CONJUNTO RESDENCIAL EL BOSQUE LA FELICIDAD COLSUBSIDIO NIT. 900,481,528-4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A MAYO 31 DE 2016 NOTA 1- ENTE ECONOMICO Conjunto Residencial El Bosque La Felicidad Colsubsidio P. H., es una entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro, constituida mediante escritura pública; acogidos a la Ley 675 de agosto de 2001, cuyo objeto social es el de administrar los dineros del Edificio, dar cumplimiento en lo pertinente a los bienes de uso común, derechos y obligaciones de los copropietarios actuales y futuros, así como la aplicación de las normas sobre expensas comunes. NOTA 2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Políticas de Contabilidad Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros El Conjunto Residencial El Bosque la Felicidad Colsubsidio P. H observa principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia, que son descritos por las Normas en el Decreto 2649 de 1993 y corresponde al período entre el 1 de Enero de 2015 al 31 de Mayo de 2016. A continuación se describe las principales políticas y prácticas que ha adoptado en concordancia con lo anterior. La Contabilidad se lleva de acuerdo con las políticas y prácticas contables de aceptación general en Colombia. Los registros contables se llevaron a cabo teniendo en cuenta el principio de causación y uniformidad durante la vigencia fiscal de 2015. Las políticas de contabilidad y de preparación de Estados Financieros están de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas en Colombia establecidas en el decreto 2649 de 1993 y que rigen a partir del 1º de Enero de 1994 con las modificaciones establecidas por los decretos 1446 de 1994, Decreto 2337 de 1995 y 1517 de 1998 y las que sobre preparación de estados financieros estableció la ley 222 de 1995. Igualmente forma parte de las políticas contables, la utilización obligatoria del Plan Único de Cuentas establecido en el decreto 2195 de 1992 y modificado por los decretos 2650 de 1993, 2894 de 1994, 2116 de 1996, 95 de 1997 y la Ley 488 de 1998 que eliminó los ajustes a los inventarios, compras, ingresos y gastos, las Orientaciones Profesionales del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la Ley 675 de 2001. Las cuentas por pagar están representadas en Costos y Gastos por Pagar causados a Diciembre 31 de 2015. Los pasivos diferidos, Ingresos recibidos por anticipado, corresponden a depósitos recibidos por concepto de anticipos efectuados por Copropietarios para pago de Cuotas de Administración. Para el conocimiento de los Ingresos y Gastos, se utiliza la base de causación en los términos del Decreto 2649 de 1993. NOTA 3 DISPONIBLE CAJA CAJA MENOR 400.000,00 400.000,00 0% TOTAL CAJA 400.000,00 400.000,00 0% BANCOS BANCO AV VILLAS CTA.CTE.003-02766-1 0,00 71.695.061,57-100% BANCO CAJA SOCIAL CTA 7335 8.593.611,26 31.765.055,26-73% BANCO AV. VILLAS CTA AHORROS 051-80266-3 0,00 12.873.308,14-100% BANCO CAJA SOCIAL CTA 2988 88.407.870,65 9.920.492,78 791% BANCO CAJA SOCIAL CTA 7712 12.870.134,64 0,00 100% TOTAL BANCOS 109.871.616,55 126.253.917,75-13% TOTAL DISPONIBLE 110.271.616,55 126.653.917,75-13% Está conformada por el efectivo del Conjunto Residencial El Bosque La Felicidad Colsubsidio y comprende las cuentas de Caja meno; cuentas Av Villas y Caja Social.
En la cuenta corriente No. 003-02766-1 también se encuentran apropiados: Saldo recursos entregados por la Empresa de Vigilancia para inversión en medios tecnológicos por valor de $582,504. (se invirtio la suma de $13,795,100) El saldo del Fondo de Imprevistos por valor de $3,682,437,36 Indemnización por valor de $9,500,000 entregados por la Compañía Chubb de Colombia. Y el recaudo de los parqueaderos por valor de $43,730,000 para dar cumplimiento al destino específico de mantenimiento parqueaderos. NOTA 4 INVERSIONES CDT 12.179.999,00 12.000.000,00 1% TOTAL CAJA 12.179.999,00 12.000.000,00 1% El origen y causa del CDT se mantiene igual que el año 2014 para fondo de mantenimiento de Cubiertas y de fachadas. NOTA 5 - DEUDORES Este rubro representa las cuentas por cobrar a propietarios por concepto de Cuotas de Administración, y cuotas por parqueaderos valores que se incrementaron con respecto a Abril en un 5% Equivalente a $2,758,400 Su saldo al 31 de Mayo del año 2016 se discrimina así: CARTERA CUOTAS DE ADMINISTRACION 51.037.840,00 47.944.440,00 6% INTERESES DE MORA 5.782.160,00 5.400.160,00 7% PARQ COMUNAL ASIGNADO CARRO 569.000,00 628.000,00-9% EXTRAORDINARIA 48.720,00 48.720,00 0% RETROACTIVO 8.000,00 8.000,00 0% SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 2.011.000,00 2.689.000,00-25% COSTAS Y GASTOS PROCESALES 43.200,00 43.200,00 0% PARQUEADERO MOTO 60.000,00 40.000,00 50% TOTAL CARTERA 59.559.920,00 56.801.520,00 5% ANTICIPOS Y AVANCES ANTICIPOS A CONTRATISTAS 1.500.000,00 300.000 400% A ADMINISTRADORES 27.265,00 384.465-93% A ABOGADOS 690.000,00 690.000 0% TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 2.217.265,00 1.374.465,00 100% A contratistas anticipo red contra incendio $500,000; Anticipo compra de lamparas led $ 1.000.000 A administradores: Saldo por legalizar gastos de asamblea DEUDORES VARIOS ANTICIPOS INDEMNIZACIONES POR SEGUROS 5.065.750,00 5.065.750 0% ENTIDADES BANCARIAS 356.688,06 356.688 0% ENTIDADES TELEFONICAS 90.700,00-100% TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 5.513.138,06 5.422.438,06 100% Reclamación a compañía de seguros por la reparación de motobomba No.1 Rebobinar el motor, cambio de carcaza de la bomba, cambio de rodamientos, dos contactores y un relecs térmico. $3,550,750
Reclamación compra e instalación de puerta en vidrio templado de 10 milimetros con lomo y erraje para porte porteria $1,515,000 Entidades Bancarias: Corresponde al cobro que ha efectuado el Banco Caja Social por concepto de GMF Entidades Telefónicas: Mayor Vr facturado en cobro de Mayo 02 a Jun 01/2016 6 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO 1.190.000,00 1.190.000,00 100% EQUIPO DE OFICINA (MUEBLES Y EQUIPO) 4.736.100,00 4.736.100,00 0% EQ.COMPUTACION Y COMUNICACION 1.158.000,00 1.158.000,00 0% TOTAL ACTIVOS FIJOS 7.084.100,00 7.084.100,00 0% DEPRECIACION ACUMULADA -2.735.040,00-2.614.021,00 5% ACTIVOS FIJOS MENOS DEPRECIACION 4.349.060,00 4.470.079,00-3% 7 - DIFERIDOS DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS ZONAS COMUNES 14.790.732,00 16.434.147,00-10% TOTAL DIFERIDOS 14.790.732,00 16.434.147,00-10% Amortización Póliza zonas comunes No. 43233145 Vigencia Feb 28 de 2016 a feb 28/2017 y Póliza Directores y administradores No. 43233568 Vigencia Feb 28/2016 a feb 28/2017. 8 - CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Security Shops Limitada 1.995.436,00 1.995.436,00 0% Nelson Ortiz Ovalle 631.500,00 631.500,00 0% Deyanira Arguello Suarez 1.455.000,00 1.455.000,00 0% Flor Maria Espitia Peña 0,00 1.510.000,00-100% Edilma Hernández Niño 642.000,00 642.000,00 0% Cardozo Nepton Richard 0,00 1.246.200,00-100% Granados Jiménez Carlos Raùl 1.186.994,00 1.186.994,00 0% Julio Hernández 141.000,00 141.000,00 0% Mundo Aseo SAS 0,00 4.578.616,00-100% Dieselectros Ltda 309.985,00 309.985,00 0% Chubb de Colombia 9.760.488,00 14.740.732,00-34% Dirección de Impuestos Nacionales DIAN 103.891,00 183.444,00-43% TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 16.226.294,00 28.620.907,00-43% ACREEDORES VARIOS DEPOSITARIOS 6.168.880,00 5.428.023,00 14% CHEQUES GIRADOS PENDIENTES DE COBRO 8.026.819,00 13.365.861,00-40% TOTAL ACREEDORES VARIOS 14.195.699,00 18.793.884,00 100% Depositarios: este valor corresponde a las consignaciones por aplicar
Cheques girados pendiente de cobro a Mayo 31 de 2016: Fecha de Giro Beneficiario Valor 10/05/2016 19331663 * ORTIZ OVALLE NELSON 631.500,00 25/05/2016 51975317 * ROJAS CALA MARCELA PATRICIA 350.000,00 25/05/2016 52048801 * ESPITIA PEÑA FLOR MARIA 956.703,00 25/05/2016 900012152 * MUNDO ASEO SAS 4.578.616,00 25/05/2016 52048801 * ESPITIA PEÑA FLOR MARIA 1.510.000,00 Total 8.026.819,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 30.421.993,00 47.414.791,00-36% 9 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES FONDO DE IMPREVISTOS 16.552.572,00 16.189.692,00 2% FONDO MATENIMIENTO PARQUEADEROS 44.359.000,00 41.196.000,00 8% FONDO MANTENIMIENTO FACHADAS 2.622.892,00 2.622.892,00 0% TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 63.534.464,00 60.008.584,00 6% Ley 675 de 2001, Artículo 35. Fondo De Imprevistos. La persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e incrementará con un porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1 %) sobre el presupuesto anual de gastos comunes y con los demás ingresos que la asamblea general considere pertinentes. La asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el cincuenta por ciento (50%) del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año. El administrador podrá disponer de tales recursos, previa aprobación de la asamblea general, en su caso, y de conformidad con lo establecido en el reglamento de propiedad horizontal. 10 - OTROS PASIVOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 9.536.153,00 9.536.153,00 0% 9.536.153,00 9.536.153,00 0% Valor recibido de Cuidar Ltda. para inversión en medios tecnológicos $7,416,253, valor apropiado en la cuenta corriente Av Villas No. 003-02766-1. Esta cuenta se afecto con la compra e instalacion de 10 camaras ultima tecnologia, un DVR hibrido y accesorios $7,380,100; saldo $36,153. Aseguradora: Valor indemnizado por la Compañía Chubb de Colombia por concepto de dineros extraviados, valor $9,500,000. 11 - PATRIMONIO PATRIMONIO UTILIDAD DEL EJERCICIO 8.160.926,53 8.491.243,73-4% EXCEDENTES ACUMULADOS 83.076.094,08 83.076.094,08 0% TOTAL PATRIMONIO 91.237.020,61 91.567.337,81 0% Los excedentes acumulados fueron afectados con la compra de Alarma perimetral compuesta por 6 barreras fotovotaicas de ultima técnología y de mas accesorios para su debido funcionamiento $5,935,000 y Reparación de cerca eléctrica por valor de $ 480.000 Cambio de tensores y triac de alta tensión y tensionar la maya $480,000.
12 - INGRESOS NO OPERACIONALES INTERESES CUENTAS BANCARIAS 58.372,11 56.184,41 4% ALQUILER SALON COMUNAL 355.000,00 150.000,00 137% ALQUILER SILLAS -MESONES SALON 23.400,00 10.000,00 134% ALQUILER BBQ 256.000,00 226.000,00 13% DESCUENTOS CONDICIONADOS 1.587.080,00 1.269.664,00 25% AJUSTE AL PESO 1.230,00 786,00 56% INGRESOS POR ACTIVIDADES-MAQUINA SNACKS 240.000,00 240.000,00 0% INGRESOS FINANCIEROS 2.521.082,11 1.952.634,41 29% Descuentos Condicionados: Corresponde al descuento que se realiza a la empresa de Vigilancia Cuidar por el pronto pago. NOTA 13 - GASTOS OPERACIONALES HONORARIOS CONTABILIDAD 3.684.000,00 3.042.000,00 21% Los honorarios para el año 2016 son de $642,000; en el mes de marzo de pago lo correspondiente a la depuración realizada a Diciembre/2016 a nivel presupuestal se refleja un deficit de $276,500 el cual sera amortizado en el trascurso de los meses. SERVICIOS VIGILANCIA 80.623.620,00 64.498.896,00 25% GASTOS LEGALES 46.052,00 11.136,00 314% Vigilancia: Servicio contratado con la empresa Cuidar Ltda vr mensual $16,124,724; a nivel presupuestal se tomo el valor de $16,092,982 lo correspondiente al servicio menos la retención en la fuente ($31,742) por lo cual el deficit presupuestal a May/2016 es de $158,710. Gastos Legales: Autenticación Documentos; a nivel presupuestal esta partida no tiene ítem presupuestal. MANTENIMIENTOS -ADCECUACIONE E INSTALACIONES MTO PUERTAS 3.875.000,00 3.875.000,00 0% MTO JARDIN 1.125.419,00 1.125.419,00 0% MTO ASCENSORES 9.609.812,00 7.662.369,00 25% INSUMOS PLANTA ELECTRICA 1.032.400,00 1.032.400,00 0% INSTALACIONES ELECTRICAS 690.700,00 292.700,00 136% PROYECTO DE ILUMINACION 2.658.000,00 0,00 100% DOTACION ZONAS COMUNES 1.443.219,00 0,00 100% Mto de Puertas: Arreglo de cerraduras $25,000; Instalación de electro iman Revisión de equipo de acceso vehicular desmonte y montaje de puerta de vidrio $1,170,000; Venta de 6 puertas nichos y contadores $2,680,000; generando estas dos compras un deficit presupuestal de $2,101,734. Mto Jardín: Suministro gasolina para guadaña $140,419: Suministro de 6 metros cubicos de tierra 13 docenas de durantas 6 docenas de pichon y 3 docenas de guineas $985,000; generando esta compra un deficit presupuestal de $642,618. Mto Ascensores: Realización de mantenimientos preventivos; valor mensual $1,947,443; a nivel presupuestal este quedo por valor de $1,660,081 lo que esta generando un deficit acumulado de $1,309,406.
Insumos Planta Eléctrica: FC 35856 Suministro e instalación de bateria COEXITO 31H 1150(COO5)-B1 410.000 Suministro e instalacion de aceite combustible para motor; a nivel presupuestal no existe partida para este concepto. Instalaciones Eléctricas: En el mes de mayo se compro contactores, $113,000; Suministro de temporizador, contactor $285,000 Deficit presupuestal $147,055 Proyecto de Iluminación: compra e instalación de 6 sensores de movimiento $108,000; Instalación a todo costo de 150 sensores de movimiento led $2,550,000 Sin partida presupuestal. Dotación zonas comunes:fc 33207 Compra de guadaña e implementos para uso guantes, careta y oberoles; a nivel presupuestal no existe partida para este concepto. NOTA 13 - GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS BANCARIOS 1.855.373,58 1.635.205,68 13% GASTOS DE AÑOS ANTERIORES 571.000,00 439.000,00 30% AJUSTE AL PESO 449,00 449,00 0% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 2.426.822,58 2.074.654,68 17% Gastos de Años anteriores; Valor correspondientes a los Descuentos, reversiones y partidas no existentes en conciliación bacaria que se realizan por efectos de depueración de cartera. LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS HACEN PARTE INTEGRAL DE LOS MISMOS AL 31 DE MAYO DE 2016
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