FIDEICOMISO FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN 15.1
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN MISIÓN Proporcionar la igualdad de oportunidades en condiciones que aseguren a la población el disfrute de los derechos individuales y sociales consagrados en la Constitución, elevar los niveles de bienestar y calidad de vida de los mexicanos, y de manera prioritaria, disminuir la pobreza y la exclusión social. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Desarrollo Ganadero: Durante el ejercicio 2004 se apoyaron 33 Proyectos Lecheros, 1,512 Dosis de Semen, 292 Hembras Caprinas, 1,701 Hembras Porcinas, 52,066 Hembras Triponas, 1,059 Sementales Bovinos, 243 Sementales Caprinos y 64 Sementales Porcinos. Apoyo a 350 Unidades de Producción Pecuaria para Rehabilitación, adquisición y construcción de infraestructura básica. Apoyos a los Proyectos de Inversión Rural (PAPIR) : Se apoyaron 177 Proyectos Productivos. Fomento a la Inversión y Capitalización: Se apoyaron 68 Tractores y 135 Implementos Agrícolas. Se apoyó la modernización e infraestructura en 4,702 hectáreas de riego. Se reactiva el Distrito de Riego de Anáhuac, después de 9 años de sequía, para sembrar 14,000 hectáreas. Se inicio el estimulo para agricultura protegida, invernaderos, con 2,000 m2. 15.2
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Indicadores de Gestión Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 y 2003 Unidad Objetivo Real 2004 Real 2003 Variación 2004 Variación de Medida 2004 vs Objetivo 2004 vs 2003 Indicador Desarrollo Ganadero Proyectos Lecheros 16 33 40 17 (7) Desarrollo Ganadero Dosis de Semen 4,000 1,512 1,598 (2488) (86) Desarrollo Ganadero Hembras Caprinas 800 292 545 (508) (253) Desarrollo Ganadero Hembras Porcinas 1,200 1,701-501 1,701 Desarrollo Ganadero Hembras Triponas 27,000 52,066 25,062 25,066 27,004 Desarrollo Ganadero Sementales Bovinos 701 1,059 573 358 486 Desarrollo Ganadero Sementales Caprinos 250 243 200 (7) 43 Desarrollo Ganadero Sementales Porcinos 200 64 - (136) 64 Apoyos a los Proyectos de Inversión Rural Proyectos Productivos 125 177 57 52 120 Fomento a la Inversión y Capitalización Tractores 59 68 59 9 9 Fomento a la Inversión y Capitalización Implementos Agrícolas 73 135 108 62 27 Ing. Fermín Montes Cavazos Presidente Suplente del Comité Técnico del Ing. Homero Salazar Sepúlveda Secretario del Comité Técnico del 15.3
Balance General Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 ( Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004 ) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Concepto 2004 2003 Variación ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 4,941,453 155,214 4,786,239 Inversiones Temporales 66,920,973 65,391,958 1,529,015 Cuentas por Cobrar Clientes - - - Organismos - - - Gobierno del Estado - - - Otros 17,000-17,000 Estimacion p/ Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar - - - Inventarios - - - Total Activo Circulante 71,879,426 65,547,172 6,332,254 No Circulante DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Terrenos - - - Edificios - - - Eq. de Transporte - - - Maq. y Equipo - - - Mob. Y Eq. De Oficina - - - Eq. de Computo - - - Herramienta - - - Otros Activos - - - Depreciación Acum. - - - Actualización de Dep n - - - Actualización de Activo Fijo - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Amortización - - - Total No Circulante - - - TOTAL ACTIVO 71,879,426 65,547,172 6,332,254 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero 15.4
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Balance General Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004 Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Concepto 2004 2003 Variación PASIVO A Corto Plazo Proveedores - - - Acreedores Diversos 569,428 733,315 ( 163,887) Organismos - - - Gobierno del Estado - - - Impuestos por Pagar - - - Otras Cuentas por Pagar 3,487,793 8,089 3,479,704 Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - - Total a Corto Plazo 4,057,221 741,404 3,315,817 A Largo Plazo Préstamos Bancarios - - - Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - - Total a Largo Plazo - - - PATRIMONIO No restringido 67,822,205 64,805,768 3,016,437 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanentemente - - - Total patrimonio 67,822,205 64,805,768 3,016,437 Total pasivo y patrimonio 71,879,426 65,547,172 6,332,254 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Ing. Fermín Montes Cavazos Presidente Suplente del Comité Técnico Ing. Homero Salazar Sepúlveda Secretario del Comité Técnico del 15.5
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Estado de Actividades Por el año que finalizo el 31 de diciem bre de 2004 y 2003 ( Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciem bre 2004 ) E je rc ic io E je rc ic io A ctual A nterior Concepto 2004 2003 V ariación Cam bios en el patrim onio no restringido Ingresos Aportaciones Estatales - - - Aportaciones Federales - - - Propios - - - O tros Ingresos - - - Sub-total de ingresos no restringidos - - - Patrim onio neto liberado de restricciones Total de Ingresos no restringidos - - - Costo de ventas - - - G astos Servicios Personales - - - S ervicios G ene rales 270,709 293,510 ( 22,801 ) M ateriales y Sum inistros - - - Conservación y M antenim iento - - - G astos por Depreciación y Am ortización - - - Otros Gastos - - - Total gastos 270,709 293,510 ( 22,801 ) Costo integral de financiam iento Productos Financieros 3,198,563 2,459,330 739,233 G astos Financieros - - - Fluctuación Cam biaria - - - Resultado por Posición M onetaria - ( 2,024,182 ) 2,024,182 Total costo integral de financiam iento 3,198,563 435,148 2,763,415 O tros gastos y productos netos 88,583 99,536 ( 10,953 ) Aum ento (dism inución) en patrim onio no restringido 3,016,437 241,174 2,775,263 Cam bios en el patrim onio tem poralm ente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición M onetaria - - - Aum ento (dism inución) en patrim onio tem poralm ente restringido - - - Cam bios en el patrim onio perm anentem ente restringido Contribuciones o transfencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición M onetaria - - - Aum ento (dism inución) en patrim onio perm anentem ente restringido - - - Aum ento o Dism inución total del ejercicio en e l p a trim o n io 3,016,437 241,174 2,775,263 Patrim onio al inicio del año 64,805,768 64,564,594 241,174 Patrim onio al final del año 67,822,205 64,805,768 3,016,437 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero del Ing. Fermín Montes Cavazos Ing. Homero Salazar Sepúlveda 15.6
Presidente Suplente del Comité Técnico Secretario del Comité Técnico del del DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Estado de Cambios en la Situación Financiera Por el año terminado al 31 de diciembre de 2004 y 2003 ( Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre 2004 ) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Concepto 2004 2003 Variación Recursos utilizados por la operación - - - Gastos que no requirieron recursos: - - - Efecto de Actualizacion - 14,335,996 (14,335,996) Depreciaciones y amortizaciones del ejercicio - - - Suma - 14,335,996 (14,335,996) Clientes - - - Otras cuentas por cobrar (17,000) - (17,000) Inventarios - - - Proveedores - - - Acreedores Diversos (163,887) (714,805) 550,918 Impuestos por Pagar - - - Otras cuentas por pagar 3,479,704 (36,011) 3,515,715 Recursos generados por la operación 3,298,817 (750,816) 4,049,633 Recursos utilizados en inversiones Prestamos Bancarios e Intereses devengados por pagar - - - Incremento o Decremento en Patrimonio 3,016,437 241,174 2,775,263 Remanente de ejercicios anteriores 2,645,266 (2,645,266) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos - - - Suma 6,315,254 16,471,620 (10,156,366) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 65,547,172 49,075,552 16,471,620 Saldo final del efectivo y equivalentes 71,862,426 65,547,172 6,315,254 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Ing. Fermín Montes Cavazos Presidente Suplente del Comité Técnico Ing. Homero Salazar Sepúlveda Secretario del Comité Técnico del 15.7
del DEL ESTADO DE NUEVO LEON Balance General Al 31 de diciembre de 2004 ( Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004 ) Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Concepto ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 4,941,453 - - 4,941,453 Inversiones Temporales 66,920,973 - - 66,920,973 Cuentas por Cobrar Clientes - - - - Organismos - - - - Gobierno del Estado - - - - Otros 17,000 - - 17,000 Estimacion p/ Cuentas Incobrables - - - - Otras Cuentas por Cobrar - - - - Inventarios - - - - Total Activo Circulante 71,879,426 - - 71,879,426 No Circulante Terrenos - - - - Edificios - - - - Eq. de Transporte - - - - Maq. y Equipo - - - - Mob. Y Eq. De Oficina - - - - Eq. de Computo - - - - Herramienta - - - - Otros Activos - - - - Depreciación Acum. - - - - Actualización de Dep n - - - - Actualización de Activo Fijo - - - - Gastos Anticipados - - - - Otros Activos Diferidos - - - - Amortización - - - - Total No Circulante - - - - TOTAL ACTIVO 71,879,426 - - 71,879,426 PASIVO 4,057,221 - - 4,057,221 PATRIMONIO 67,822,205 - - 67,822,205 Total Pasivo y Patrimonio 71,879,426 - - 71,879,426 Ing. Fermín Montes Cavazos Presidente Suplente del Comité Técnico del Ing. Homero Salazar Sepúlveda Secretario del Comité Técnico del 15.8
DEL ESTADO DE NUEVO LEON Concepto Estado de Actividades Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 ( Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004 ) Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Ingresos Aportaciones Estatales - - - - Aportaciones Federales - - - - Propios - - - - Otros Ingresos - - - - Sub-total de ingresos - - - - Costo de ventas Gastos Servicios Personales - - - - Servicios Generales 270,709 - - 270,709 Materiales y Suministros - - - - Conservación y Mantenimiento - - - - Gastos por Depreciación y Amortización - - - - Otros Gastos - - - - Total Gastos 270,709 - - 270,709 Costo integral de financiamiento Productos Financieros 3,198,563 - - 3,198,563 Gastos Financieros - - - - Fluctuación Cambiaria - - - - Resultado por Posición Monetaria - - - - Total costo integral de financiamiento 3,198,563 - - 3,198,563 Otros gastos y productos netos 88,583 - - 88,583 Cambios netos en patrimonio 3,016,437 - - 3,016,437 Patrimonio al inicio del año 64,805,768 - - 64,805,768 Patrimonio al final del año 67,822,205 - - 67,822,205 Ing. Fermín Montes Cavazos Presidente Suplente del Comité Técnico del Ing. Homero Salazar Sepúlveda Secretario del Comité Técnico del 15.9
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ( ). NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003. Nota.-1.-Descripción del Objeto Social y Fundamento Jurídico: El ( ), se constituyó el 26 de abril de 1996, a través de un contrato de carácter irrevocable, celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León como Fideicomitente y por otra el Fiduciario, el Banco de Crédito Rural del Noreste S.N.C. Éste Fideicomiso fue creado por disposición del Gobierno Federal a través de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación ( SAGARPA) y el Estado de Nuevo León. Con fecha del 03 de octubre de 2003, se llevó cabo una sustitución del fiduciario Banco de Crédito Rural del Noreste S.N.C., debido a su liquidación, fue nombrado en su lugar, como Fiduciario sustituto al Banco BBVA Bancomer Servicios, S.A., Institución de Banca Múltiple. Entre los fines que el Fideicomiso tiene; la distribución de fondos para el ejercicio de aportaciones de la Federación, del Gobierno del estado de Nuevo León y en su caso los productores y las organizaciones sociales. Dichas actividades se llevarán a cabo sin una estructura administrativa propia pero contando con un Comité Técnico. El patrimonio del Fideicomiso se integra por las aportaciones del Fideicomitente al Fiduciario inicial, por las aportaciones sucesivas y por los rendimientos que produzca la inversión del patrimonio. El Fideicomiso impulsa el Programa Alianza para el Campo el cual integra los programas siguientes: Fomento Agrícola a través de Fomento a la Inversión y Capitalización, Fortalecimiento de los Sistemas de Producto e Investigación y Transferencia de Tecnología; Fomento Ganadero a través de Desarrollo Ganadero y Desarrollo de Proyectos Agropecuarios Integrales; Desarrollo Rural a través del Programa de Apoyos a Proyectos de Inversión Rural, Programa de Desarrollo de Capacidades en el Medio Rural y el Programa de Fortalecimiento de Empresas y Organización Rural; Sanidad e Inocuidad 15.10
Agroalimentaria a través de Salud Animal y Salud Vegetal; y dentro de Otros Programas el Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural Sustentable, así mismo se integran los Programas que corresponden a la Comisión Nacional del Agua ( CNA ) como lo son: el Programa Uso Eficiente del Agua y la Energía Eléctrica; el Programa Uso Pleno de la Infraestructura Hidroagricola, Rehabilitación y Modernización de Distritos de Riego y Desarrollo Parcelario. Nota 2.-Descripción de las principales políticas contables de la entidad: a).-el Fideicomiso reconoce sus operaciones de conformidad con las disposiciones, políticas y prácticas contables que particularmente rigen a estas entidades. En virtud de que su función, es la de administración de programas de fomento e inversión. b).-los valores realizables se encuentran representados principalmente por fondos de inversión en los diferentes instrumentos financieros administrados por el Fiduciario. c).-existe un contrato de comodato de los Activos Fijos que utilizan las diversas áreas operadoras de los Programas de la Alianza para el Campo, los cuales no reflejan un valor en los estados financieros. d).- Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. Conforme al Boletín B-10 de la Comisión de Principios de Contabilidad, el Fideicomiso actualiza sus estados financieros en términos de poder adquisitivo de la moneda del ultimo ejercicio, utilizando el índice nacional de precios al consumidor (INPC) consecuentemente las cifras de los estados financieros han sido actualizadas a pesos del 31 de diciembre de 2004, por lo que sus cifras difieren de las originalmente presentadas. e).- El registro contable de las operaciones que se realizan en el Fideicomiso, es manejado en hojas electrónicas, no cuenta con sistema administrativo contable. Nota 3.- Inversiones temporales Las inversiones temporales al 31 de diciembre de 2004, se manejan a través de cuenta bancaria de la institución bancaria BBVA Bancomer Contrato 47400-7 a nombre del Gobierno del Estado de Nuevo León. Nota 4.- Activos no circulantes: a).-los activos fijos que utilizan las diversas áreas operadoras de los programas de la Alianza, se encuentran en comodato de acuerdo a los siguientes: 15.11
1) Contrato celebrado entre éste Fideicomiso y la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación ( SAGARPA) fechado el 26 de noviembre de 2002, consistente en 5 automóviles marca Nissan tipo Tsuru SG1, modelo 2003 y una camioneta marca Chevrolet tipo Suburban 2001. 2).-Contrato celebrado entre éste Fideicomiso y la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación ( SAGARPA) fechado el 24 de Abril del 2001, consistente en 11 vehículos: 1 vehículo marca Dodge tipo Ram Charger 2000, 2 automóviles marca Dodge tipo Neon 2000, 1 Camioneta marca Dodge tipo Jeep Liberty 2002, 4 Automóviles marca Volkswagen 2002. 3).-Contrato celebrado entre éste Fideicomiso y la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación ( SAGARPA) fechado el 26 de Noviembre del 2002, consistente en 1 vehículo marca Dodge tipo Cuad Cab 1999. 4).-3 Contratos celebrados entre éste Fideicomiso y la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación ( SAGARPA) dos celebrados el día 24 de Abril del 2001 y otro mas celebrado el día 6 de Mayo del 2003, consistente en: lotes de equipo de cómputo para ser utilizados mientras dure el programa Alianza para el Campo. 5).- En el caso del mobiliario que utilizan las diversas áreas operadoras de los Programas de la Alianza para el Campo, existe solo un resguardo, no así un contrato de comodato. Éstos corresponden a bienes administrados por la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León. Nota 5.- Acreedores diversos El saldo de 569,428.00, corresponden a aportaciones realizadas por los beneficiarios de los Programas de Uso Pleno de la Infraestructura Hidroagricola y Programa de Apoyo a Proyectos de Inversión Rural, quienes deben de aportar una cantidad, según la normativa, para acceder a tales programas. 15.12
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ( ) ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2004 El Importe de los ingresos es de $3,287,146.00 pesos que corresponden a los interese generados por la inversión del patrimonio en valores gubernamentales. Otros 100.00% Propios 0% Aportaciones GENL 0.00% Los gastos efectuados en la Cuenta Servicios Generales corresponden principalmente a los honorarios de la Fiduciaria y a diferentes servicios prestados por la misma ( servicio banca en línea, comisiones por expedición de cheques, etc). Servicios Generales 100% EGRESOS 2004 Otros 0% Materiales y Suministros 0% Servicios Personales 0% 15.13
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ( ) COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INGRESOS VARIACIÓN COMENTARIOS $739,233.00 La variación positiva de los Productos Financieros se origina por la Inversión del Patrimonio en Valores Gubernamentales que realiza la Fiduciaria diariamente. ($10,953.00) La variación negativa de otros gastos y productos netos se debe a que durante el ejercicio 2004 solo hubo recuperaciones por un Importe de $88,583.00 de beneficios que no fueron pagados. COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE EGRESOS VARIACIÓN COMENTARIOS ($22,801.00) La variación negativa se debe principalmente a que hubo menos gastos en lo que corresponde a comisiones por expedición de cheques y servicio de banca en linea. 15.14
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ( ) COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS Desarrollo Ganadero Hembras Porcinas 1,701 La variación positiva se debe a que durante el ejercicio 2003 no se apoyo éste componente, en el ejercicio 2004 se apoyaron 1,701 hembras porcinas. Desarrollo Ganadero Hembras Triponas 27,004 Ésta variacion resulta positiva por el incremento en el presupuesto asignado del ejercicio 2004. Desarrollo Ganadero Sementales Bovinos 486 El incremento positivo se debe a que se otorgaron mayores apoyos en el componente sementales bovinos durante el ejercicio 2004. Desarrollo Ganadero Sementales Caprinos 43 Durante el ejercicio 2004, se apoyo con 43 sementales caprinos adicionales a los apoyados en el 2003. Desarrollo Ganadero Sementales Porcinos 64 La variacion positiva se debe a que durante el ejercicio 2003 no Apoyos a los Proyectos se apoyo el componente de sementales porcinos, en el ejercicio 2004 la variación corresponde a 64 sementales porcinos 120 Esta variación resulta positiva por el incremento en el Proyectos de Fomento a la Tractores presupuesto asignado para el ejercicio 2004. 9 Durante el ejercicio 2004 se beneficiaron 9 productores más que Inversión en el ejercicio anterior, para la mejora de sus actividades con la y Capitalización Fomento a la Implementos Agrícolas utilización de tractores. 27 La variación positiva se debe a que durante el 2004, se otorgaron Inversión mas apoyos para la adquisición de Implementos Agrícolas. y Capitalización Nota: Las variaciones de la columna 2004 vs Objetivo, corresponden a Recursos de los ejercicios 2003 y 2004, según se nos solicito en los Informes Trimestrales. Es importante mencionar que del ejercicio 2004 queda un saldo por ejercer, mismo que se ejercerá en el transcurso del año 2005. 15.15