MINISTERIO DE HACIENDA VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTADURÍA UNIDAD EJECUTORA PROGRAMA MAFP PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA PÚBLICA SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Y MODERNIZACION ADMINISTRATIVA MANUAL DE USUARIO CONTABILIDAD (Administración Central y Descentralizada) Versión 6 La Paz, Mayo de 2006
Propiedad del Ministerio de Hacienda Viceministerio de Presupuesto y Contaduría Programa MAFP No puede reproducirse total ni parcial el contenido del presente manual, por procedimientos electrónicos o mecánicos como fotocopias, discos o cualquier otra forma.
TABLA DE CONTENIDO 1 FLUJOGRAMA DE PROCESOS... 1 2 CONTABILIDAD MANUAL... 3 2.1 REGISTRAR ASIENTOS... 3 2.2 VERIFICAR Y DESVERIFICAR ASIENTOS... 6 2.3 APROBAR ASIENTOS... 8 2.4 CONSULTAR ASIENTOS... 9 3 PROCESOS CONTABLES... 11 3.1 CIERRE DE GESTIÓN... 11 3.2 APERTURA DE GESTIÓN... 12 3.3 CONTABILIZAR... 13 3.4 RECONTABILIZA AUXILIARES... 13 4 REPORTES CONTABLES... 15 4.1 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES... 15 4.2 BALANCE GENERAL... 16 4.3 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS... 18 4.4 BALANCE PERIÓDICO... 19 4.5 BALANCE PERIÓDICO DETALLADO... 21 4.6 ESTADO DE VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO... 22 4.7 FLUJO DE EFECTIVO... 23 4.8 REPORTES CAIF... 26 4.9 LIBRO DIARIO... 28 4.10 ASIENTOS POR NÚMERO... 29 4.11 ASIENTOS CONTABLES POR DOCUMENTO... 31 4.12 LIBRO MAYOR... 32 4.13 AUXILIARES CONTABLES... 33 4.14 AUXILIAR VARIABLE POR FUENTE... 35 4.15 AUXILIAR VARIABLE POR ORGANISMO... 36 4.16 AUXILIAR VARIABLE POR PARTIDA... 37 4.17 AUXILIAR VARIABLE POR RUBRO... 38 4.18 AUXILIARES CONTABLES NULOS... 39 4.19 SALDOS POR AUXILIAR... 40 4.20 SALDOS NEGATIVOS A NIVEL AUXILIARES... 41 4.21 EXCEPCIONES CONTABLES... 42 Manual de Contabilidad
4.22 HOJA DE TRABAJO... 44 4.23 RESUMEN DE ASIENTOS... 45 4.24 RESUMEN DE ASIENTOS Y DIFERENCIAS... 46 4.25 ANÁLISIS DE CUENTAS CONTABLES... 47 4.26 ANÁLISIS DE DIFERENCIAS CONTA - LB Y ANÁLISIS DE DIFERENCIAS CONT. LIBRETAS... 48 4.27 RESUMEN DIFERENCIAS CONTA LIB. BANCO... 48 4.28 COMPARACIÓN DE C-31 DE TRANSFERENCIAS... 49 4.29 ANÁLISIS DE CONSISTENCIAS DE C-31 DE DEUDA FLOTANTE... 50 4.30 COMPARACIÓN DE DEUDA FLOTANTE CONVERTIDOS... 51 Manual de Contabilidad
1 FLUJOGRAMA DE PROCESOS CONTABILIDAD DIRECCION GENERAL DE CONTADURIA Operador Responsable del Area Contable Automáticamente en el sistema... REGISTRAR asientos CONTABILIDAD MANUAL VERIFICAR asientos APROBAR asientos Contabilización CIERRE DE GESTION PROCESOS CONTABLES APERTURA DE GESTION Contabilización CONTABILIZAR REPORTES CONTABLES Manual de Contabilidad 1
2 Manual de Contabilidad
2 CONTABILIDAD MANUAL 2.1 Registrar Asientos El usuario para este rol tiene el puesto de Auxiliar Contable y el perfil de Operador del Área Contable. Una vez realizada la conexión al sistema se despliega la pantalla de menú principal de opciones en cuya parte izquierda se encuentra el módulo de Contabilidad, como se muestra en la Figura 2-1. Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Figura 2-1 Manual Registro Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-2. Para registrar al sistema un nuevo asiento contable el usuario hace clic con el botón izquierdo del mouse en el icono Insertar Figura 2-2 Manual de Contabilidad 3
Se habilita entonces el formulario para la carga de datos del asiento contable, como se muestra en la figura 2-3, donde el usuario ingresa lo siguiente: Tipo de Asiento Contable, que pueden ser: por inicio de gestión (APGE), o de ajuste (CONA Asiento de Ajuste Manual, CONX Asiento de Ajuste de Auxiliares). Lugar Glosa o descripción del Asiento Contable Detalle de Cuentas Bancarias Detalle de Importe de Débito o Crédito según corresponda. Figura 2-3 En todos los campos en que aparece el icono lista de valores posibles para dicho campo. el usuario hace un clic con el mouse para abrir la Para cada cuenta contable, el usuario puede cargar un detalle en la ventana que se habilita haciendo un clic en el botón de texto Auxiliares que se encuentra al extremo derecho de cada fila, como se muestra en la Figura 2-3. En la Figura 2-4 se muestra la lista de valores de todos los libros Auxiliares posibles de ser cargados. Figura 2-4 4 Manual de Contabilidad
La ventana correspondiente al detalle de los auxiliares se muestra en la ventana de la Figura 2-5. Una vez introducidos todos los datos requeridos por el sistema, el usuario hace un clic en el botón Volver Detalle para volver a la ventana anterior. Figura 2-5 Una vez ingresados todos los datos el usuario hace un clic en el ícono Grabar. Al salir del formulario de carga, el sistema muestra el documento grabado en estado ELABORADO, como se muestra en la figura 2-6. El usuario puede borrar físicamente el documento haciendo un clic con el botón izquierdo del mouse en el icono Eliminar y confirmando nuevamente la eliminación haciendo un clic en el icono Eliminar, de la barra de herramientas del formulario de carga. Para consultar, modificar, verificar o Figura 2-6 desverificar el documento, el usuario hace un clic en el icono Modificar herramientas. de la barra de Para ver más detalles de cada documento, el usuario hace clic en el icono izquierdo de cada fila de la pantalla de la figura 2-6. ubicado al lado El usuario puede imprimir el asiento contable haciendo un clic con el mouse en el icono Imprimir. Manual de Contabilidad 5
El sistema despliega el siguiente mensaje : El usuario escoge si desea el reporte con o sin auxiliares. Seguidamente el sistema despliega el reporte en pantalla, como se muestra en la figura 2-7. En ella hace nuevamente un clic en el icono Imprimir, para enviarlo a la impresora. Para salir del reporte en pantalla el usuario cierra la ventana haciendo un clic sobre el icono Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir. 2.2 Verificar y Desverificar Asientos Figura 2-7 El usuario para este rol tiene el puesto de Auxiliar Contable y el perfil de Operador del Área Contable. Manual Verificación Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-8. 6 Manual de Contabilidad
El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo un clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta, una vez que se pinta de amarillo el primer registro, ingresa el criterio de consulta y a continuación hace nuevamente un clic en el icono Ejecutar la Consulta. O bien, simplemente hace doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta. El sistema solamente desplegará en pantalla registros en estado ELABORADO. Para verificar el documento, el usuario hace un clic sobre la fila correspondiente y luego un clic sobre el icono Verificar o el botón de texto Verificar como se muestra en la pantalla de la Figura 2-8. A continuación el sistema despliega el formulario de carga de datos del asiento contable donde nuevamente Figura 2-8 el usuario debe confirmar la verificación del documento haciendo un clic sobre el icono Verificar o el botón de texto Verificar. Una vez verificado no se puede modificar el documento. Si por algún motivo, el usuario necesita modificar los datos, puede desverificar haciendo un clic en el icono Desverificar Documento Desverificar. o en el botón de texto También el usuario puede VALIDAR LOS ASIENTOS, hace clic con el mouse en el icono Validar Asiento ó en el botón de texto Validar Asiento, entonces el sistema despliega un reporte, como se muestra en la pantalla de la Figura 2-9 con las observaciones respecto al asiento si existieran. Figura 2-9 Manual de Contabilidad 7
Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono izquierdo de la fila. ubicado al lado 2.3 Aprobar Asientos El usuario para este rol tiene el puesto de Contador y el perfil de Responsable del Area Contable. Una vez realizada la conexión al sistema se despliega la pantalla de menú principal de opciones en cuya parte izquierda se encuentra el módulo de Contabilidad, como se muestra en la Figura 2-10. Figura 2-10 Manual Aprobación Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-11. El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta Figura 2-11 El sistema solamente desplegará en pantalla registros en estado VERIFICADO. 8 Manual de Contabilidad
Para aprobar el documento, el usuario hace un clic sobre la fila correspondiente y luego un clic sobre el icono Aprobar o el botón de texto Aprobar, como se muestra en la pantalla de la Figura 2-10. Seguidamente, se despliega un mensaje de confirmación, como el que sigue: A continuación, si se elige el recuadro donde dice SI.Entonces el registro asume el estado APROBADO. Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono izquierdo de la fila. ubicado al lado 2.4 Consultar Asientos Tienen acceso a consultar asientos los usuarios que poseen el perfil de Consultas Generales y todos los perfiles del Area Contable. Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Manual Consulta Figura 2-12 Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la Figura 2-12. Manual de Contabilidad 9
El usuario realiza una consulta para buscar los documentos a ser verificados haciendo un clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta, una vez que se pinta de amarillo el primer registro, ingresa el criterio de consulta y a continuación hace nuevamente un clic en el icono Ejecutar la Consulta O bien, simplemente hace doble clic en el icono Ingresar Criterios de Consulta. Para consultar los detalles del documento el usuario hace clic en el icono izquierdo de la fila. ubicado al lado 10 Manual de Contabilidad
3 PROCESOS CONTABLES 3.1 Cierre de Gestión El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del Área Contable y el PUESTO: Contador. Este proceso genera de forma automática el asiento de cierre y bloquea la generación de nuevos asientos contables en la gestión en curso. Procesos Cierre de Gestión Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la figura 3-1, donde el usuario ingresa la siguiente información: Lugar Dir. Administrativa Figura 3-1 Unidad Ejecutora Seguidamente el usuario hace un clic con el botón izquierdo del mouse en el botón de texto Ejecutar. A continuación, el sistema despliega el siguiente mensaje: Dependiendo de la elección que se realice; y en caso de que se presione SI procede a realizar el cierre de gestión definitivo. el sistema Manual de Contabilidad 11
3.2 Apertura de Gestión El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del Área Contable y el PUESTO: Contador. Este proceso genera el asiento de apertura de gestión basado en los estados contables de la gestión anterior. El asiento generado puede ser ajustado y luego aprobado de forma manual. Procesos Apertura de Gestión Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla que se muestra en la figura 3-2, donde el usuario ingresa la siguiente información: Lugar Dir. Administrativa Unidad Ejecutora Figura 3-2 Seguidamente el usuario hace un clic con el botón izquierdo del mouse en el botón de texto Ejecutar. A continuación, aparece el siguiente mensaje: Dependiendo de la elección que se realice; y en caso de que se presione SI procede a realizar la apertura de gestión definitivo. el sistema 12 Manual de Contabilidad
3.3 Contabilizar El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del Área Contable y el PUESTO: Contador. Con esta opción se activa el proceso de contabilización de asientos automáticos para aquellos documentos que faltan contabilizarse. Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Procesos Contabilizar Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de proceso, que se muestra en la Figura 3-3, donde el usuario escoge una de las siguientes opciones: Figura 3-3 Documentos no Contabilizados (El sistema contabilizara aquellos documentos que no hayan sido contabilizados), Transferencias no Contabilizables (El sistema contabilizara las transferencias que no se hayan contabilizado) o Errores al Contabilizar (El sistema desplegará un reporte de los documentos que tengan algún tipo de error que no permita contabilizar) y hace un clic con el botón izquierdo del mouse en el botón de texto Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir. 3.4 Recontabiliza Auxiliares El usuario para este rol tiene el PERFIL: Responsable del Área Contable y el PUESTO: Contador. Con esta opción se activa el proceso de contabilización de asientos automáticos para aquellos documentos que faltan contabilizarse. Manual de Contabilidad 13
Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Procesos Recontabiliza Auxiliares Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de proceso, que se muestra en la Figura 3-4, donde el usuario debe escoger el tipo de auxiliar y hace un clic Figura 3-4 con el botón izquierdo del mouse en el botón de texto inmediatamente el siguiente mensaje:, desplegándose Para completar el proceso, el usuario elige la opción SI. Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir. 14 Manual de Contabilidad
4 REPORTES CONTABLES Tienen acceso a la emisión de los reportes contables los usuarios que poseen el perfil de Consultas Generales y todos los perfiles del Area Contable. Para imprimir los reportes, el usuario, primeramente, ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Y puede elegir entre las diferentes opciones que le presenta el sistema ingresando a: Estados Financieros, Libros Contables y/u Otros Reportes Una vez que se abre la ventana de parámetros, ingresa los datos requeridos y a continuación, hace un clic con el mouse en el icono Imprimir. Seguidamente el sistema despliega el reporte en pantalla y en ella hace nuevamente un clic en el icono Imprimir, para enviarlo a la impresora. Para salir del reporte en pantalla el usuario cierra la ventana haciendo un clic sobre el icono Para finalizar el usuario hace un clic con el mouse en el icono Salir. 4.1 Estado de Recursos y Gastos Corrientes Al realizar la conexión al sistema el usuario ingresa a las siguientes opciones desde la pantalla de Estados Financieros Estado de Recursos y Gastos Corrientes Figura 4-1 Manual de Contabilidad 15
Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos, como se muestra en la Figura 4-1. A continuación, muestra el formato del reporte. Para imprimirlo el usuario hace un clic en el icono impresora. Si la entidad no ha realizado el cierre de gestión, el reporte se imprimirá con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO. 4.2 Balance General 16 Manual de Contabilidad
Estados Financieros Balance General Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. También debe marcar el tipo de reporte que quiere generar (Balance General, Balance General Comparativo, Balance General Detallado, Balance General Detallado Comparativo) Inmediatamente se despliega el siguiente mensaje: A continuación después que el usuario realiza su elección, se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo hace un clic en el icono impresora. Si la entidad no ha realizado el cierre de gestión, el reporte se imprimirá con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO. Manual de Contabilidad 17
4.3 Balance de Sumas y Saldos Estados Financieros Balance de Sumas y Saldos Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 18 Manual de Contabilidad
Si la entidad no ha realizado el cierre de gestión, el reporte se imprimirá con una leyenda en la parte superior izquierda que dice: Documento NO OFICIAL. 4.4 Balance Periódico Estados Financieros Balance Periódico Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. Inmediatamente el sistema despliega el siguiente mensaje: Manual de Contabilidad 19
A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Si la entidad no ha realizado el cierre de gestión, el reporte se imprimirá con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO. Nota: Este balance hace un cierre de ejercicio y lo coloca en las cuentas patrimoniales de resultados. Esto hace que el reporte quede balanceado, a diferencia del Balance General. 20 Manual de Contabilidad
4.5 Balance Periódico Detallado Estados Financieros Balance Periódico Detallado Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. El usuario hace clic en el icono impresora y el sistema despliega el siguiente mensaje: El usuario procede a realizar su elección. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 21
4.6 Estado de Variaciones del Patrimonio Neto Estados Financieros Estado de Variaciones del Patrimonio Neto Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. También debe seleccionar entre Estado de Variaciones del Patrimonio Neto y Estado de Variaciones del Patrimonio Neto Comparativo. 22 Manual de Contabilidad
El usuario hace clic en el icono impresora y el sistema despliega el siguiente mensaje: El usuario procede a realizar su elección. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 4.7 Flujo de Efectivo Estados Financieros Flujo de Efectivo Manual de Contabilidad 23
Al hacer clic en esta última opción se despliegan dos opciones: Hoja de Trabajo Flujo de Efectivo Se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación el sistema despliega el siguiente mensaje: El usuario realiza su elección y posteriormente se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Estado de Flujo de Efectivo Se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación el sistema despliega el siguiente mensaje: 24 Manual de Contabilidad
El usuario realiza su elección y posteriormente se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Si la entidad no ha realizado el cierre de gestión, el reporte se imprimirá con una marca de agua con la leyenda NO DEFINITIVO. Manual de Contabilidad 25
4.8 Reportes CAIF Estados Financieros CAIF (de entre los que se puede elegir los siguientes): CAIF o Clasificación Económica de Recursos o Clasificación Económica de Gastos Para el caso de la opción CAIF, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Procesar y el sistema despliega el siguiente mensaje: El usuario hace clic en el icono impresora se muestra el formato del reporte. 26 Manual de Contabilidad
Para el caso de la opción Clasificación Económica de Recursos, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Imprimir y el sistema despliega el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Para el caso de la opción Clasificación Económica de Gastos, el usuario ingresa los datos requeridos, hace clic en el icono Imprimir y el sistema despliega el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 27
Nota: Los mensajes relacionados con la verificación de datos que despliega el sistema antes de mostrar el formato del reporte, sólo se muestran en caso de que la gestión consultada no se encuentre cerrada. Para aclarar que un reporte se refiere a una gestión no cerrada, se incorporó la marca de agua NO DEFINITIVO, en todos los reportes de estados financieros. 4.9 Libro Diario Libros Contables Libro Diario 28 Manual de Contabilidad
Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 4.10 Asientos por Número Manual de Contabilidad 29
Libros Contables Asientos por Número Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 30 Manual de Contabilidad
4.11 Asientos Contables por Documento Libros Contables Asientos Contables por Documento Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 31
4.12 Libro Mayor Libros Contables Libro Mayor Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 32 Manual de Contabilidad
4.13 Auxiliares Contables Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Fijos o Auxiliares Contables Variables o Auxiliares Contables Nulos o Saldos por Auxiliares o Saldos Negativos a Nivel de Auxiliares Dentro de la opción Auxiliares Contables Fijos, están las subopciones: Por Entidad y Cuenta Corriente Por Entidad, Cuenta Corriente, Sisin, Fuente y Organismos Financiadotes Por Código Sisin Por Código Sisin Fuente de Financiamiento Por Código Sigade Por Sigade y Organismo Por Sigade y Ent. Transf.. Por Beneficiario Por Depositante Por Entidad Por Entidad de Transferencia Por Documento de Respaldo Por Banco Beneficiario Por Beneficiario y Depositante Por Acreedor Por Sisin y Beneficiario Por Entidad y Dirección Administrativa Por Sisin y organismo Financiador Por Entidad y Sisin Por Dirección Administrativa y Almacén Por Otros Financiadores Al hacer clic en la opción requerida se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. Manual de Contabilidad 33
A continuación se muestra el formato de algunos reportes de las opciones. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 34 Manual de Contabilidad
4.14 Auxiliar Variable por Fuente Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Fuente Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 35
4.15 Auxiliar Variable por Organismo Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Organismo Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 36 Manual de Contabilidad
4.16 Auxiliar Variable por Partida Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Partida Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 37
4.17 Auxiliar Variable por Rubro Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Variables Por Rubro Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 38 Manual de Contabilidad
4.18 Auxiliares Contables Nulos Libros Contables Auxiliares Contables Auxiliares Contables Nulos Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 39
4.19 Saldos por Auxiliar Libros Contables Auxiliares Contables Saldos por Auxiliar Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 40 Manual de Contabilidad
4.20 Saldos Negativos a Nivel Auxiliares Libros Contables Auxiliares Contables Saldos Negativos a Nivel Auxiliares Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 41
4.21 Excepciones Contables Libros Contables Excepciones Contables Esta última opción tiene tres subopciones: Libro Diario de Excepciones Libro Mayor de Excepciones Excepciones por Número Al hacer clic en cualquiera de estas opciones se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato de uno de los reportes. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 42 Manual de Contabilidad
Manual de Contabilidad 43
4.22 Hoja de Trabajo Otros Reportes Hoja de Trabajo Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 44 Manual de Contabilidad
4.23 Resumen de Asientos Otros Reportes Resumen de Asientos Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 45
4.24 Resumen de Asientos y Diferencias Otros Reportes Resumen de Asientos y Diferencias Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 46 Manual de Contabilidad
4.25 Análisis de Cuentas contables Contabilidad Otros Reportes Análisis de Cuentas Contables Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 47
4.26 Análisis de Diferencias Conta - LB y Análisis de Diferencias Cont. Libretas Otros Reportes Análisis de Diferencias Conta LB ó Análisis de Diferencias Conta-Libretas Al hacer clic en esta una de estas dos últimas opciones se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos y hace clic con el mouse en el botón de texto Procesar, luego de esto puede imprimir el reporte. A continuación se muestra el formato de uno de los reportes. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora 4.27 Resumen diferencias Conta Lib. Banco Otros Reportes Resumen Diferencias Conta Lib. Banco Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. 48 Manual de Contabilidad
A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 4.28 Comparación de C-31 de Transferencias Otros Reportes Comparación de C-31 de Transferencias Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 49
4.29 Análisis de Consistencias de C-31 de Deuda Flotante Otros Reportes Análisis de Consistencias de C-31 de Deuda Flotante Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. 50 Manual de Contabilidad
4.30 Comparación de Deuda Flotante Convertidos Otros Reportes Comparación de Deuda Flotante Convertidos Al hacer clic en esta última opción se despliega la pantalla de parámetros donde el usuario ingresa los datos requeridos. A continuación se muestra el formato del reporte. Para imprimirlo, el usuario hace un clic en el icono impresora. Manual de Contabilidad 51