Conjunto Residencial Origami NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013 ( con cifras comparadas a diciembre /31/2012) Nota 1- Entidad reportante y Objeto Social La Propiedad Horizontal esta regulada por la ley 675 de agosto 3 de 2001, en la que concurren derechos de Propiedad exclusiva de bienes privados y derechos de copropiedad sobre el terreno y demás bienes comunes, con el fin de garantizar la seguridad y convivencia pacifica en los inmuebles sometidos a ella. Ante la Dirección de impuestos y aduanas esta catalogada como una entidad sin animo de lucro, con un régimen especial. El conjunto Residencial Origami esta constituida mediante escritura publica No. 0082 de la notaria 42 de Bogota de enero 19 de 2010. Nota 2- Principales Políticas y Prácticas Contables Son las aplicadas por la Copropiedad en la elaboración y presentación de su contabilidad y estados financieros, que se ajustan a las normas de contabilidad de general aceptación en Colombia. Periodo Contable Es de un año contado a partir del 1ro de enero hasta el 31 de diciembre, al cabo del cual se emite información sobre su situación financiera y el resultado de sus operaciones. Propiedad, planta y equipo Corresponde a los inmuebles, enseres, maquinaria y equipo, que han sido contabilizados al costo y los gastos por reparaciones y mantenimientos se cargan a los resultados a medida que se incurren. El método de depreciación utilizado es de línea recta. Reconocimiento de ingresos y gastos Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos, se utilizo la base de la causación en los términos exigen las normas legales vigentes y la practica contable. Nota 3 - Disponible Corresponde a los valores que a diciembre 31 de 2013 que se hallan depositados en las cuentas de caja menor, cuentas bancarias y de ahorros, el detalle de la cuenta es el siguiente: Cajas Menores 500.000 500.000 Bco Colpa Cta 1971006591-16.281.453 Cta Colpatria 2558 30.549.929 6.895.570 Cta 1972112913 Recibo Zonas Comunes 25.130.511 23.427.438 Cta 1972000690 Fdo Imprevistos 13.538.734 - - TOTAL DISPONIBLE 69.719.175 47.104.462 Nota 4 - Inversiones Registra las inversiones en títulos valores en moneda nacional de carácter temporal, el conjunto adquirio un CDT en el banco Falabellal, se ha renovado, capitalizado y a la fecha presenta estos saldos: Certificados de deposito a termino (Fdo imprevistos) 4.016.940 3.906.207 Total inversiones 4.016.940 3.906.207 Nota 5 - Deudores Corresponde al valor de las deudas a cargo de los copropietarios a favor del conjunto, el detalle es el siguiente: Deudores Cuentas por cobrar Cuotas De Administracion 35.028.620 38.920.423 Cuotas A Cargo De La Constructora - 287.826 Exceso Tiempo.Parqueadero Visitantes 361.000 - Sanciones, Recargos Y Multas 681.040 5.425.600 Comp. Tapete Atrapamugre 411.000 - Gastos En Demandas 650.250 - Honorarios Abogado 250.000 - Daños Y Alteracion De La Convivencia - 324.000 Total cuentas por cobrar copropietarios 37.381.910 44.957.849 (1 ) ver cuadro de cuotas de administración CUENTA POR COBRAR A ADMINISTRADOR (G H) 593.000 0
INGRESOS POR COBRAR INTERESES CDT 97.238 75.668 REDEBAN (EXPENSAS) POR ACREDITAR AL CONJUNTO 576.000 - Total ingresos por cobrar 673.238 75.668 Nota 6 - Propiedad planta y equipo Corresponde a los bienes adquiridos en el conjunto, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de su objeto social, el detalle es el siguiente: Construcciones y edificaciones Depósito 91 9.953.000 - Parqueadero 330 1.915.000 - Cerca eléctrica 4.900.000 4.900.000 Total Construcciones y edificaciones 16.768.000 4.900.000 Equipo de oficina Muebles y enseres - - Equipos 1.600.800 1.600.800 Muebles y enseres en áreas comunes 4.417.991 4.417.991 Juegos ubicados en las áreas comunes 850.000 850.000 Herramientas - - Señales para áreas comunes - - Total Equipo de oficina 6.868.791 6.868.791 Equipo de computación y comunicaciones Equipo de computación en la Admón. 1.265.001 1.265.001 Equipo de comunicación- celular y cargador - - Computador pórtatil Lenovo 899.000 - Total Equipo de computación y comunicación 2.164.001 1.265.001 Equipo control visitantes 1.991.000 - Subtotal propiedad, planta y equipo 27.791.792 13.033.792 menos: Depreciación acumulada (10.561.601) (6.489.650) Total propiedad planta y equipo neto 17.230.191 6.544.142 Mediante escritura pública 2243 y 2825 se entregaron en donación por parte de la constructora promotora el Cedro el parqueadero 330 y el depósito 91, al conjunto residencial, los cuales fueron registrados en libros por el valor del autoavaluo año 2013, Nota 7 Activos Diferido Corresponde a los gastos que incurre la copropiedad, para el desarrollo de su actividad, como son la póliza de seguros áreas comunes y el programa contable Daytona, los cuales se amortizan mensualmente, el detalle es el Seguros áreas comunes ( 1 ) 6.348.284 6.673.630 Cargos Diferidos Programa contable ( 2 ) 261.736 577.732 Total Activos Diferidos 6.610.020 7.251.362 ( 1 ) En el año 2013 se adquirió con seguros CHUBB la póliza de áreas comunes, tuvo un costos de 42,407,641, con vigencia de febrero 27 de 2013 a febrero 27 de 2014. ( 2 ) Corresponde a la compra del programa de contabilidad Daytona por valor de 1,580,000 a la empresa Desystec en el año 2010, se amortiza a 5 años. Nota 8 Cuentas por Pagar Corresponde a las obligaciones contraídas por el conjunto a favor de terceros por diferentes conceptos, el detalle de la cuenta es el siguiente: Honorarios (contador Rev Fiscal) 1.500.000 0 Servicios de mantenimiento (2) 3.906.136 0 Servicios públicos 7.204.381 7.128.209 Vigilancia 22.534.894 0 Aseo 6.484.253 0 Reembolso caja menor 323.958 229.150 Compras implementos aseo 0 42.052 Servicio de administración 2.400.000 0 Honorarios reembolsar a abogados 1.850.000 0 Cheques sin cobrar (1) 2.779.234 30.299.575 Total cuentas por pagar 48.982.856 37.698.986 (1 ) Cheques girados y no cobrados CUMMINS 291.134 SELTA INGENIERIA 1.763.200 MP ELECTRICOS 524.900 ROSAURA PEREZ 200.000 Total cheques girados y no cobrados 2.779.234
(2) Servicios de mantenimiento Marlene Moncada (jardinería) 200.220 Cummins de los Andes (planta eléctrica) 582.268 Lucky Global Elevators (ascensores) 3.123.648 Total Servicios de mantenimiento 3.906.136 Nota 9 - Pasivos estimados y provisiones: Esta conformado por las siguientes provisiones: Fondo de imprevistos ley 675 El fondo de imprevistos de acuerdo al articulo 35 de la ley 675 de 2001 y la orientación profesional del Consejo técnico de la contaduría publica de 2008, determina que el fondo de imprevistos se constituye como una provisión, para atender gastos imprevistos, el cual esta inmerso en la cuota de administración. Se encuentra totalmente cubierto pues esta compuesto por la cuenta 1972000690 FDO IMPREVISTOS que tiene un saldo de $13,538,734 y el CDT que tiene un saldo de $4,016,940 total $17,555,674 Fondo de imprevistos ley 675 de 2001 17.437.596 11.066.076 Provisiones diversas: Corresponde a la apropiación del excedente por el año 2012, el cual es destinado a cubrir el costo de la empresa que reciba las aéreas comunes del conjunto: Provisión para recibo de áreas comunes 27.771.532 29.215.976 Total pasivos estimados y provisiones 45.209.128 40.282.052 Nota 10 - Pasivos diferidos Ingresos recibidos por anticipado Corresponde a los dineros pagados por anticipado, el detalle de la cuenta es el siguiente: Ingresos recibidos por anticipado 9.800.347 7.466.103 Cuentas por identificar Cuenta de Ahorros Colpatria No.3022 148.410 362.410 Cuenta de ahorros Colpatria No. 2558 2.256.100 1.276.060 Cuenta de ahorros colpatria No. 6591 553.200 2.016.250 Total Consignaciones por identificar 2.957.710 3.654.720 Ings recibidos para terceros (1) 10.260.000 18.910 Total pasivos diferidos 23.018.057 11.139.733 (1) De acuerdo a negociación con la empresa de vigilancia, esta autoriza descontar $12,000,000 del valor a pagar por el servicio, valor con el cual se crea este pasivo, de los cuales se utilizan $1,740,000, para compra equipo de Nota 11 - Patrimonio - Donaciones Mediante escritura pública 2243 y 2825 se entregaron en donación por parte de la constructora promotora el Cedro el parqueadero 330 y el depósito 91, al conjunto residencial, los cuales fueron registrados en libros por el valor del autoavaluo año 2013, Nota 12 - Ingresos operacionales Corresponde a los valores causados y recibidos como resultado de las actividades desarrolladas en el cumplimiento de su objeto, como son las cuotas de administración, el detalle de la cuenta es el siguiente: Cuotas de administración 644.951.800 639.312.582 menos: descuento PP.. (23.902.949) (7.866.467) Total ingresos operacionales 621.048.851 631.446.115 Nota 13 - Ingresos No operacionales Registra los ingresos recibidos y/o causados como resultado de las actividades complementarias en el conjunto diferentes al objeto principal, el detalle de la cuenta es el siguiente: Financieros Intereses por mora de cuotas Admón. 6.020.676 5.339.314 intereses por cuentas de ahorros 549.448 137.072 Intereses por inversión en CDT 132.303 218.949 Total financieros 6.702.427 5.695.335 Reintegro de costos y gastos Reintegro por daños ocasionados en la copropiedad 292.660 425.583 Reintegro de seguros 1.200.000 400.000 Reintegro de gastos de la torre 4 por la constructora - 4.887.520 Total reintegro de costos y gastos 1.492.660 5.713.103
Diversos Donación constructora y empresa de aseo - 200.000 Parqueadero de visitantes 7.400.100 21.000 Multas por inasistencia a asamblea 4.025.000 8.293.500 Sanción por alteración a la convivencia 780.000 324.000 Alquiler salón de cine 970.000 40.000 Ajuste al peso, excedente bingo 74.445 14.340 Ingreso relevo vigilancia (1) 805.600 - Alquiler salón comunal 2.574.400 4.280.000 Total diversos 16.629.545 13.172.840 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 24.824.632 24.581.278 (1) En el evento en que se alquila el salón comunal, del valor del alquiler una parte del ingreso va para cancelar el guarda adicional que se requiere para la seguridad del evento y residentes. Nota 14 - Gastos Operacionales de Administración : El detalle es el siguiente: Honorarios Revisor Fiscal 10.600.000 9.648.000 Contador Publico 8.450.000 8.211.200 Asesoría jurídica 150.000 - Asesoría tecnica 383.000 - Total Honorarios 19.583.000 17.859.200 Impuestos 81.000 - Seguros áreas comunes 39.728.487 49.591.114 Servicios Vigilancia 264.096.427 273.983.096 Turnos adicionales vigilancia 1.107.440 - Aseo áreas comunes 74.091.369 61.740.878 Acueducto y alcantarillado 4.058.720 3.935.850 Energía 76.654.003 69.666.935 Teléfono 1.305.873 764.550 Teléfono celular admon 573.839 666.994 Correos 86.300 13.550 Coordinación deportiva 150.000 636.000 Servicio de administración 30.408.000 27.671.667 Asistencia técnica 250.000 - Total servicios 452.781.971 439.079.520 Gastos legales 519.247 - Mantenimientos, reparaciones e instalaciones eléctricas Mantenimiento jardines 4.249.116 2.080.581 Manto de equipo - - Mantenimiento parqueaderos - 2.820.389 Construcciones y reparaciones locativas (1) 9.082.810 4.232.590 Activos menores y herramientas (2) 1.371.756 3.387.645 Mantenimiento de planta eléctrica 4.109.687 4.035.440 Lavado de tanque 3.250.000 2.748.800 Manto equipo computación y comunicación 864.200 875.000 manto sistema de seguridad 2.416.159 1.783.400 Mantenimientos ascensores 38.739.360 37.027.200 Mantenimiento cerca eléctrica 400.000 0 Mantenimiento citófonos 50.000 0 Recarga de Extintores 1.356.500 936.468 Mantenimiento equipo de presión (3) 12.701.600 5.268.120 Manto antena comunal y circuito cerrado de TV 0 536.400 Mantenimiento Cajas de inspección 3.367.000 1.560.000 Manto puerta vehicular 1.090.000 1.124.480 Compra elementos area de recreación (4) 4.995.050 0 Mantenimiento áreas de recreación 2.718.200 749.855 Fumigaciones 350.000 0 Compra de suministros eléctricos 16.809.638 5.213.096 Total Mantenimientos, reparaciones e instalaciones eléctricas 107.921.076 74.379.464
( 1 ) Construcciones y reparaciones acumulan un valor de 9,082,810 el detalle de la cuenta es el sgte: Señalización torres 2.824.400 3 Boquillas red de incedios 189.000 Señales reflectivas 493.000 Arreglo sillas zona verde 960.000 Tachas, pegante reductores 1.205.020 Mano obra tachas y resaltos 400.000 Arreglo fuente 208.000 Varios menores reparaciones 2.803.390 Total relaciones locativas 9.082.810 ( 2 ) Activos menores y herramientas acumulan a diciembre 31 de 2013 el valor de 1,371,756 presenta el detalle: Linterna recargable 27.900 Kit herramientas 34.900 Destornillador 7.900 Juegos destornillador 20.900 Segueta 16.900 Set de serrucho 16.900 Escalera 224.356 10 canecas plasticas 350.000 1 Candado 12.000 Pistola Riego 18.500 Remachadora 12.900 Set 2 brocas 38.800 Carretilla 99.900 Carnets vehiculos 225.000 Carnet motos 100.000 12 Fichas control depósitos 30.000 Taladro 54.900 1 Carro 80.000 Total activos menores 1.371.756 (3) Mantenimiento de equipo de presión: Total de mantenimientos mensuales 2.160.000 Reparaciones 10.541.600 Total mantenimiento de equipo de presión 12.701.600 (4) Compra elementos area de recreación Comprende la compra de : Trotadora 4.948.450 Alcohol, toallas, malla 46.600 Total compra elementos área de recreación 4.995.050 Dic. - 2013 Dic. - 2012 Depreciaciones 3.810.301 9.514.259 Amortizaciones 315.996 315.996 Diversos Dic. - 2013 Dic. - 2012 Elementos aseo 6.745.311 6.889.767 Gastos cafetería 2.355.811 1.039.543 Utilis papelería y fotocopias 3.584.067 1.432.588 Taxis y buses 972.662 655.380 Gastos de asamblea 2.880.130 5.191.078 Gastos día del niño 1.567.490 Gastos de navidad 2.703.826 3.839.251 Día de la madre 392.000 Eventos sociales (1) 3.952.550 Aporte calamidad doméstica 260.000 500.000 Total Diversos 23.454.357 21.507.097
(1) Eventos sociales Comprende los siguientes gastos: 260 Pastelitos Dia De La Madre 520.000 Papeleria 43.500 Transportes 14.000 Pizza 52.000 Transporte 12.000 Dos Paquetes Bombas 7.500 Decoracion Halloween 8.200 Gelatina Colcafe 58.950 Monedas Dulces 126.800 Vasos Gaseosas 35.730 Desechables 1.900 Varios menores 3.500 Gaseosas 20.370 Dia Niños 1.048.100 Bonos Navideños 2.000.000 Total eventos sociales 3.952.550 Nota 15 - Gastos no operacionales Corresponde a los gastos no relacionados directamente con el objeto social, el detalle de la cuenta es el siguiente: CONCEPTO Dic. - 2012. Dic. - 2011. Gastos financieros Gastos bancarios 4.330.263 2.881.112 Comisiones 52.946 497.554 Intereses por financiación de compra póliza - 4.672.971 Ajuste al peso 32.357 11.314 Total gastos financieros 4.415.566 8.062.951 Gastos Extraordinarios Costos y gastos ejercicios anteriores 480.405 Total gastos extraordinarios - 480.405 Total gastos no operacionales 4.415.566 8.543.356 Nota 16 - Cuentas de orden Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos afectado la estructura financiera del conjunto. Igualmente incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos e intereses por mora de cuotas de administración, la cuenta presenta el siguiente detalle: Cuenta de orden : Activos en áreas comunes El conjunto posee los siguientes activos en las áreas comunes, el detalle es el siguiente: Maquinaria y equipo Ducto de basura torres 1,2,3,4 26.753.000 26.753.000 Tanque de agua Torre 1, 2, 3 y 4 16.862.000 16.862.000 Ascensores Torre 1 y 2 435.444.000 435.444.000 Torre 3 238.472.000 238.472.000 Torre 4 246.949.000 246.949.000 Total ascensores 920.865.000 920.865.000 Planta eléctrica 172.100.000 172.100.000 Equipo de presión 26.800.000 26.800.000 Equipo de bombeo 26.739.000 26.739.000 Bombas eyectoras 5.886.000 5.886.000 Equipo electrónico- Puerta de acceso vehicular 40.948.000 40.948.000 Citófonos Torre 1, 2 y 3 26.823.000 26.823.000 Torre 4 11.500.000 11.500.000 Total citófonos 38.323.000 38.323.000 Sistema C.C.T.V. 22.339.996 18.000.000 Sistema de detección de incendios 5.000.000 5.000.000 Dotación del gimnasio 17.250.000 17.250.000 Dotación de sauna 9.775.000 9.775.000 Dotación de Home teather 14.375.000 14.375.000 Total equipos en áreas comunes 1.344.015.996 1.339.676.000
Propiedad y planta totalmente depreciables Muebles y enseres en la administración 4.825.948 4.825.948 Muebles y enseres en áreas comunes 12.672.796 12.018.440 Juegos en áreas comunes 1.987.500 1.987.500 Herramientas 2.044.350 1.889.550 Señalización 225.000 225.000 Equipo de computación 789.000 789.000 Equipo de comunicación 137.572 137.572 Total propiedad, planta y equipo totalmente depreciables 22.682.166 21.873.010 Total cuentas de orden - equipos en áreas comunes 1.366.698.162 1.361.549.010 Cuentas de orden- Intereses por mora de cuotas de administración La contabilización se realiza en cuentas de orden, de acuerdo a la orientación proferida por el consejo técnico de la contaduría publica de julio 1 de 2008, y el decreto reglamentario 2649 de 1993, ART 100, el reconocimiento de otros ingresos como es el caso de los intereses por mora, se reconocen en las cuentas de resultado cuando no existe la incertidumbre sobre la cuantía y cobrabilidad, de acuerdo a la proporcionalidad al tiempo, tomando en consideración el capital y la tasa, Cuentas de orden- Inst. por mora de cuotas de Admón. 3.999.745 1.135.921 Total cuentas de orden - ints por mora de cuotas de admón. 3.999.745 1.135.921 Cumplimiento ley 603 La copropiedad esta cumpliendo con las normas legales vigentes de derechos de autor y propiedad intelectual.