IMEF CONSEJO EJECUTIVO NACIONAL CONVENCION QUERETARO 2014 INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 1
INFORMACION FINANCIERA - OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo Estado de Actividades (P&L, 000 s) El P&L consolidado del IMEF al 31 de octubre de 2014, muestra un déficit de operación de $2,417 (al 30 de septiembre fue de $2,173) o IMEF Coahuila Fondo Pyme Feb 13 $(500) o Editorial sin ingresos $(407) - IMEF Nacional $(611) o Monterrey $(1,062) - Otros Grupos $127 o IMEF Universitario $(592) 31-oct 31-oct 31-oct Ene_Dic 2014 2014 2013 2014 2013 2012 Real Presu Real Presu Auditado Auditado Remanente (déficit) de operación - 2,417 1,257 970 2,904 1,677 246 2
INFORMACION FINANCIERA - OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Estado de Actividades (P&L, 000 s) [continúa] El remanente (déficit) de operación por Grupo al 31 de octubre de 2014 (ver página 5) y 2013, es como sigue: Oct 2014 Oct 2013 Presupuesto a oct 2014 2013 Auditado Ciudad de México 865 1,075 $671 $396 Guadalajara - 65-139 $250 -$200 Monterrey - 1,031 31 $45 $14 Toluca - 47 18 $129 -$28 Otros Grupos 206 516 $628 $377 IMEF Nacional - 1,365-754 -980-2,038 Convención Nacional 31 2,373 Editorial - 1,103-696 67-194 Fundación 177 350 447 383 IMEF Universitario - 54 538 0 594 Deficit de operación - 2,417 970 $1,257 $1,677 3
INFORMACION FINANCIERA - OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Estado de Actividades (P&L, 000 s) [continúa] Remanente (deficit) de operación Octubre Octubre Presupuesto a oct 2014 2013 2014 CANCUN 6 10 - CHIHUAHUA 26 20 - CIUDAD JUAREZ - 22 29 - COAHUILA 46 36 - DURANGO 1 29 - GUANAJUATO - 42-55 596 LA LAGUNA 12 68 210 LOS CABOS 31 45 - MORELOS 38-31 - PUEBLA - 74 117-1 QUERETARO 29 160 77 SAN LUIS POTOSI 111 1 253 SONORA - 5 57 - TAMPICO 58-8 - VERACRUZ 7 20 199 YUCATAN - 15 18 - Total otros grupos 206 516 1,333 4
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Estado de Actividades (P&L, 000 s) [continúa] Sin embargo, para una correcta interpretación de la información financiera, debe considerarse que los Grupos que no mandaron la documentación de sus transacciones (solo se contabilizó la parte que depende de IMEF Nacional) fueron: Querétaro (oct) Morelos (oct) Tampico (jun y oct) Imef Universitario ( may en relación a depósitos bancarios) San Luis Potosi (ago, sep y oct ingresos) La Laguna (oct) 5
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Flujo de Efectivo (Cash flow) (000 s) El cash flow de IMEF Nacional (IMEF no consolidado) muestra los disponibles siguientes: 31-oct 31-oct 31-dic 2014 2013 2013 Real Real Efectivo no reestingido en IMEF Nacional 432 2,268 2,498 Disminución por disponible en: Fundación 140 734 343 IMEF Universitario 37 550 805 Efectivo no reestingido en IMEF Nacional - Neto 255 984 1,350 El decremento en el flujo de efectivo, se origino a que los cobros de patrocinios no han llegado como se esperaban. Actualmente se ha financiado por medio de la tarjeta de crédito corporativa y por préstamo de Grupo Ciudad de México, quien prestó un millón de pesos para enfrentar los gastos de convención y gastos propios de IMEF Nacional. 6
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Retos 2014: * Proyecto formal de vinculación de los módulos contables del Contpaq En el mes de agosto la nueva base de datos empezó a funcionar, y se vincularon desde un inicio, facturación, bancos, nomina y contabilidad. Se han tenido algunas fallas en el arranque, básicamente en la generación de balanzas y manejar los centros de costo, que anteriormente no se manejaban 7
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Retos 2014: Puntos importantes con la nueva contabilidad: *Se vincularon desde un inicio los módulos de bancos, facturación, nominas y contabilidad. *Se creo una sola base de datos para facturación. *Uniformidad en la presentación y manejo de la información financiera, debido a que se maneja un solo catalogo de cuenta *Se dará cabal cumplimiento con la contabilidad electrónica. 8
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Retos 2014: Obstáculos encontrados: *Centralización de la alta de datos maestros. *La generación de las balanzas tarda mucho, básicamente por la cantidad de datos que tiene que leer el sistema. 9
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Retos 2014 (continúa) (000 S): Disminuir el monto de los depósitos no identificados Por el mes de octubre y septiembre de la cuenta captadora quedaron por identificar $123 y $36, siendo el total de depósitos de $1,458 y $1,647 respectivamente; los no identificados representan el 8.50% y 2.20% 10
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Retos 2014 (continúa) (000 S): Disminuir el monto de los depósitos no identificados Al 31 de octubre, la integración de los depósitos por identificar es como sigue: 31 de diciembre 2013 Oct Sep Ago Jul Jun May Auditado IMEF NACIONAL 177 183 202 202 208 208 479 FUNDACION - - - - - - 1 CIUDAD DE MEXICO 296 296 296 296 283 866 480 GUADALAJARA 3 3 3 3 16 16 1 MONTERREY 299-82 102 382 171 165 417 TOLUCA 117 117 117 141 141 168 160 COAHUILA 17 17 17 17 17 17 17 GUANAJUATO 5 5 5 5 5 5 4 PUEBLA 2 2 2 2 2 2 2 QUERETARO 244 244 244 244 244 290 345 SAN LUIS POTOSI 16 16 16 16 16 16 16 SONORA 9 9 9 9 9 9 9 TAMPICO - - - - - - 36 YUCATAN 93 93 93 151 135 135 134 TOTAL 1,279 904 1,107 1,469 1,249 1,898 2,102 11
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) * Elaboración del cash flow consolidado (Grupos y Nacional) Se implementó en Oficina Central y en los Grupos donde se maneja la cuenta bancaria en Oficina Central. Con el cambio de banco se centralizara la tesorería y permitirá realizar el cash flow consolidado. * Trabajo intensivo de depuración de cuentas: Inter-grupos Conformidad de movimientos del mes A partir de la información enviada con cifras al 31 de mayo de 2014, de la cedula de membresías, se esta amarrando el saldo de la cuenta corriente de cada Grupo, de esta manera se puede confirmar los movimientos del mes y acumulado. La información de septiembre y octubre muestra un retraso en el envío de la información mensual, básicamente por la inversión de tiempo en la generación de las balanzas. 12
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) * Envío de información contable a Grupos Se continúa enviando la información mensual para revisión y conformidad: Balanzas de comprobación. Totalidad de las facturas emitidas a los socios correspondientes a la membresía 2014, con fecha de pago (validación de cuentas por cobrar a socios). Con la cedula de membresía, se espera la conformidad del saldo de la cuenta corriente del Grupo. Estados financieros Estados de cuenta bancarios (cuando se opera en IMEF Nacional) En forma semanal se envía la totalidad de las facturas de sus eventos para que informen forma y fecha de pago. 13
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) NO NO RECIBIDA SI RECIBIDA Y CORFIRMADO DF RECIBIDA CON DIFERENCIAS EP EN PROCESO ENVIO DE DOCUMENTACION INFORMACION CONTABLE A GRUPOS Grupo Envío de información a los Grupos Confirmación movimientos balanza e inter grupos del mes Confirmación facturación y CXC membresía Junio Julio Ago Sep Oct Junio Julio Ago Sep Oct Junio Julio Ago Sep Oct CIUDAD DE MEXICO EP EP EP EP GUADALAJARA 11-jul 06-ago EP Si EP Si MONTERREY 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP TOLUCA 14-jul 18-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP CANCUN n/a n/a n/a 05-nov 19-nov n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a CHIHUAHUA 11-jul 14-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP Si EP EP EP EP Si EP EP EP COAHUILA 14-jul 14-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP Si EP EP EP EP Si EP EP EP DURANGO 14-jul 14-ago 22-sep 05-nov 19-nov Si Si EP EP EP Si Si EP EP EP GUANAJUATO 15-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP 14
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) NO NO RECIBIDA SI RECIBIDA Y CORFIRMADO DF RECIBIDA CON DIFERENCIAS EP EN PROCESO Grupo Envío de información a los Grupos Confirmación movimientos balanza e inter grupos del mes Confirmación facturación y CXC membresía Junio Julio Ago Sep Oct Junio Julio Ago Sep Oct Junio Julio Ago Sep Oct CIUDAD JUAREZ 14-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP LA LAGUNA 14-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP Si EP EP EP EP Si EP EP EP LOS CABOS 11-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP MORELOS 15-jul 18-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP PUEBLA 15-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP QUERETARO 15-jul 19-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP SAN LUIS POTOSI 14-jul 18-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP Si EP EP EP EP Si EP EP EP SONORA 14-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP Si EP EP EP EP Si EP EP EP TAMPICO 14-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP VERACRUZ 14-jul 15-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP YUCATAN 15-jul 18-ago 22-sep 05-nov 19-nov EP EP EP EP EP EP EP EP EP EP 15
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Tesorería Con fecha 1 de noviembre se inicio la operación formal con el Banco Scotiabank. El haber cambiado de banco, tendrán las siguientes ventajas: Se eliminarán los depósitos no identificados. Se centralizará la tesorería. Los Grupos tendrán disposición de sus fondos al día siguiente en que se haya recibido el deposito y se le informará quien deposito. Los Grupos tendrán acceso a su cuenta bancaria y podrán visualizar los movimientos que tenga la misma. Los saldos en cuenta de cheques generarán intereses. 16
INFORMACION FINANCIERA OCTUBRE 2014 Resumen Ejecutivo (continúa) Presupuesto SE LES INVITA A CUMPLIR EN TIEMPO Y FORMA CON EL PRESUPUESTO DE 2015 No se recibieron los presupuestos del año 2014, de los siguientes Grupos: Chihuahua Cd Juárez Coahuila Durango Los Cabos Morelos Sonora Tampico Yucatán 17
IMEF ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 18
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE OCTUBRE Y 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 (EN MILES DE PESOS) CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO CONCEPTO Efectivo no restringido 4,112 104 1,448 487 1,795 432 8,378 11,206 8,793 13,818 10,175 Efectivo restringido 4,877 0 247 8,855 13,979 13,923 13,586 13,023 12,443 Total efectivo 8,989 104 1,695 487 1,795 9,287 22,357 25,129 22,379 26,841 22,618 Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 533 184 5,185 21 173 3,158 9,254 9,254 9,221 9,124 7,795 Cuentas por cobrar: Socios 227 45 746 106 1,395 1,226 3,745 3,072 3,940 2,707 Clientes y otras 494 159 1,401 79 760 6,021 8,914 8,113 3,893 1,615 2,733 Intergrupos -279-169 177-136 -1,155 2,031 470 340 18,311 Otros activos 229 137 568 91 619 2,612 4,256 4,511 4,096 1,296 943 TOTAL ACTIVO 10,194 460 9,772 647 3,587 24,335 48,996 50,419 61,840 41,583 34,089 Cuentas por pagar: Proveedores, acreedores y otros 1,411 64 1,669 85 334 5,807 9,371 8,401 5,608 4,515 6,466 Depositos por identificar 296 3 299 117 387 177 1,279 904 1,037 Intergrupos 0 0 0 0 0 0 0 0 16,164 Cobros anticipados de cuotas y eventos 829 248 1,351 157 1,246 9,122 12,953 15,684 12,586 9,533 6,013 Beneficios a empleados NIF D3 1,568 8 105 31 5 2,288 4,004 3,901 3,636 3,595 3,217 Patrimonio 6,090 137 6,348 257 1,615 6,941 21,388 21,529 22,809 23,940 18,393 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,194 460 9,772 647 3,587 24,335 48,996 50,419 61,840 41,583 34,089 19
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (EN MILES DE PESOS) CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO CONCEPTO Ingresos por membresia 5,360 727 3,248 531 2,856 12,722 11,315 12,738 Cuota Administración Central 2,948 463 1,932 321 2,038-7,702 0 0 0 Cuota neta Grupo 2,412 264 1,316 210 818 7,702 12,722 11,315 12,738 15,559 14,927 Gastos de administración 2,167 440 2,833 214 590 9,121 15,364 13,311 14,983 19,971 16,173 Remanente (Déficit) de operación 245-176 -1,516-5 229-1,419-2,642-1,996-2,246-4,412-1,246 Ingresos por eventos técnicos y sociales 6,128 956 3,759 421 1,942 1,145 14,351 11,429 16,986 22,227 15,905 Gastos por eventos técnicos y sociales 5,509 846 3,273 462 1,964 1,092 13,146 10,692 13,993 18,700 16,798 Remanente (Déficit) de operación 619 111 486-42 -23 54 1,205 737 2,993 3,527-893 Ingresos convención 0 0 0 46 11,627 11,868 Gastos convención 0 0 0 15 9,254 9,700 Remanente de operación 0 0 0 0 0 0 31 2,373 2,168 Ingresos editorial 2,142 2,142 1,677 2,702 3,510 4,113 Costos y gastos editorial 3,245 3,245 2,920 3,399 3,704 4,859 Remanente de operación 0 0 0-1,103-1,103-1,243-696 -194-746 Ingresos Fundación 3,559 3,559 2,502 2,095 2,673 3,884 Costos y gastos Fundación 3,382 3,382 2,363 1,745 2,290 2,921 Remanente de operación 0 0 0 177 177 139 350 383 963 Ingresos IMEF Universitario 1,528 1,528 558 1,124 Costos y gastos IMEF Universitario 1,581 1,581 368 586 Remanente de operación -54-54 189 538 Total remanentes (déficit) de operación 865-65 -1,031-47 206-2,345-2,417-2,173 970 1,677 246 20
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (EN MILES DE PESOS) CONCEPTO CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Total remanente (déficit) de operación (cifras de hoja anterior) 865-65 -1,031-47 206-2,345-2,417-2,173 970 1,677 246 Productos (Gastos) financieros 249-27 4 0 16 242 314 330 351 269 Otros productos (Gastos) 99 0 0 0 0 635 734 464 318-542 -438 Depreciación y Boletin D-3-241 -13-214 0-14 -409-895 -793 107-13 -241 4-13 242 81-15 323-191 -169 Remanente (Déficit) antes de venta de inmueble 972-79 -1,271-42 192-2,103-2,335-2,188 1,293 1,486 77 Cancelación de saldos 185 0-185 0 0 Venta de inmueble Los Soles 0 0 0 4,039 4,063 Remanente (Déficit) neto 972 106-1,271-42 192-2,288-2,335-2,188 5,332 5,549 77 21
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (EN MILES DE PESOS) CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 Ingresos por eventos técnicos y sociales Eventos técnicos 3,546 0 131 744 228 4,649 3,794 4,938 Comités técnicos 0 0 389 0 506 895 815 864 Juntas y asambleas locales 0 29 0 30 58 71 13 Evento Nacional Local 1,859 137 190 125 354 0 2,664 3,136 2,853 Consejo Consultivo Nacional 137 0 64 201 107 192 Consejo Directivo Nacional 295 190 238 143 142 0 1,008 839 621 Encuentro expresidentes 0 0 75 75 40 7 Eventos sociales, culturales y deportivos 292 26 2 8 5 0 333 224 171 Patrocinio 0 574 2,810 145 697 243 4,468 2,402 5,583 Publicidad 0 267 Eventos en el extranjero 0 0 - - 1,479 IMEF Universitario 0 0 0 - - Total ingresos 6,128 956 3,759 421 1,942 1,145 14,351 11,429 16,986 CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 IMEF CONSOLIDADO 30 31 DE OCTUBRE DE DE OCTUBRE DE 2014 DE SEPTIEMBRE DE 2014 2013 Remanente (déficit) por eventos técnicos y sociales Eventos técnicos 808-212 -869-121 -31-109 - 534-115 - 518 Comités técnicos 0 0-62 0-2 -11-75 - 68-150 Juntas y asambleas locales 0-8 0-9 -63 7-73 - 131-69 Evento Nacional Local 114-260 -1,355-82 -582-47 - 2,214-972 - 1,907 Consejo Consultivo Nacional 73 0 0 0 0 5 78-17 62 Consejo Directivo Nacional -71-8 -12 17-44 -11-130 64-569 Encuentro expresidentes -97 0 0 0 0 75-23 40-65 Eventos sociales, culturales y deportivos -206 26-25 8 1-196 - 370-186 Patrocinio 0 574 2,810 145 697 243 4,468 2,402 5,583 Libro - Principios de Etica 0 0 0 0 0-97 - 97-97 267 Eventos en el extranjero 0 0 0 0 0 0 - - 544 IMEF Universitario 0 0 0 0 0 0 0 Remanente 619 111 486-42 -23 54 1,205 737 2,993 22
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) EFECTIVO NO RESTRINGIDO CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Efectivo 5 3 5 4 8 17 41 41 58 56 Cuenta de cheques -42 101 1,443-22 1,733 238 3,451 3,837 5,144 7,811 Cuenta de cheques Fundación 140 140 124 343 Cuenta de cheques IMEF Universitario 37 37 154 805 Inversiones en valores 4,150 0 504 54-0 4,708 7,049 3,592 4,803 4,112 104 1,448 487 1,795 432 8,378 11,206 8,793 13,818 10,175 EFECTIVO RESTRINGIDO CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Fideicomiso para la investigación y desarrollo 0 8,855 8,855 8,812 8,337 8,446 8,036 Fondo inmobiliario 4,336 0 0 4,336 4,325 4,626 3,953 3,799 Contingencia (estatutos) 541 0 247 788 786 622 625 607 4,877 0 247 0 0 8,855 13,979 13,923 13,586 13,024 12,442 23
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Edificios 536 31 4,436 159 1,214 6,376 6,376 6,428 6,428 5,938 Mobiliario y equipo 61 35 135 49 45 1,025 1,350 1,350 1,777 1,797 2,050 Equipo de transporte 542 0 78 336 956 956 727 727 726 Equipo de cómputo 305 26 474 135 152 1,379 2,470 2,470 2,148 2,161 2,031 Inversión en proceso 0 1,443 92 5,123 183 356 3,954 11,153 11,153 11,080 11,113 10,745 Depreciación acumulada -1,154-68 -759-163 -183-3,715-6,042-6,042-6,024-6,133-6,114 289 25 4,364 21 173 240 5,111 5,111 5,056 4,979 4,631 Terrenos 244 160 821 2,919 4,143 4,143 4,143 4,143 3,164 533 184 5,185 21 173 3,158 9,254 9,254 9,221 9,123 7,795 24
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) CUENTAS POR COBRAR CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Clientes 239 78 838-12 254 4,284 5,681 4,756 3,919 1,903 3,236 Funcionarios y empleados 28 12 0 9 101 102 252 220 220 161 110 Impuestos por recuperar 250 69 1,372 82 404 2,062 4,239 3,586 1,322 269 Estimación para cuentas incobrables -23 0-809 0 0-427 -1,258-449 -1,567-449 - 882 494 159 1,401 79 760 6,021 8,914 8,113 3,893 1,615 2,733 OTROS ACTIVOS CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Libros 538 538 541 467 477 491 Costo de membresia 0 136 427 91 561 0 1,216 1,926 1,440 470 Pagos anticipados 229 0 140 0 58 2,044 2,473 2,014 1,994 309 336 Otros 0 0 0 30 30 30 194 39 117 229 137 568 91 619 2,612 4,256 4,511 4,095 1,296 944 25
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) CUENTAS POR PAGAR CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Proveedores 111 0 255 0 36 1,762 2,163 2,202 1,649 2,803 Acreedores diversos 146 0-10 1-175 1,165 1,126 777 427 300 Pasivos acumulados 494 4 2 15-2 611 1,124 1,036 998 379 Impuestos y contribuciones 661 60 1,423 69 475 2,270 4,957 4,386 2,533 1,033 1,411 64 1,669 85 334 5,807 9,370 8,401 5,608 4,515 6,467 COBROS ANTICIPADOS DE CUOTAS Y EVENTOS CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 2013 AUDITADO 2012 AUDITADO Membresias 544 215 970 157 785 2,304 4,974 7,378 5,059 7,960 Convención anual 0 0 4,410 4,410 3,839 5,075 470 Publicidad y patrocinios por diferir 0 0 0 0 291 1,961 2,252 2,158 1,319 217 Evento técnico y otros 285 34 381 0 171 447 1,318 2,309 1,133 885 829 248 1,351 157 1,246 9,122 12,953 15,684 12,586 9,533 6,013 26
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 Sueldos, prestaciones y seguridad social 2,520 296 1,138 149 286 6,195 10,584 9,307 10,210 Honorarios - 20 165-116 742 1,043 1,073 533 Mantenimiento 131 47 90-21 27 317 297 455 Teléfonos, telex, telegrafos 58 15 41 22 31 348 516 440 501 Cuotas y suscripciones - - 10 1-181 192 190 330 Vigilancia 50 - - - - 104 154 149 257 Energía eléctrica 9 2 55-1 62 129 109 201 Empaques y envíos 7 1 - - 2 8 18 17 176 Promoción y publicidad - - - - 17 113 131 106 153 Primas de seguro y fianzas 49 0 40-3 129 221 160 167 Aseo y limpieza 54 10 45 1 0 69 179 161 162 Impuestos y derechos 23 0 2-23 179 227 177 126 Papelería y artículos de oficina 25 8 8 5 10 51 108 112 156 Sofware y consultoria 40 11 16 9 1 370 448 424 Comisiones y situaciones bancarias 114 11 24 12 18 173 351 317 Prorrateo a gastos por eventos - 1,003 - - - - 0-1,003-909 Cancelación de cuentas de cobro dudoso - - 1,084 - - 1,084 275 Otros 89 17 113 17 62 368 666 444 663 Total de Gastos de Administración 2,167 440 2,833 214 590 9,121 15,364 13,311 14,983 27
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. (EN MILES DE PESOS) GASTOS POR EVENTOS TECNICOS Y SOCIALES CD MÉX GUAD MONT TOL OTROS IMEF NAL IMEF CONSOLIDADO 31 DE OCTUBRE DE 2014 IMEF CONSOLIDADO 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 31 DE OCTUBRE DE 2013 Alimentos y bebidas 2,337 334 707 223 778 101 4,479 4,700 5,780 Hotel 58 116 2 7 89-272 181 2,142 Bono por objetivos 102 - - - - - 102 102 982 Escenografía y eventos 87 16 163-105 3 374 113 Coordinación de eventos - - 393 - - - 393 0 638 Conferenciante 612 192 476 70 370-1,720 1,298 661 Renta de equipo y audiovisuales 148 78 4 23 117-370 275 638 Renta de salón 150 - - 0 133 42 325 259 Damas - - 98 - - - 98 0 625 Publicidad y prensa 35 12-68 75 6 197 107 272 Honorarios - - - - - - 0 0 311 Obsequios a expositores 76 1 35 3 17 1 133 137 279 Articulos Promocionales 10 - - - - - 10 10 227 Comisiones sobre venta 53 - - - - - 53 53 143 Participación Administracion Central - - - - - - 0 112 61 Reconocimientos y diplomas 13 10 6-20 164 212 194 81 Edecanes 39 - - - 9-47 36 135 Material participantes 166 - - 2 6-174 145 113 Empaques y envíos 79 - - 2 3-84 72 110 Folletos e impresos 28 13-1 41 19 103 92 Música y adornos 31 23-31 22 1 109 69 Transportes locales 11 14 1 13 16-57 33 Cargo Administativo 721 - - - - - 721 2,092 1,221 Otros 754 37 1,387 19 162 755 3,114 531 Total gastos por eventos técnicos y sociales 5,509 846 3,273 462 1,964 1,092 13,146 10,692 14,580 28
IMEF - EDITORIAL ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (Miles de pesos) Ingresos: AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 AL 31 DE OCTUBRE DE 2013 Revista: Suscripciones 32 28 85 Venta 15 15 Pautas: Incorporadas en Patrocinios 329 329 Publicidad 1,765 1,305 2,617 Total ingresos 2,142 1,677 2,702 Costos y gastos: Costo directo (Grupo Medios) 2,650 2,381 2,835 Déficit bruto (508) (704) (133) Promoción revista Comisiones sobre ventas 180 164 135 Empaques, fletes y distribución 108 100 102 Total 287 264 237 Sueldos y prestaciones 200 181 250 Carga social 61 51 59 Gasolina 14 13 Impuestos y derechos 6 6 Comité editorial 26 24 18 Total 307 275 327 Déficit del periodo (1,103) (1,243) (697) 29
IMEF - FUNDACION ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (Miles de pesos) AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 AL 31 DE OCTUBRE DE 2013 INGRESOS GASTOS CONTRIBUCION INGRESOS GASTOS CONTRIBUCION INGRESOS GASTOS CONTRIBUCION Comisión ejecutiva 15 20-5 13 17-4 9 7 2 Comisión de investigación 12 17-5 11 14-3 12 9 3 Comisión técnica - - - - - - 0 1-0 Libros 1,029 942 86 844 667 177 312 87 225 Congreso de Investigación 480 379 101 440 337 103 452 303 150 Premio de Investigación 1,449 1,010 439 860 465 395 744 394 350 REMEF 440 339 101 260 256 4 401 309 92 Intereses fideicomiso 114-114 74-74 162-162 Otros productos 21-21 - - - 3 3 3,559 2,707 852 2,502 1,756 746 2,095 1,109 986 Gastos generales Sueldos y prestaciones 652-652 586-586 619-619 Honorarios 6-6 6-6 - - Mantenimiento - - - - 7-7 Otros 17-17 16-16 10-10 675-675 607-607 - 636-636 Remanente 3,559 3,382 177 2,502 2,363 139 2,095 1,745 350 30
IMEF UNIVERSITARIO ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 (Miles de pesos) AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 AL 31 DE OCTUBRE DE 2013 Ingresos: Cuotas 201 194 Eventos 1,186 364 Patrocinios 140 Total ingresos 1,528 558 1,124 Costos y gastos: Hotel 676 211 Alimentos y bebidas 149 33 Transportes 111 25 Reconocimientos y diplomas 57 19 Honorarios 80 Renta de equipo 327 Gastos de viaje 24 24 Promoción y publicidad 28 51 Otros gastos 129 6 Total costos y gastos 1,581 368 586 (Deficit) Remanente (54) 189 538 31
IMEF ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO PRESENTACIÓN 10 MESES REALES 2 MESES PRONOSTICO 32
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 10 MESES REALES Y 2 MESES PRONOSTICO (En miles de pesos) CD DE MEXICO GUADALAJARA MONTERREY TOLUCA OTROS GRUPOS NACIONAL IMEF CONSOLIDADO CONCEPTO 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL MEMBRESIA Ingresos por Membresia 2,412 485 2,897 264 117 381 1,316 390 1,706 210 79 289 818 240 1,058 7,702 1,558 9,260 12,722 2,869 15,591 Gastos de administración 2,167 445 2,612 440 129 569 2,833 453 3,286 214 64 278 590 77 667 9,121 2,053 11,174 15,364 3,221 18,585 Remanente 245 40 285-176 -12-188 -1,516-63 -1,579-5 15 10 229 163 392-1,419-495 -1,914-2,642-352 -2,994 EVENTOS Y COMITES TECNICOS Ingresos por eventos técnicos, sociales, culturales y deportivos 6,128 422 6,550 956 461 1,417 3,759 402 4,161 421 220 641 1,942 69 2,011 1,145 148 1,293 14,351 1,722 16,073 Gastos por eventos técnicos, sociales, culturales y deportivos 5,509 617 6,126 846 434 1,280 3,273 379 3,652 462 191 653 1,964 93 2,057 1,092 123 1,215 13,146 1,837 14,983 Remanente 619-195 424 111 27 138 486 23 509-42 29-13 -23-24 -47 54 25 79 1,205-115 1,090 CONVENCION NACIONAL Ingresos 3,767 3,767 0 3,767 3,767 Patrocinios 0 4,125 4,125 0 4,125 4,125 Gastos 0 5,827 5,827 0 5,827 5,827 Remanente 0 2,065 2,065 0 2,065 2,065 EDITORIAL Ingresos 2,142 1,398 3,540 2,142 1,398 3,540 Costo directo 3,245 684 3,929 3,245 684 3,929 Remanente -1,103 714-389 -1,103 714-389 33
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2014 10 MESES REALES Y 2 MESES PRONOSTICO (En miles de pesos) CONCEPTO CD DE MEXICO GUADALAJARA MONTERREY TOLUCA OTROS GRUPOS NACIONAL IMEF CONSOLIDADO 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL 10 2 REAL PRON TOTAL FUNDACION Ingresos 3,559 80 2,737 3,559 80 2,737 Costo directo 3,382 65 2,586 3,382 65 2,586 Remanente 177 15 151 177 15 151 IMEF UNIVERSITARIO Ingresos 1,528 1,528 1,528 1,528 Costos y gastos 1,581 1,581 1,581 1,581 Remanente de operación -54-54 -54-54 Total remanente deficit de operación 865-155 710-65 15-50 -1,031-40 -1,071-47 44-3 206 139 345-2,345 2,324-8 -2,417 2,327 592 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS 107-4 103-13 0-13 -241-3 -244 4-1 3-13 0-13 242 0 242 86-8 78 Remanente deficit antes de otras partidas 972-159 813-79 15-64 -1,271-43 -1,314-42 43 1 192 139 331-2,103 2,324 234-2,331 2,319 670 OTRAS PARTIDAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Remanente del periodo 972-159 813-79 15-64 -1,271-43 -1,314-42 43 1 192 139 331-2,103 2,324 234-2,331 2,319 670 34
IMEF ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO FLUJO DE EFECTIVO 2014 35
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. FLUJO DE EFECTIVO 2014 IMEF NACIONAL (En miles de pesos) REAL CONCEPTO ENE -14 FEB-14 MAR-14 ABR 14 MAY 14 JUN 14 JUL 14 AGO 14 SEP 14 OCT 14 MEMBRESIA Ingreso Nacional por membresia 2,060 1,018 2,082 860 187 196 975 380 142 65 IMPUESTOS -330-513 -346-95 -416-150 -145-258 -404-226 GRUPOS Reembolso de ingresos/gastos a IMEF N -99-1,367-210 -402 178 250-212 182-70 -331 EVENTOS Ingresos 310 593 440 423 2 23 239 159 113 Costo directo -342 158 467 109 43 9 195 161 133 154 Remanente -32 435-27 314-41 14 44-2 -133-41 EDITORIAL Ingresos 0 1 5 179 93 695 118 125 155 101 Costo directo 419 331 324 351 393 319 430 177 321 321 Remanente -419-330 -319-172 -300 376-312 -52-166 -220 FUNDACIÓN Ingresos 815 773 11 258 209 381 651 428 260 560 Costo directo 928 136 532 60 206 101 534 365 378 378 Remanente -113 637-521 198 3 280 117 63-118 182 CONVENCIÓN Ingresos 0 85 124 166 709 287 393 1,019 457 1,499 Costo directo 150 257 86 82 18 25 44 32 188 940 Remanente -150-172 38 84 691 262 349 987 269 559 36
INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS, A.C. FLUJO DE EFECTIVO 2014 IMEF NACIONAL (En miles de pesos) REAL CONCEPTO ENE -14 FEB-14 MAR-14 ABR 14 MAY 14 JUN 14 JUL 14 AGO 14 SEP 14 OCT 14 IMEF UNIVERSITARIO Ingresos 104 182 54 38 30 1,076 250 Costo directo 26 94 11 5 116 0 1,158 Remanente 78 88 43-5 38-86 1,076-908 FLUJO GENERADO (DEFICIT) ANTES DE GTOS. ADMON. 917-214 785 830 302 1,223 854 1,214 596-920 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos, prestaciones y contribuciones de segu 775 679 462 458 381 451 443 466 438 405 Otros 434 383 493 460 255 230 285 358 399 258 1,209 1,062 955 918 636 681 728 824 837 663 FLUJO NETO GENERADO (DEFICIT) ANTES DE INVERSIÓN -292-1,276-170 -88-334 542 126 390-241 -1,583 PROYECTOS DE INVERSIÓN CRM 27 Cableado voz y dato 116 42 Compras de activo fijo 13 13 22 6 17 41 0 8 129 13 42 22 33 17 41 0 8 FLUJO NETO (DEFICIT) DEL MES -292-1,405-183 -130-356 509 109 349-241 -1,591 EFEC. NO RESTRINGIDO ADMÓN CEN. DISPONIBLE 3,371 1,966 1,783 1,653 1,297 1,806 1,915 2,264 2,023 432 37
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