PIRUL AL SUR 8.00 m. COL. CON LOTE 12 AL ORIENTE m. COL. CON LOTE 5 AL PONIENTE m. COL. CON LOTE M2 X X 86 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Amelia Martínez Esquivel LOTE 4 MANZANA 23 AL NORTE m. COL. CON LOTE 5 AL SUR m. COL. CON LOTE 3 AL ORIENTE 6.00 m. COL. CON LOTE 41 AL PONIENTE 6.00 m. COL. CON CALLE GRAL. DOROTEO ARANGO M2 X X 87 CASA HABITACION Donado el 12-Sep a: Estela Esquivel Dávila LOTE 3 MANZANA 23 AL NORTE m. COL. CON LOTE 4 AL SUR m. COL. CON LOTE 2 AL ORIENTE 6.00 m. COL. CON LOTE 42 AL PONIENTE 6.00 m. COL. GRAL. DOROTEO ARANGO M2 X X 88 UNIDAD DEPORTIVA UNA PORCION DEL LOTE 18 FRACCION IV AL NORTE m. COL. CON DAVID ESQUIVEL MARTINEZ AL SUR m. COL. CON ADALBERTO HERNANDEZ ESQUIVEL AL ORIENTE m. COL. CON JUAN BERNARDO PEREZ TRINIDAD AL PONIENTE m. COL. CON MARIA DOLORES ESQUIVEL CRUZ HAS. X X

55 Paginas 53 de 175 CUENTAS BALANCE IVA ACREDITABLE LA 89 UNIDAD DEPORTIVA MANZANA 14 LOTE 1 AL NORESTE m. COL. CON CALLE FRANCISCO VILLA AL SURESTE LINEA QUEBRADA m. COL. CON CALLE SIN NOMBRE AL NOROESTE m. COL. CON CALLE SIN NOMBRE 33, M2 X X

56 Paginas 54 de 175 CUENTAS BALANCE DEUDA PUBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) LA El saldo de los Pasivos del municipio de Loreto, Zacatecas, al 31 de diciembre de 2012, fue por la cantidad de$22,450,429.83, observando que tuvo una incremento del 26.15% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, el cual se integra por $3,405, (15.17%) que corresponden a Proveedores, $11,930, (53.14%) a Acreedores Diversos, $7,109, (31.67%) a Impuestos y Retenciones por Pagar y $4, (0.02%) a IVA. De la revisión efectuada a este rubro, se detectaron las siguientes observaciones:

57 Paginas 55 de 175 Resultado AF-23, Observación AF-23 Del análisis realizado al rubro de Proveedores, cuyo saldo al final del ejercicio ascendió a $3,405, equivalente a un incremento del 17.53% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior. De la revisión efectuada a este rubro, se observó que el municipio no realizó amortización alguna durante el ejercicio sujeto a revisión, en diversas cuentas por un total de $211, Además el municipio cuenta con un saldo negativo por $5, a nombre de José Martín Hernández Rangel. Resultado AF-24, Observación AF-24 De la revisión practicada al rubro de Pasivos, específicamente a la cuenta de Proveedores a nombre de Jesús José González Montañez, según póliza número E01291 de fecha 02 de mayo de 2012, se CUENTAS BALANCE PROVEDORES AF-12/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar la circularización de saldos del rubro de Proveedores, a fin de que se programe su pago y/o se depuren, previa autorización del H. Ayuntamiento, de aquellos saldos que no acrediten su existencia, a fin de presentar la situación financiera real del municipio, así como efectuar los asientos contables que procedan con relación al saldo negativo con el fin de depurarlo. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 primer párrafo, fracción IV, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como el Postulado Básico denominado Revelación Suficiente. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un importe de LA Se solventa. Se solventa. Se solventa.

58 Paginas 56 de 175 detectó una erogación por concepto de pago a proveedor con registro del pasivo en póliza de diario D00298 de fecha 30 de abril de 2012, ambas por $57, por la compra de combustible que fue utilizado en la motoconformadora para emparejamiento de campo de futbol y en la retroexcavadora para levantamiento de adoquín, pagada con cheque número 7528, de fecha 02 de mayo de 2012, por un importe de $57, de la cuenta bancaria de Banco Mercantil del Norte, S.A., sin presentar la factura respectiva en original que sustente y justifique la erogación realizada correspondiente al mes de mayo de 2012, expediente técnico social del emparejamiento del campo de futbol, evidencia fotográfica de la obra realizada, orden de trabajo, acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale que dicho emparejamiento corresponde al ejercicio 2012 y fue pagada con recursos de gasto corriente, además el motivo para que la obra se realizara con dicho recurso. El cheque en mención fue cobrado en fecha 03 de mayo de En escrito de solventación de confronta el ente auditado manifiesta: respecto a la factura, se anexa formato en el cual se especifican conceptos donde se aplica y destina el recurso, asimismo se aclara que al momento de la captura el número de factura fue errónea debiendo ser 4666 en vez de 4566". Sin embargo no presenta la factura original que ampare esta erogación, ni con el número 4566 ni con el 4666, asumiendo que haya sido un error de captura como lo manifiesta el municipio. Tampoco presenta expediente técnico social del emparejamiento del campo de futbol, evidencia fotográfica de la obra realizada, orden de trabajo, acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale que dicho emparejamiento corresponde al ejercicio 2012 y fue pagada con recursos de gasto corriente, además el motivo para que la obra se realizara con dicho recurso. CUENTAS BALANCE PROVEDORES $57,854.00, correspondiente a erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que no presentan soporte documental en original que justifique y compruebe la erogación observada, tampoco presenta expediente técnico social del emparejamiento del campo de futbol, evidencia fotográfica de la obra realizada, orden de trabajo, acta circunstanciada de hechos en la que la Contralora Municipal avale que dicho emparejamiento corresponde al ejercicio 2012 y fue pagada con recursos de gasto corriente. Lo anterior con fundamento a lo establecido en los artículos 93 primer párrafo, fracciones III y IV, 169, 185, 186 y 187 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas, así como el artículo 7 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el Artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en la Fe de Erratas al Decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de LA

59 Paginas 57 de 175 CUENTAS BALANCE ACTIVO FIJO LA Resultado AF-25, Observación AF-25 AF-12/ Recomendación Se solventa. Se recomienda a la Administración Municipal, realizar De la revisión efectuada a los saldos del IMSS y R.C.V. los asientos contables (IMSS) por importes de $1,964, y $780,945.27, correspondientes, por la respectivamente, se comparó con el reporte emitido por el duplicidad efectuada en los departamento de Supervisión y Cobranza de la registros del Sistema Delegación Estatal del Instituto Mexicano del Seguro Automatizado de Contabilidad Social con fecha de corte al 31 de diciembre de 2012, Gubernamental, a fin de mismo que menciona un monto de $1,577, a cargo presentar la situación financiera del Municipio de Loreto, Zacatecas, existiendo una real del municipio, así como la diferencia de $1,168, correspondiente conciliación con la Delegación Regional del Instituto Mexicano del Seguro Mediante oficio número 48, de fecha 26 de abril de 2013, Social. Lo anterior con suscrito por el Profr. Martín Alvarado Acevedo, tesorero fundamento en los artículos 93 municipal, menciona que la diferencia es debido a primer párrafo, fracción IV, 191, registrar contablemente la retención que se realiza a los 192 y 193 de la Ley Orgánica del trabajadores de la presidencia vía nómina y al contabilizar Municipio, aplicable al Estado de el pasivo por la correspondiente emisión mensual de Zacatecas. cuota obrero patronal, se está reflejando la duplicidad en AF-12/ Solicitud de Se solventa. el registro del pasivo. Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas.

60 Paginas 58 de 175 Resultado AF-26, Observación AF-26 Del análisis realizado al rubro de Impuestos y Retenciones por Pagar, cuyo saldo al final del ejercicio ascendió a $7,109, equivalente a una disminución del 24.68% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior. De la revisión efectuada, se detectó un saldo de $478, con corte al 31 de diciembre de 2012, correspondiente al Impuesto del 5% para la Universidad Autónoma de Zacatecas, recursos que no pertenecen al municipio. Cabe señalar que en el ejercicio fiscal 2011 se observó una situación similar, la cual no fue atendida por el ente auditado, emitiendo la acción a promover AF-11/ Recomendación. Además se observó que el municipio no realizó amortización alguna durante el ejercicio sujeto a revisión, en diversas cuentas por un total de $17, CUENTAS BALANCE IMPUESTOS Y RETENCIONES POR PAGAR AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel y al Profr. Martín Alvarado Acevedo, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012 como Presidente y Tesorero Municipales, respectivamente, por no haber programado y llevar a cabo el pago de los recursos captados por concepto del 5% relativo al Impuesto para la Universidad Autónoma de Zacatecas a la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado, en virtud de que son recursos que no corresponden al municipio, desatendiendo la recomendación AF-10/ efectuada por esta Auditoría Superior del Estado en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio Lo anterior con fundamento en los artículos 62,74 primer párrafo, fracciones III y IV V, 93, primer párrafo, fracción IV, 96, primer párrafo, fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas y artículo 5º, numeral 1, LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

61 Paginas 59 de 175 CUENTAS BALANCE IMPUESTOS Y RETENCIONES POR PAGAR fracciones l y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio fiscal AF-12/ Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal amortizar los saldos que no tuvieron movimiento y/o se depuren, previa autorización del H. Ayuntamiento, de aquellos saldos que no se acredite su existencia, a fin de presentar la situación financiera real del municipio. Lo anterior con fundamento en los artículos 96, primer párrafo, fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento. Se solventa.

62 Paginas 60 de 175 CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE LA Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo un análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma. Resultado AF-27, Observación AF-27 Los Presupuestos de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2012 fue aprobado según consta en Acta de Cabildo No.44 en sesión ordinaria de fecha 10 de febrero 2012 por el orden de $100,042,849.68, cabe señalar que este importe no considera el presupuesto del Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado que fue por el orden de $3,625, Se registraron modificaciones a los Presupuestos de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2012, siendo aprobados el día 25 de septiembre del citado ejercicio, según consta en acta de cabildo #59, derivada de dicha modificación en ambos presupuestos quedan aprobados por un importe de $96,384, Por lo que respecta a los Ingresos se recaudó y recibió el importe de $132,195, que representa el 37.15% más de lo presupuestado, registrándose decrementos en todas las partidas excepto en Aportaciones Federales y Otros Programas y Ramo 20, cabe señalar que esta última no fue presupuestada. Por lo que respecta al Egreso, se ejerció en el año la cantidad de $150,300,049.91, observándose que existe un sobreejercicio del 55.94% respecto de lo presupuestado, registrándose desfases relevantes en las cuentas de Servicios Personales y Otros Programas y Ramo 20, cabe señalar que esta última no fue presupuestada. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio fiscal 2012, a los C.C. Luciano Galindo Silva, Blanca Estela Miranda Pulido, Javier Ibarra Ibarra, Blanca Teresa García Sánchez, Antonio Rivera Martínez, Jorge Delgado Bernal, Manuela Bárcenas Herrera, Perla Lorena Frausto Hernández, Adán Monreal Velázquez, Fidel Lomelí Arriaga, Pablo Flores Martínez, Domitila Alvarado Alvarado, Joel Camacho lozano, Luis Eduardo Montoya Martínez, Yolanda Castillo Renovato, José Manuel Martínez Frausto, JuanCarlos Jiménez Fuentes, Regidores(as) integrantes del Ayuntamiento; así mismo como el Prof. José Luis Figueroa Rangel, Presidente Municipal, Mtra. Graciela Reyes Martínez,Síndico Municipal, Prof. Martín Alvarado Acevedo, Tesorero Municipal, Lic. Mónica Lilia Chávez Reyes, Contralor Municipal, todos ellos durante el ejercicio fiscal 2012, por no realizar una vigilancia y control adecuados al comportamiento de sus Presupuestos de Ingresos y Egresos. Lo anterior con fundamento en los artículos 29 primer párrafo, 62, 74 primer párrafo fracción VIII, 78 primer párrafo fracción I, 93 Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

63 Paginas 61 de 175 CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE Resultado AF-28, Observación AF-28 El municipio de Loreto, Zacatecas, no presentó el Programa Operativo Anual 2012 a esta Entidad de Fiscalización Superior, incumpliendo con la norma establecida en la Ley Orgánica del Municipio. En escrito de solventación el ente auditado menciona lo siguiente: Se enviará a la brevedad posible el acuse de recibo de SEPLADER, dicha instancia nos recibió el POA 2012 Sin embargo no acompañó un ejemplar de dicho documento. primer párrafo fracción III, 96 primer párrafo fracción II, 105 primer párrafo fracciones I, II y VIII, 177, 179, 181, 185 y 186, de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas aplicable al Estado de Zacatecas, 5 numeral 1, fracciones I y III, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio fiscal AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado, de conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III primer párrafo inciso a) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante los órganos competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los CC. Profr. José Luis Figueroa Rangel y C. Jorge Guillermo Reyes Angulo, quienes se desempeñaron durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012 como Presidente y Director de Desarrollo Económico y Social, respectivamente, por no haber presentado el Plan Operativo Anual LA Se solventa. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

64 Paginas 62 de 175 CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE correspondiente al ejercicio 2012 a esta LA Auditoría Superior del Estado. Lo anterior con fundamento en los artículos 29 primer párrafo, 62, 74, primer párrafo, fracciones V, X y XIX, 99, primer párrafo, fracción I, 165, 166 y 170, de la Ley Orgánica del Municipio aplicable al Estado de Zacatecas y 5, numeral 1, primer párrafo, fracciones I y V de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente para el ejercicio fiscal Resultado AF-29, Observación AF-29 De conformidad a las resoluciones dictadas dentro de los siguientes expedientes, que contienen Pliegos Definitivos de Responsabilidades por actos efectuados por funcionarios públicos de administraciones anteriores, los cuales se consideran que redundaron en daños y perjuicios en contra de la Hacienda Pública Municipal, mismos que fueron notificados a la administración actual con el fin de proceder el cobro de los Créditos Fiscales a través del Procedimiento Administrativo de Ejecución. Lo anterior se detalla a continuación: 1.- Expediente número ASE-PFRR-017/2008, con oficios números PL /2011 y PL /2011, con fecha de notificación por no haber el 08 de febrero de 2011, referente al Procedimiento para Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias por la cantidad de $253,333.23, a cargo del municipio de Loreto, Zacatecas, correspondiente al ejercicio fiscal Expediente número ASE-PFRR-010/2010, con oficios números PL /2012, PL /2012 y PL /2012, con fecha de notificación el 01 de junio de 2012, referente al Procedimiento para Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias por la cantidad de AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio fiscal 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel y al Profr. Martín Alvarado Acevedo, quienes se desempeñaron como Presidente y Tesorero Municipales, respectivamente, presentado evidencia documental que demuestre el inicio, proceso y término del cobro de los créditos fiscales derivados de las resoluciones en contra de funcionarios municipales descritos en los primeros dos puntos de la observación que antecede, por actos que se consideran que redundaron en daños y perjuicios en contra de la Hacienda Pública Municipal correspondiente a los ejercicios 2005 y 2006, notificados a ese ente auditado en fechas 8 de febrero de 2011 y 1 de junio de 2012, respectivamente. Lo anterior con fundamento en los artículos 62, 74 Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

65 Paginas 63 de 175 CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE $1,037,752.00, a cargo del municipio de Loreto, Zacatecas, correspondiente al ejercicio fiscal primer párrafo fracciones III, V, VII y X, 93 primer párrafo fracciones II y IV, 96 primer párrafo fracciones I, III, IX y XXI de la Ley Orgánica del Municipio aplicable en el Estado de Zacatecas, 12, 13, 18, 23, 24 y 61 del Código Fiscal 3.- Expediente número ASE-PFRR-066/2011, con oficios números PL /2013, PL /2013 y PL Municipal, 1, 14, 15 primer párrafo 00214/2013, con fecha de notificación el 13 fracción VIII, 17 primer párrafo XV, 33, de febrero de 2013, referente al 36 primer párrafo fracción I, 38, 39, 40, Procedimiento para Fincamiento de 42, 43, 44, 46, 47 y 48 de la Ley de Responsabilidades Resarcitorias por la Fiscalización Superior para el Estado de cantidad de $314,219.75, a cargo del Zacatecas, en relación con el Artículo municipio de Loreto, Zacatecas, Tercero Transitorio de la misma Ley, correspondiente al ejercicio fiscal 2007, reformado en la Fe de Erratas al Decreto primera administración. 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el En escrito de solventación de confronta el Estado de Zacatecas publicada en el ente auditado manifiesta: se está llevando Periódico Oficial del Gobierno del Estado a cabo el Procedimiento Administrativo de el 15 de diciembre de 2012, así como el Ejecución por parte del Municipio, se han artículo 5 numeral 1, primer párrafo, girado oficios a los funcionarios responsables fracciones I y lll de la Ley de correspondientes a los ejercicios 2005, 2006, Responsabilidades de los Servidores 2007". Sin embargo el municipio no presentó Públicos del Estado y Municipio de evidencia documental de las acciones Zacatecas, vigente en el ejercicio realizadas para su recuperación, que así lo AF-12/ Seguimiento en demuestre. Ejercicios Posteriores Esta Auditoría Superior del Estado efectuará el seguimiento correspondiente a fin de que el ente auditado proceda a realizar el cobro de los Créditos Fiscales a través del Procedimiento Administrativo de Ejecución y presente evidencia documental de las acciones realizadas para la recuperación de los mismos, correspondiente al ejercicio fiscal Lo anterior con fundamento en el artículo así como artículo 17, primer párrafo, fracciones l, II, V, X y XII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, en relación con el artículo Tercero Transitorio de la misma Ley, reformado en Fe de Erratas al decreto 211 relativo a Reformas y Adiciones de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Zacatecas, publicada en el LA Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

66 Paginas 64 de 175 CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE Resultado AF-30, Observación AF-30 De la revisión efectuada al rubro de Bebidas Alcohólicas, se detectó que se realizaron cobros sobre 12 licencias cuyas solicitudes de renovación se presentaron con fecha posterior al 31 de marzo del 2012, fecha límite para presentar la solicitud; sin embargo el municipio no llevó a cabo la clausura temporal y/o definitiva, contraviniendo así la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas. Cabe señalar que en el ejercicio 2011, se emitió la recomendación AF-11/24-048, para una observación similar, misma que no fue atendida. Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 15 de diciembre de AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel y Profr. Martín Alvarado Acevedo, quienes se desempeñaron como Presidente, Síndico y Tesorero Municipales, respectivamente, durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, por no aplicar las disposiciones legales establecidas en la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas vigente, entre las cuales se encuentra el procedimiento de clausura temporal y/o definitiva, según corresponda, desatendiendo la recomendación número AF-11/24-048, emitida por esta Auditoría Superior del Estado en el ejercicio Lo anterior con fundamento en los artículos 62, 74 primer párrafo, fracciones III, V y X,, 93, primer párrafo, fracciones II y IV y 96, primer párrafo, fracciones I y III de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, 105, 107, primer párrafo, fracción I y 108, primer párrafo, fracción IV de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas del Estado de Zacatecas, así como el artículo 5 numeral 1, primer párrafo, fracciones l y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, vigente en el ejercicio Resultado AF-31, Observación AF-31 AF-12/ Recomendación Se solventa. LA Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

67 Paginas 65 de 175 De la revisión efectuada a las actas de Cabildo, se detectó que en sesión ordinaria número 47, de fecha 8 de marzo de 2012, se aprobó la venta de una camioneta Durango 1998; sin embargo el municipio en oficio número 123 de fecha 25 de abril de 2013, suscrito por la Mtra. Graciela Reyes Martínez, Síndico Municipal, menciona que dicho vehículo se permutó por 6 herramientas de trabajo, mismas que fueron ubicadas físicamente, anexando copia de la factura número 1445, de fecha 05 de junio de 2012, emitida por el C. José Carmen Cruz Salas de la Comercializadora Escobedo, las cuales se detallan a continuación: Cabe señalar que el municipio no presentó evidencia de la incorporación al activo fijo y al patrimonio por los bienes muebles adquiridos mediante permuta. CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE Se recomienda a la Administración Municipal, presentar el asiento contable donde se muestre la incorporación al activo y al patrimonio efectuada en los registros del Sistema Automatizado de Resultado AF-32, Observación AF-32 De la revisión efectuada al seguimiento de recomendaciones del ejercicio anterior, particularmente la número AF-11/24-050, se observó que el ente auditado cuenta con recibos de egresos que emite el área de Tesorería, mismos que no son oficiales, ya que el número de folio se ingresa manualmente y estos son impresos en un equipo de cómputo, observándose por lo tanto incumplimiento a los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, así como el no acatamiento a la recomendación realizada en el ejercicio anterior. Contabilidad Gubernamental, correspondiente a los bienes señalados en la observación que antecede, a fin de presentar la situación financiera real del municipio. Lo anterior con fundamento en los artículos 93, primer párrafo, fracción IV, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas, así como el Postulado Básico denominado Revelación Suficiente. AF-12/ Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado. De conformidad con los artículos 103 y 105 primer párrafo fracciones I, III inciso d) y VIII de la Ley Orgánica del Municipio, aplicable al Estado de Zacatecas. AF-12/ Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas Esta Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas vigente en el ejercicio 2012, a los C.C. Profr. José Luis Figueroa Rangel y al Profr. Martín Alvarado Acevedo, quienes se desempeñaron como Presidente y Tesorero Municipales, LA Se solventa. Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.