FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN Carrera 22 N No.55 N 11 Sector el Chamizal, teléfono 8334221 Nit 891.58.136 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO 31 de octubre de 217 ACTIVO 11 DISPONIBLE 5.917.8 115 CAJA 5.499.492 111 BANCOS 45.417.515 112 CUENTAS DEAHORRO 1 13 DEUDORES 9.185.51 135 CLIENTES 34.464.895 133 ANTICIPO Y AVANCES 32.83.56 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.738.35 1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES 2.898.3 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 141.12.59 154 TERRENOS 574.488. 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.751.254.95 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 263.978.512 TOTAL ACTIVO FIJO 3.61.764.438 TOTAL ACTIVO. 3.22.866.497 PASIVO Y PATRIMONIO OBLIGACIONES FINANCIERAS 252.353.183 215 BANCOS NACIONALES 48.473.183 2195 OTRAS OBLIGACIONES 23.88. CUENTAS POR PAGAR 119.43.844 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 18.329.736 2365 RETENCION EN LA FUENTE 313.935 237 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 9.395.73 238 ACREEDORES VARIOS 1.392.1 OBLIGACIONES LABORALES 65.372 255 SALARIOS POR PAGAR 65.372 251 CESANTIAS CONSOLIDADAS 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 252 PRIMA DE SERVICIOS 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 2532 PENSIONES POR PAGAR OTROS PASIVOS 14.298.637 275 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 9.578.752 281 ANTICIPOS Y DEPOSITOS RECIBIDOS 4.719.885 TOTAL PASIVO CORRIENTE 386.148.36 PASIVOS ESTIMADOS 31.416.872 PARA OBLIGACIONES LABORALES 31.416.872 TOTAL PASIVO. 417.564.98 321 DONACIONES 4.578.2 335 RESERVAS OBLIGATORIAS 1.362.693.895 355 EXCEDENTES O PERDIDAS PRESENTE EJERCICIO 84.632.619 351 EXCEDENTES O PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIO 365 RESULTADOS POR ADOPCION A NIIF 1.333.396.875 TOTAL PATRIMONIO 2.785.31.589 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.22.866.497 LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c. 4.61.533 de Popayán Contador Mat 26427 T Revisor Fiscal Mat 28561T
FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN Carrera 22 N No.55 N 11 Sector el Chamizal, teléfono 8334221 Nit 891.58.136 ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS Enero 1 de 2.17 octubre 31 de 2.17 INGRESOS OPERACIONALES 95.845.15 INGRESOS ENSEÑANZA 95.845.15 COSTO DE PRESTACION SERVICIO EDUCATIVO 427.627.98 COSTO DE ENSEÑANZA 427.627.98 EXCEDENTE BRUTO 478.217.917 GASTOS DE ADMON 359.288.363 GASTOS DE PERSONAL 188.49.811 HONORARIOS 8.148.66 IMPUESTOS 17.833.553 ARRENDAMIENTOS 6.99.7 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 368.858 SEGUROS 7.92.34 SERVICIOS 75.778.431 GASTOS LEGALES 2.213.151 MANTENIMIENTOY REPARACIONES 18.11.65 ADECUACION E INSTALACION GASTOS DEPRECIACION GASTOS DIVERSOS 34.882.794 EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 118.929.554 INGRESOS NO OPERACIONALES 14.187.197 FINANCIEROS 6.946.82 APROVECHAMIENTOS 7.24.377 EGRESOS NO OPERACIONALES 48.484.132 GASTOS FINANCIEROS 44.139.27 GASTOS EXTRAORDINARIOS 3.794.15 IMPUESTO DE RENTA 551. EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 84.632.619 LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c. 4.61.533 de Popayán Contador Mat 26427 T Revisor Fiscal Mat 28561T
} FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS Carrera 22 No. 55 N 11 Teléfono 8334221 NIT 891.58.13 6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARADAS ENERO 1 DE 2.17 A OCTUBRE 31 DE 2.17 1. La Fundación REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN, es una entidad sin ánimo de lucro, tiene su domicilio principal en la ciudad de Popayán, Departamento del Cauca. Su objeto social es la educación en preescolar, básica primaria, básica secundaria y media vocacional. Por ser una Fundación establece la irrepartibilidad de sus excedentes o utilidades, que deben ser invertidas en mejorar la prestación del servicio educativo. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos y a las decisiones de la JUNTA DIRECTIVA. La Contabilidad se lleva por el sistema de causación, tanto en los ingresos como en los egresos. La Fundación se encuentra en el proceso de reorganización empresarial o Ley de Insolvencia. En este caso la entidad no hace causación de los intereses de las obligaciones desde el mes de julio de 2.13 2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Los valores disponibles se descomponen como sigue: Efectivo en Caja, 5.499.492 853.512 4.645.98 544,34% CUENTAS CORRIENTES 45.417.515 26.59.832 18.826.683 7,8% Banco de Colombia 55.477 55.477,% Banco AV VILLAS 41.688.52 22.861.369 18.826.683 82,35% Banco Davivienda 3.673.986 3.673.986 CUENTAS DE AHORRO 1 1,% Banco AV Villas 1 1,% 5.917.8 27.444.345 23.472.663 85,53% 3. CLIENTES En esta cuenta se registra la cartera por cobrar a los alumnos. PENSIONES POR COBRAR Año lectivo 2.12 2.13 6.48. 6.198. 15. 2,42% Año Lectivo 2.13214 5.817.2 6.75.2 888. 13,24% Año lectivo 2.14 2.15 1.621. 1.414. 27. Año lectivo 2.152.16 1.62.8 5.968.6 4.95.8 Año lectivo 2.162.17 615.192 78.144.4 77.529.28 Año lectivo 2.172.18 19.3.73 19.3.73 TOTAL CARTERA ALUMNOS 34.464.895 98.43.2 83.266.8 84,59% 5. ANTICIPOS Y AVANCES Corresponde a anticipos que hace la Fundaciòn a contratistas o a trabajadores para realizar obras o llevar a cabo actividades Los saldos se disciminan así A Contratistas 32.83.56 13.748.178 18.335.328 133,37% A trabajadores TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 32.83.56 13.748.178 18.335.328 1 6. ANTICIPOS DE IMPUESTOS Corresponde a la retención en la fuente que por disposiciones tributarias realizan las entidades bancarias sobre los rendimientos Los saldos a diciembre 31 se disciminan así RETENCION EN LA FUENTE Sobrantes en liquidación años anteriores 2.738.35 3.289.35 551. 16,75% TOTAL ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.738.35 3.289.35 551. 16,75% 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Corresponde a saldos pendientes de cobro a trabajadores u otros deudores
Los saldos se disciminan así CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES DEUDORES VARIOS 2.898.3 2.. 898.3 TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2.898.3 2.. 898.3 4,49% TOTAL CUENTAS POR COBRAR 9.185.51 135.467.728 64.583.38 47,67% 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre esta cuenta se descompone como sigue: Propiedad Planta y Equipo Terrenos (Lote Cañizales) 574.488. 574.488.,% Cosntrucciones y edificaciones 2.751.254.95 2.751.254.95,% Depreciación Acumulada 263.978.512 263.978.512,% Total de construcciones Neto 2.487.276.438 2.487.276.438,% Total Propiedad Planta y Equ neto 3.61.764.438 3.61.764.438,% Total bienes inmuebles 3.325.742.95 3.325.742.95,% Total Depreciación 263.978.512 263.978.512,% Total Propiedad Planta y Equi neto 3.61.764.438 3.61.764.438,% 1. Depreciación acumulada. La depreciación contable se aplica con criterios económicos pero utilizando el método de línea recta. La depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO 3.22.866.497 3.224.676.511 21.81.14,68% 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Para la construcción de la sede propia del Colegio, la Fundación adquirió un préstamo con el Banco AV Villas, por la suma de Obligaciones financieras Av Villas 48.473.183 66.511.19 (18.37.926) 27,12% Otras obligaciones a particulares 23.88. 269.6. (65.72.) 24,38% 252.353.183 336.111.19 (83.757.926) 24,92% 12. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Corresponde a los saldos pendientes de pagar, por gastos causados o ya efectuados. Costos y Gastos por pagar Arrendamientos edificios 76.563.87 76.563.87,% Honorarios 6.686.411 6.686.411,% Servicios públicos 2.938.469 2.938.469,% Otros 4.141.49 7.717.21 (3.576.161) 18.329.736 111.95.897 (3.576.161) 3,2% 13. RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR La Fundación da estricto cumplimiento de lo establecido en las leyes tributarias y efectùa la Retenciòn en la fuente en los Salarios y demàs pagos laborales Honorarios # DIV/! Servicios 11.73 78.359 23.371 29,83% Arrendamientos 1.271 22.483 (12.212) 54,32%
Rendimientos financiero 23.282 31.439 (98.157) 32,56% Compras 1.348 (1.348) # DIV/! Otras retenciones, retecree 313.935 42.281 (88.346) 21,96% 14. RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a la salud y otras retenciones de Aportes a entidades promo de salud 1.971.873 1.737.842 234.31 13,47% Libranzas, cooperativas y Fon empleados 7.14.2 7.62. 42.2 Otros 319. 319. # DIV/! 9.395.73 8.799.842 595.231 6,76% 15. ACREEDORES VARIOS Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a pensiones y los cheques girados Aportes Fondos de pensiones 1.392.1 1.283.6 18.5 8,45% cheques pendientes de cobro 4.558.237 (4.558.237) 1,% Otros. 457.5 (457.5) 1.392.1 6.299.337 (4.97.237) 77,9% 16. OBLIGACIONES LABORALES Corresponde a las prestaciones sociales causadas a diciembre 31. El saldo de esta cuenta se descompone como sigue: Salarios por pagar 65.372 65.372 # DIV/! Cesantìa Consolidada 21.844.636 (21.844.636) 1,% Intereses sobre cesantìa 1.79.4 (1.79.4) 1,% Prima de servicios 127.859 (127.859) 1,% Vacaciones consolidadas 8.616.99 (8.616.99) 1,% Pensiones por pagar 25.296.391 (25.296.391) 65.372 57.676.276 (57.61.94) 99,89% 17. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Corresponde a ingresos recibidos por anticipado de pensiones y otros depòsitos recibidos por la Fundación con un fin específico INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPA 9.578.752 2.812.8 6.765.952 24,54% OTROS PASIVOS 4.719.885 PASIVOS ESTIMADOS Para obligaciones laborales 31.416.872 31.416.872 TOTAL PASIVO 417.564.98 524.7.542 (16.442.634) 2,31% Al 31 de diciembre las cuentas de Patrimonio presentan estos saldos Donaciones en valores mobiliarios 4.578.2 4.578.2,% RESERVAS Reserva por disposciones tributarias Asignación permanente 1.362.693.895 1.359.95.459 2.788.436,21% Excedentes del ejercicio 84.632.619 2.788.436 81.844.183 2935,13% Resulados por adpocion NIIF 1.333.396.875 1.333.396.875 Excedentes ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO 2.785.31.589 2.7.668.969 84.632.619 3,13%
() 2. INGRESOS Las cuentas de ingresos se descomponen como sigue : INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS POR ENSEÑANZA Matriculas 17.944.3 99.637.5 8.36.8 8,34% Pensiones 757.417.515 914.662.6 (157.244.491) 17,19% ACTIVIDADES RELACIO CON LA EDU 865.361.815 1.14.299.56 (148.937.691) 14,68% Certificados 1.224.7 1.388. (163.3) 11,77% Incripciones 2.76. 2.799. (39.) 1,39% Derechos de grado 11.675. 1.41.9 1.264.1 12,14% Bienestar estudiantil 22.869.5 22.694. 175.5,77% Actividadades extracurriculares 13. 9. (77.) 85,56% Vigencias anteriores 1.941. 673. 1.268. 188,41% TOTAL ACTIVIDADES CONEXAS 4.483.2 38.54.9 2.428.3 6,38% 95.845.15 1.52.354.46 (146.59.391) 13,92% INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS 6.946.82 7.8.22 (853.4) 1,94% AV villas Intereses mora en pagos por pensión 6.946.82 7.8.22 (853.4) 1,94% Diversos 7.24.377 731.55 6.58.827 889,73% TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 14.187.197 8.531.77 5.655.427 66,29% TOTAL INGRESOS OBTENIDOS A 92.32.212 1.6.886.176 14.853.964 13,28% 21. COSTOS DE ENSEÑANZA Corresponde a los costos en que incurre la Fundaciòn en desarrollo de la actividad de educaciòn y màs exactamente en el pago a COSTOS DE ENSEÑANZA Sueldos e incapacidades 252.28.5, 267.547.242, (15.338.742) 5,73% Aportes a Fondos de pensiones 34.283.423, 35.554.956, (1.271.533) 3,58% Aportes a Cajas de Compensaciòn 11.287.192, 13.263.18, (1.975.916) 14,9% Aportes a administradoras de riesgos profesione 1.528.753, 1.634.452, (15.699) 6,47% Aportes al I.C.B.F 8.469.731, 9.947.296, (1.477.565) 14,85% Aportes al Sena 5.65.228, 6.631.421, (981.193) 14,8% Gastos de viaje 35., 23.7, 146.3 71,82% Auxilio de transporte 21.768.822, 22.97.3, (1.138.478) 4,97% Cesantìa 26.217.869, 27.85.923, (1.633.54) 5,86% Intereses a la cesantìa 2.68.6, 2.982.8, (32.2) 1,13% Prima de servcios 24.115.988, 25.276.581, (1.16.593) 4,59% Vacaciones 11.115.3, 12.191.5, (1.76.2) Capacitacion a Docentes 54., 54. # DIV/! Aportes a promotoras de salud 27.41.692, 29.721.158, (2.31.466) 7,77% Total Costos de Enseñanza 427.627.98 455.712.437 (28.85.339) 6,16% Vacaciones 22. GASTOS DE ADMINISTRACION A diciembre 31 estas cuentas presentan los siguientes saldo GASTOS DE PERSONAL 188.49.811 266.238.54 (78.188.243) 29,37%
Sueldos e incapacidades 83.743.92 99.951.811 (16.28.719) 16,22% Apoyo de sostenimiento aprendices 13.371.843 12.316.879 1.54.964 8,57% Auxilio de transporte 5.471.62 6.557.9 (1.86.298) 16,56% Cesantìa 12.727.2 17.126.26 (4.398.826) 25,69% Intereses a la cesantìa 1.525.6 2.35.3 (59.7) 25,4% Prima de servicios 7.77.564 1.54.818 (2.347.254) 23,34% Vacaciones 4.57.7 4.532.4 (24.7),54% Dotaciòn y suministros 2.676.647 2.95.22 (228.573) 7,87% Pensiones 29.452.813 79.881.858 (5.429.45) 63,13% Capacitación al personal 1. Aportes a administradoras de riesgos 59.13 62.57 (12.44) 2,6% Aportes a promotoras de salud 9.413.426 9.338.666 74.76,8% Aportes a Fondos de pensiones 7.869.939 1.761.125 (2.891.186) 26,87% Aportes a Cajas de Compensaciòn Famili 3.951.936 4.521.532 (569.596) 12,6% Aportes al I.C.B.F 2.964.147 3.391.15 (427.3) 12,59% Aportes al Sena 1.976.172 2.26.799 (284.627) 12,59% HONORARIOS 8.148.66 11.278. (3.129.34) 27,75% Revisoría Fiscal 3.996. 5.328. (1.332.) 25,% Otros 4.152.66 5.95. (1.797.34) 3,21% IMPUESTOS 17.833.553 17.271.68 561.945 3,25% Industria y Comercio 3.95. 3.799. 16. 2,79% Impuesto predial 8.455. 7.731.62 723.398 9,36% Iva no descontable 5.473.553 5.741.6 (267.453) 4,66% ARRENDAMIENTOS 6.99.7 12.482.583 (5.572.883) 44,65% Campos deportivos 2.565. 4.332. (1.767.) 4,79% Otros arrendamientos 4.344.7 8.15.583 (3.85.883) 46,69% CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 368.858 Afiliacion 368.858 SEGUROS 7.92.34 6.618.471 473.869 Polizas terremoto y seguro estudiantil 7.92.34 6.618.471 SERVICIOS 75.778.431 11.327.833 (25.549.42) 25,21% Aseo y Vigilancia 42.496.721 67.216.963 (24.72.242) 36,78% Temporales 1.33.46 2.87.394 (1.53.988) 5,49% Acueducto y alcantarillado 7.25.84, 6.425.69, 825.15 12,84% Energía eléctrica 11.117.733, 13.33.8, (2.213.67) 16,6% Teléfono e internet 4.27.61, 5.822.354,97 (1.795.294) 3,83% Correo, portes y telegramas 4.5 (4.5) 1,% Transporte, fletes y acarreos 3.335.27 2.86.9 1.248.127 59,81% Gas # DIV/! Publicidad, propaganda 477.2 2.362.8 (1.885.6) 79,8% Otros 6.4.443 1.99.431 4.5.12 23,47% 1.99.431 (1.99.431) GASTOS LEGALES 2.213.151 2.213.151 # DIV/! Notariales Trámites y licencias 2.213.151 2.213.151 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 18.11.65 13.726.788 4.284.277 31,21% # DIV/! Construcciones y edificaciones 14.776.12 12.751.788 2.24.332 15,87% Maquinaria y equipo 19.937 28. (89.63) 31,81% Equipo de oficina # DIV/! Equipo de computación y comunica 1. 1. # DIV/! Equipo medicocientifico Pupitres del colegio 2.944.8 695. 2.249.8 323,6% ADECUACION E INSTALACION 319.95 (319.95) Instalaciones eléctricas Arreglos ornamentales 319.95 (319.95) Reparaciones locativas DEPRECIACIONES 26.882.5 (26.882.5) 1,% Construcciones y edificac 26.882.5 (26.882.5) 1,% DIVERSOS 34.882.794 7.936.349 (36.53.555) 5,83% Libros y material didáctico 4.614.459 35.375.384 (3.76.925) 86,96% Elementos de aseo y cafetería 5.849.956 3.738.823 2.111.133 56,47%
Utiles papelería y fotocopias 17.589.642 2.844.154 (3.254.512) 15,61% Actos Sociales 3.15.648 3.453.5 (32.357) 8,76% Culto 85. 1. 75. 75,% Deportes 1.4., 3.419.828, (2.379.828) 69,59% Bienestar estudiantil y actos culturales 1.788.89 4.5.155 (2.217.66) 55,36% Gastos de representacion PROVISIONES Deudores alumnos por pension TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 359.288.363 527.82.136 (168.162.631) 31,9% EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 118.929.554 69.559.833 49.369.721 7,97% GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS 44.139.27 66.157.51 (22.18.474) 33,28% Gastos bancarios # DIV/! Comisiones 4.247.99 4.718.52 (47.53) 9,97% Intereses 39.891.37 61.438.981 (21.547.944) 35,7% GASTOS EXTRAORDINARIOS 3.794.15 8.512.666 (4.718.561) 55,43% Impuestos asumidos 3.794.15 4.375.942 (581.837) 13,3% Costas y procesos judiciales 4.136.724 (4.136.724) IMPUESTO DE RENTA 551. 633. Impuesto de renta 551. 633. (82.) 12,95% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 48.484.132 75.33.167 (26.819.35) 35,61% TOTAL GASTOS OPERACIONALES Y NO OP 47.772.495 62.385.33 (194.612.88) 32,31% TOTAL COSTOS Y GASTOS 835.399.593 1.58.97.74 (222.698.147) 21,5% EXCEDENTE o PERDIDA DEL EJERCICIO 84.632.619 2.788.436 81.844.183 2935,13% () () LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c. 4.61.533 de Popayán Contador Mat 26427 T Revisor Fiscal Mat 28561T