DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN DIRECCIÓN DE VIGILANCIA DE LAS REGALÍAS SISTEMA DE MONITOREO, SEGUIMIENTO, CONTROL Y EVALUACIÓN

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1 DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN DIRECCIÓN DE VIGILANCIA DE LAS REGALÍAS SISTEMA DE MONITOREO, SEGUIMIENTO, CONTROL Y EVALUACIÓN INFORME ACUMULADO CUARTO TRIMESTRE DE 2014 Bogotá D.C., diciembre de 2014

2 CONTENIDO Pág. 1. INTRODUCCIÓN CICLO DE REGALÍAS Monitoreo a la fiscalización Monitoreo a los informes de inspección a Títulos Mineros Monitoreo a la liquidación Monitoreo al recaudo Monitoreo a la transferencia Monitoreo a la distribución Monitoreo al giro de asignaciones directas INVERSIÓN RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS Proyectos de Inversión Verificación de requisitos Presentación, viabilización, priorización y aprobación de los proyectos Ejecución de proyectos de inversión y giro de recursos de los mismos Inversiones financieras Excedentes de liquidez e inversiones financieras derivadas de estos FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A ENTIDADES Incentivos Ejecución de asignaciones diferentes a los recursos de ahorro e inversión Recursos de funcionamiento para el Sistema General de Regalías SGR Recursos de funcionamiento para el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación SMSCE AHORRO DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS Administración de los recursos destinados al Fondo de Ahorro y Estabilización FAE Administración de los recursos destinados al Ahorro Pensional Territorial - FONPET SEGUIMIENTO A PROYECTOS En la planeación de la ejecución En la contratación En la ejecución En el reporte de información Balance planes de mejora y observaciones reportes a control Acciones a seguir EVALUACIÓN A PROYECTOS EFICIENCIA EFICACIA

3 7.3 CALIDAD SOSTENIBILIDAD EVALUACIONES AL SGR CONTROL SOCIAL AUDITORÍAS VISIBLES CONTROL

4 1. INTRODUCCIÓN El presente informe consolida los resultados de las actividades ejecutadas con corte a 31 de diciembre de 2014 dentro de la labor del Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación - SMSCE, cuya administración corresponde al Departamento Nacional de Planeación DNP, en cumplimiento de lo establecido en la Ley de 2012 que regula la organización y el funcionamiento del Sistema General de Regalías SGR El Sistema de Monitoreo, Seguimiento Control y Evaluación, desarrolla procesos de recolección, consolidación, verificación y análisis de la información, imposición de medidas de control y retroalimentación de los resultados de las inversiones ejecutadas con recursos del Sistema General de Regalías, con el fin de velar por el uso eficaz y eficiente de los recursos, fortaleciendo la transparencia, la participación ciudadana y el Buen Gobierno. El documento se encuentra estructurado en cuatro componentes fundamentales: monitoreo, seguimiento, evaluación y control, desde la explotación de los recursos naturales no renovables hasta su entrega a través de bienes o servicios a la población beneficiaria de los mismos, conforme lo señalado en la Constitución y la Ley. El monitoreo se realiza a partir de las metodologías diferenciadas de acuerdo con la labor de los órganos y actores del mismo previstas en la Resolución 2620 de y se efectúa sobre la información reportada por las entidades beneficiarias y ejecutoras de los recursos del SGR en los aplicativos dispuestos por el DNP para tal fin como son: Sistema SUIFP-SGR, Aplicativo Web de Cuentas, GESPROY-SGR y MAPA regalías. Lo anterior permite a través de indicadores medir el avance en el cumplimiento de las metas programadas, resultados de las mismas y realizar la valoración cualitativa y cuantitativa a la administración y uso de los recursos del SGR, permitiendo identificar acciones u omisiones de las entidades beneficiarias, ejecutoras o administradoras de los recursos de regalías. 1 Por la cual se regula la organización y funcionamiento del Sistema General de Regalías 2 Por la cual se definen las metodologías diferenciadas de monitoreo aplicables a los órganos y actores del SGR por el SMSCE y se dictan otras disposiciones relacionadas con control social. 3

5 2. CICLO DE REGALÍAS INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 El ciclo de generación de regalías y compensaciones comprende las actividades de fiscalización, liquidación, recaudo, transferencia, distribución y giro a los beneficiarios de las asignaciones directas y compensaciones. Estas actividades han sido objeto de monitoreo por el SMSCE administrado por el DNP. 2.1 Monitoreo a la fiscalización Se entiende por fiscalización el conjunto de actividades y procedimientos que se llevan a cabo para garantizar el cumplimiento de las normas y de los contratos de exploración y explotación de los recursos naturales no renovables, la determinación efectiva de los volúmenes de producción y la aplicación de las mejores prácticas de exploración y producción. La fiscalización se realiza mediante evaluación documental y con visitas de campo. Dentro de las labores de monitoreo que realiza el DNP en el proceso de fiscalización se encuentran: Verificar el cronograma de visitas de fiscalización a los campos y títulos mineros; analizar la información remitida por la Agencia Nacional de Hidrocarburos, la Agencia Nacional de Minería y el Servicio Geológico Colombiano y verificar si la labor realizada por estas es acorde con lo determinado en las normas. Figura 1 Ejecución de recursos de fiscalización y conocimiento geológico del subsuelo (Cifras en millones de pesos) ANM SGC ANH Asignado Comprometido Pagos Los recursos del 2% del SGR para la fiscalización de la exploración y explotación de los yacimientos, cartografía y conocimiento geológico del subsuelo, asignados en el año 2012 y en el bienio ascienden a $ millones, de los cuales se han comprometido $ millones y se han pagado $ millones, quedando un saldo por comprometer de $ millones. 4

6 Fiscalización minera INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Figura 2 Programación vs Ejecución Cifras expresadas en unidades Programado Ejecutado Evaluación Documental Visitas de Campo Informes Integrales Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM. Corte de la información 30 de diciembre de 2014 En la figura se observa que las actividades realizadas en la fiscalización a los títulos mineros existentes, superaron las metas programadas. Se encontró que la ANM cumplió el primer ciclo 3 de fiscalización dos meses después de lo establecido en el cronograma y no realizó visitas al ciento por ciento de los títulos; no obstante, en la ejecución del segundo, tercer, cuarto y quinto ciclo se cumplieron las fechas establecidas y desde el inicio del proceso de fiscalización hasta el 30 de diciembre se realizaron 3,8 visitas en promedio por título. Durante el cuarto trimestre de 2014 se elaboraron evaluaciones documentales, visitas de campo y informes integrales, lo cual representa la fiscalización de cerca del 45% de los títulos mineros, cantidad menor en un 15% a la del tercer trimestre del mismo año. Figura 3 Títulos mineros fiscalizados Por método de extracción Figura 4 Títulos mineros fiscalizados por mineral 14% 12% 9% 65% Maquinaría pesada Perforación y voladura Artesanal Martillo neumático 18% 6% 11% Materiales de construcción 20% 45% Metales preciosos Carbón Calizas Otros Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM 3 Ciclo de fiscalización en minería: Revisión integral (Verificación documental e inspección en campo) de cada uno de los títulos inscritos en el Catastro Minero. 5

7 Se observa que la explotación del 88% de los proyectos mineros se realiza con medios mecánicos y el restante 12% se efectúa de manera artesanal. Es importante precisar que a diciembre de 2011 se habían identificado títulos de materiales de construcción en Colombia, mientras que a diciembre de 2014 los títulos fiscalizados por mineral reflejan un incremento de 190 de los mismos hasta los 4.572, con una participación mayoritaria del 45% respecto del total de títulos del país, generando un aporte en regalías de $8.026 millones entre enero de 2013 y diciembre de En los años y se recaudaron regalías derivadas de la explotación de materiales de construcción por $922 millones y $2.783 millones, respectivamente. Figura 5 Títulos mineros fiscalizados por etapa del desarrollo del contrato Figura 6 Tipos de Incumplimiento Exploración 3% Jurídicos 39% 25% 36% Construcción y montaje Explotación 15% 16% 32% 34% Técnicos Ecnómicos Seguridad e Higiene Ambientales Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM En la figura se observa que el 39% de los títulos mineros se encuentran en fase de explotación, el 61% restante se encuentra en fases de exploración o construcción y montaje. De los incumplimientos contractuales el 66% corresponden a aspectos jurídicos y técnicos. Sólo el 3% son de carácter ambiental. 2.2 Monitoreo a los informes de inspección a Títulos Mineros El Departamento Nacional de Planeación DNP solicitó a la Agencia Nacional de Minería ANM 21 informes de inspección de visitas realizadas entre Enero y Julio de 2013, con el objeto de adelantar la actividad de monitoreo de dichos informes. Una vez revisados estos informes, se realizó la siguiente clasificación: 4 Información recopilada de los oficios enviados por las Alcaldías Municipales a la Dirección de Regalías del Departamento Nacional de Planeación. 5 Información seleccionada del archivo de distribución de las regalías mineras, suministrado por la Agencia Nacional de Minería. 6

8 Tabla 1 Revisión de informes de inspección a Títulos Mineros Etapa Sin Activos Estado 6 Inactivos 7 Renuncia 8 Total visita Exploración Construcción y montaje - 4-1* 5 Explotación Total informes revisados 21 * Esta visita no fue realizadas por las firmas contratadas por la ANM por problemas de orden público. La revisión de los informes de inspección, permite concluir que: 1. De los informes realizados por el Consorcio que ejecuta las actividades de fiscalización, se encontró que para el producto de la inspección de los títulos EIG-163 y GLN 09261X se utilizó la misma información correspondiente a registro fotográfico, localización de plataformas, observaciones de la inspección de campo y conclusiones y recomendaciones. 2. El catastro minero no tiene una depuración de títulos activos e inactivos, esto hace que las visitas se realicen a títulos que no están en actividad y por ello no se logren resultados que puedan contribuir a mejorar las prácticas mineras. 3. Los informes de inspección de los títulos activos y en etapa de explotación no muestran en detalle la producción reportada ni el mineral explotado por el titular minero, excepto el título HIQO-02. Por consiguiente, los informes son insuficientes ya que no contienen información relevante para ejercer las labores de fiscalización, tal como los registros de producción. 4. Algunos de los títulos mineros visitados no se encuentran a paz y salvo por concepto de pago de canon superficiario ni de regalías generadas por la explotación del respectivo mineral, relacionados así: Tabla 2 Títulos mineros que no se encuentran a paz y salvo No. Titulo Minero Observaciones Pendiente pago de regalías Pendiente pago de regalías Pendiente pago de regalías 4 HEO-13331X Pendiente pago de canon superficiario Pendiente pago de regalías 6 EE7-131 Pendiente pago de canon superficiario 7 EHF-132 Pendiente pago de canon superficiario 8 GEP-091 Pendiente pago de canon superficiario 6 Titulo Activo: Reporta alguna de las actividades mineras de exploración, construcción y montaje o explotación en el informe de inspección. 7 Titulo Inactivo: No reporta alguna de las actividades mineras de exploración, construcción y montaje o explotación en el informe de inspección. 8 Titulo con Renuncia: El titular ha renunciado a ejecutar las actividades mineras de exploración, construcción y montaje o explotación. 7

9 No. Titulo Minero Observaciones 9 EI2-101 Pendiente pago de canon superficiario 10 HII Pendiente pago de canon superficiario 11 ICQ Pendiente pago de canon superficiario 12 HG4-113 Pendiente pago de canon superficiario 13 JB Pendiente pago de canon superficiario 14 IFC-08205X Pendiente pago de canon superficiario 5. En algunos informes no se realiza un análisis del estado actual del título, como se relaciona a continuación: Tabla 3 Informes sin análisis del estado actual del título No. Titulo Minero Observaciones 1 EIG HEO-13331X 3 GEP HII ICQ HG GLN-09261X No se observa en el informe la escala y duración de la producción esperada en la etapa de explotación y cronogramas de trabajo exploratorio. No se observa en el informe el cálculo y características de las reservas que habrán de ser explotadas, planeamiento minero y estudio de exploración, escala y duración de la producción esperada en la etapa de explotación y cronogramas de trabajo exploratorio, toda vez que en dicho informe se evidencia que no se observa ninguna actividad minera en el área. En el informe se evidencia que el titular no ha presentado Programa de Trabajo y Obras - PTO. En el informe se evidencia que el titular no ha presentado Programa de Trabajo y Obras - PTO. En el informe se evidencia que el titular no ha presentado Programa de Trabajo y Obras - PTO. En el informe se evidencia que el titular presentó Programa de Trabajo y Obras - PTO pero este aún no ha sido aprobado. No se observa en el informe la escala y duración de la producción esperada en la etapa de explotación y cronogramas de trabajo exploratorio. Lo anterior, con el objeto de que el fiscalizador pueda confrontar lo proyectado en el Programa de trabajo e Inversiones - PTI o en el Programa de Trabajo y Obras PTO 9 con la situación actual del título evidenciada en campo, obteniendo así mejores resultados de la visita de inspección. Visitas de verificación en el monitoreo a títulos mineros Durante el cuarto trimestre de 2014 se visitaron los títulos mineros: M (Medellín Antioquia), J y J (Angelopolis Antioquia), HI (Toledo y Cubara - Norte de Santander y Boyacá), Título minero (Turbaco y Cartagena Bolívar), (Arroyohondo Bolívar); observando lo siguiente: 9 El PTI (antiguo código de minas) o PTO: es el resultado de los estudios y trabajos de exploración, que presenta el concesionario, antes del vencimiento definitivo del periodo de exploración. 8

10 En algunas minas subterráneas del departamento de Antioquia existe un alto riesgo de seguridad para los trabajadores, toda vez que se encontraron falencias en la ventilación de la mina, en el sostenimiento y en el transporte del mineral. Deficiencias en la fiscalización en algunas visitas de campo por falta de: Metrología. Revisión de planos de las labores mineras. Verificación de cronogramas de avance. Verificación del pago de las regalías. En algunos casos el personal que realizó las visitas a las minas, no contaba con los equipos necesarios para la realización de un trabajo de campo detallado y preciso, o utilizaron equipos de medición descalibrados. Se evidenció que en el departamento de Bolívar una mina no cuenta con señalización, planos de labores y mecanismos de control de salida de material de la mina. Por último, se observó que existen títulos mineros en Norte de Santander dentro de una reserva forestal, en la cual habitan comunidades indígenas. Buenas prácticas: En el Título minero 18610, se pudo precisar que los controles para la toma y tratamiento de los registros de producción en planta y mina están bien estructurados y son adecuados para el tamaño de la operación. Fiscalización hidrocarburos Figura 7 Número de campos visitados A Septiembre 2014 A Diciembre 2014 Fuente: Agencia Nacional de Hidrocarburos En la figura se observa que entre enero y septiembre de 2014 se habían realizado visitas técnicas a 102 campos en explotación de hidrocarburos, correspondientes al 26% del total de campos en el país, y a diciembre se incrementó en un 48% el número de campos visitados llegando a los 151, lo que representa el 38% del total de campos. De otra parte, en la figura en donde se describen las actividades realizadas en las visitas técnicas adelantadas por la ANH, se visualiza que el 42% de las labores se han enmarcado en el control y seguimiento de requisitos, obligaciones y aprobación de trámites establecidos en la Resolución

11 de 2009 del MME, tales como pruebas iniciales y extensas de producción, inicios de explotación, proyectos de inyección de agua, disposición de aguas residuales, suspensión temporal de pozos terminados, revisión de la información reportada en los formatos oficiales de producción y seguimiento al desarrollo del proyecto STAR 10 en el campo Quifa, entre otros. Se observa que en el 19% del total de las visitas realizadas por la ANH, fueron verificadas las facilidades de producción de los campos. Figura 8 Actividades visitas técnicas otros; 14% Seguimiento proyecto STAR; 8% Calibracion de medidores; 3% Inspección y seguimiento; 9% Operaciones de superficie; 6% Revision formatos de Producción; 3% Pruebas iniciales; 3% Aprobación suspensión temporal; 1% Proyectos Inyección de agua; 10% Facilidades de producción ; 19% Disposición de agua; 4% Pruebas extensas; 12% Inicios de explotación; 9% Fuente: Agencia Nacional de Hidrocarburos Es importante precisar, que la ANH efectúo revisiones al estado actual de los equipos de medición de la producción y de la calidad de los hidrocarburos, así como a los certificados de calibración de estos equipos en un 70% de los campos visitados. Así mismo, la ANH manifestó que avanza en la reglamentación técnica sobre medición de los hidrocarburos, con el fin de mejorar este proceso. Alertas Solamente se tiene información de visitas técnicas del 26% de los campos de explotación en el país. No se visualiza con claridad el desarrollo de actividades de fiscalización integrales según lo determinado en el artículo 13 de la Ley 1530 de 2012, relacionadas con los procedimientos que garanticen la determinación efectiva de los volúmenes de producción y el cumplimiento de las normas y de los contratos de explotación teniendo en cuenta los aspectos técnicos, operativos y ambientales. Respecto de las actividades relacionadas con el seguimiento a las facilidades de producción y a los equipos de medición de la producción y de la calidad de los hidrocarburos, no se observa una descripción detallada de la metodología de seguimiento realizada por el personal de la ANH en los campos visitados. 10 STAR: Recuperación adicional técnica sincronizada (STAR, por sus siglas en inglés: Synchronized Thermal Additional Recovery). 10

12 Del Plan de Adquisiciones determinado inicialmente por la ANH, se observa que a septiembre de 2014 del total asignado por valor de $ millones se habían comprometido $5.725 millones y realizado pagos por $3.370 millones, a diciembre los compromisos y pagos acumulados ascendieron a $4.789 y $4.705 millones respectivamente. Se observa una reducción en los compromisos de $936 millones entre el periodo septiembre a diciembre debido a que no se ejecutaron y fueron liberados para ser incorporados en la vigencia Cartografía y conocimiento geológico del subsuelo La cartografía y el conocimiento geológico del subsuelo son las investigaciones que permiten estudiar la composición, estructura y evolución del subsuelo. Figura 9 Ejecución presupuestal cartografía y conocimiento geológico (Cifras en millones de pesos) Total Asignado por Proyecto Valor Contratado Valor Pagado Ampliación del conocimiento Mejoramiento de la gestión de geológico la información Inventario y monitoreo de geoamenazas Actualización instrumental del sistema sismológico Estaciones geodésicas Fuente: Servicio Geológico Colombiano - SGC De los $152 mil millones asignados al SGC para cartografía y conocimiento geológico, a diciembre de 2014 se comprometió el 90% de los recursos correspondientes a $137 mil millones, distribuidos en el desarrollo de los 5 proyectos presentados en la gráfica, el monto comprometido se incrementó en cerca del 18% respecto al trimestre anterior. Es importante mencionar que el SGC comprometió recursos del SGR luego de su reestructuración, por lo cual los primeros contratos fueron suscritos a partir de julio del Es de anotar, que en enero de 2014 entró en vigencia la ley de garantías electorales, estableciendo restricciones de las entidades del Estado en materia de contratación. A diciembre de 2014, el SGC tiene un saldo de recursos del SGR por comprometer de $ millones. Adicionalmente, los pagos realizados ascienden a $ millones correspondientes al 47% de los recursos comprometidos. Así mismo, éstos tuvieron un incremento del 62% respecto al trimestre anterior. En cuanto a los recursos asignados a los diferentes proyectos, se presentan cambios respecto a los valores del periodo anterior, dado que conforme con la Resolución 561 del 13 de noviembre de 2014 del SGC, el Director General, ajustó la distribución de recursos a cada uno de los proyectos plasmados en 11

13 la figura, como consecuencia de la liberación de recursos por $1.742 millones programados inicialmente para el proyecto Ampliación del conocimiento geológico y de recursos del subsuelo toda vez que el proceso de licitación y adjudicación de uno de los contratos de cartografía geológica e Interventoría perteneciente a este proyecto tenía un valor disponible con recursos del SGR de $ millones y el valor final contratado con estos recursos fue de $8.708 millones. En el componente de cartografía y conocimiento geológico del subsuelo, se observó concordancia entre el objeto del proyecto Plan estratégico del conocimiento geológico del territorio colombiano presentado por el Servicio Geológico Colombiano, las actividades contratadas y el Plan Nacional de Desarrollo con el que se pretende obtener el conocimiento geológico, geoquímico y geofísico del subsuelo, para establecer con exactitud las reservas, la producción y el conocimiento del subsuelo. En ese sentido y como se indica en la figura, el proyecto Ampliación del conocimiento geológico y del potencial de recursos del subsuelo de la nación presenta la mayor asignación de recursos del SGR correspondiente al 67.4%, toda vez que involucra temas relacionados con cartografía geológica, investigación y exploración de aguas subterráneas, recursos minerales metálicos en áreas estratégicas mineras y en otras áreas de interés nacional, recursos minerales energéticos y de minerales no metálicos industriales, entre otros. Por lo anterior y de acuerdo con lo indicado por el Sistema Nacional de Evaluación de Resultados (Sinergia) del DNP, la meta programada de cartografía geológica para el 2014 pretende un cubrimiento adicional de Kms2 con el fin de alcanzar el 61% ( Kms2) del área continental total de Colombia ( Km2). Dado lo anterior, a diciembre de 2014 el avance en el cubrimiento de cartografía en el área continental fue de 66,7%, sobrepasando la meta programada para ese año en 5,7%. Se precisa que se realizó la cartografía de Kms2 adicionales a los Kms2 programados para el periodo En el siguiente cuadro se observa que en el periodo , se ha presentado un incremento promedio anual de la cartografía geológica del 4.3%. Tabla 4 Metas de Cartografía Geológica Concepto Línea Base Meta programada de cubrimiento de cartografía del área continental de Colombia 48% 53% 57% 61% Incremento anual de la Meta 5% 4% 4% Fuente: Ministerio de Minas y Energía Cabe mencionar la importancia de disponer de un modelo geológico que permita la toma de decisiones acertadas para el ordenamiento territorial en el ámbito de las obras civiles, manejo de las amenazas geológicas, prospección de minerales, aguas subterráneas e hidrocarburos de acuerdo con el levantamiento geológico. En este sentido y en aras de incrementar el conocimiento geológico, geoquímico y geofísico de las Áreas Estratégicas Mineras, el DNP pudo establecer que en el cuarto trimestre de 2014, el SGC adelantó contratos adicionales relacionados con la elaboración de cartografía geológica y perforación de pozos para la generación de conocimiento del modelo hidrogeológico de los sistemas acuíferos de varios departamentos. 12

14 De otra parte, el SGC ha adelantado la perforación y construcción de 11 pozos exploratorios en los departamentos de La Guajira, Boyacá, Quindío y Risaralda, para la generación del conocimiento del modelo hidrogeológico de los sistemas acuíferos en dichos departamentos; en noviembre de 2014, se comprometieron más recursos del SGR para la perforación de 4 pozos adicionales en los departamentos de La Guajira y Sucre. Su importancia radica en satisfacer necesidades de los habitantes asentados en áreas de influencia afectadas por el cambio climático, para que esta sea una alternativa de abastecimiento de agua en periodos de crisis por sequía. Adicionalmente, otro propósito importante es evaluar el recurso hídrico del subsuelo nacional, validar modelos hidrogeológicos de los sistemas acuíferos estratégicos del país y generar conocimiento sobre el potencial del subsuelo. No obstante lo anterior, cabe precisar que los recursos destinados para el conocimiento geológico también involucran áreas temáticas relacionadas con la zonificación de amenazas por movimientos en masa que coadyuva a la toma de decisiones relacionadas con la planificación, ordenamiento territorial y la gestión del riesgo y de otra parte el mejoramiento de la gestión de la información, donde el SGC recopila, genera, valida, almacena, procesa y distribuye a sus usuarios y clientes, la información geocientífica que ha sido producida, adquirida y custodiada a través del tiempo. Indicadores En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores definidos por el DNP en la Resolución 2620 de 2013 para realizar el monitoreo a las entidades sujetas del mismo en el ciclo de las regalías 11 : Tabla 5 Resultados de los indicadores ciclo de regalías fiscalización Nombre del Indicador Resultado Análisis Avance ejecución de los recursos de fiscalización Cobertura de los estudios del conocimiento y cartografía geológica del subsuelo SGC Nivel de cumplimiento de visitas realizadas a minas. 64% 102% 99% El resultado es DEFICIENTE. De los $ millones programados se han pagado $ millones. Se observa que durante éste periodo se han comprometido más recursos de los que se pagaron, respecto al trimestre anterior. Esta situación se presentó por un rezago en los pagos del SGC y la ANM, correspondiente a saldos por pagar de $ millones y $ millones, respectivamente. El resultado es ADECUADO. De una meta programada de Kms 2 de cartografía se ha alcanzado una cobertura de kms 2. El indicador muestra una cobertura adicional de cartografía de 1800 kms 2 El resultado es ADECUADO. De visitas programadas se han realizado , es decir 226 menos que las proyectadas. Fuente: Agencia Nacional de Minería ANM, Agencia Nacional de Hidrocarburos ANH y Servicio Geológico Colombiano SGC Alertas Se observa que de los informes integrales elaborados por las firmas contratadas para la fiscalización minera a diciembre 31 de 2014, la ANM procesó que representan el 42,5%; lo 11 Para el ciclo de las regalías las entidades sujetas de monitoreo son la Agencia Nacional de Hidrocarburos - ANH, La Agencia Nacional de Minería, el Servicio Geológico Colombiano, el Departamento de Antioquía, el Departamento Nacional de Planeación y el Ministerio de Hacienda y crédito Público. 13

15 que indica una baja gestión de la Agencia en el proceso, restándole eficiencia y oportunidad a las acciones administrativas que se derivan de estos informes. Al finalizar en el mes de diciembre el convenio suscrito entre la ANM y FONADE, el cual tenía como objeto realizar actividades de apoyo a la fiscalización integral de los títulos mineros y al no presentarse un proceso de transición para que estas actividades fuesen asumidas directamente por esa Agencia, toda la carga operativa de la fiscalización fue trasladada a esta entidad. Por lo anterior, es necesario que la Agencia de manera inmediata aumente el personal requerido para realizar las visitas a campo y las evaluaciones documentales, con el objeto de que en el año 2015 no se disminuya el número de títulos fiscalizados respecto al avance obtenido en IFI elaborados Tabla 5 Aprobación de los informes integrales IFI 12 Trazabilidad de los Informes Integrales Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 5 Interventoría Por revisar Revisión FONADE Revisión ANM Elaboración acto administrativo ANM % 5% 1% 0% 51% 43% Fuente: Agencia Nacional de Minería -ANM Se observa que la ANM a través de las firmas contratadas para la fiscalización minera, realiza inspecciones trimestrales de campo a títulos mineros en etapa de explotación que se encuentran inactivos por diversas contingencias, lo cual no es necesario, toda vez que las condiciones de operación de esos títulos no cambiaron desde la primera hasta la sexta visita de fiscalización, en virtud de su condición. Lo anterior, tiene como consecuencia una inadecuada inversión de recursos que genera un aumento de los costos de fiscalización. La programación de las inspecciones de campo es inflexible, no se atiende la necesidad de seguimiento según la situación de cada título minero, debido a que el contrato exige un número fijo de inspecciones, en donde se precisa que obligatoriamente se deben realizar dos inspecciones de campo al año a los títulos mineros en exploración, construcción o montaje y cuatro a los títulos mineros en fase de explotación, sin tener en cuenta aspectos particulares de los títulos mineros tales como volúmenes de producción, condiciones técnicas de operación, emergencias, contingencias jurídicas, entre otros, situaciones que deben primar para establecer estos planes de visitas. En este sentido, es pertinente determinar el número de visitas a realizar para cada uno de los títulos, en lugar de cumplir unas metas que no atienden los aspectos técnicos mencionados. En el monitoreo no se pudo constatar que la ANM haya realizado mediciones de producción para verificar la información reportada por los titulares mineros, así como lo ordena el artículo 13 de la Ley 1530 de Lo anterior, con el fin de garantizar la determinación efectiva de los volúmenes de producción. 12 El Informe Integral IFI, es el que involucra la evaluación documental del expediente del título minero con el informe de visita y el informe de hallazgos encontrados en la inspección técnica. 14

16 INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Tampoco se pudo constatar que la ANM haya realizado mediciones de calidad para verificar la información reportada por los titulares mineros, información necesaria para la liquidación de regalías en algunos contratos de Carbón y Oro. En cuanto a las liquidaciones del carbón del interior, se observó que dentro de los archivos remitidos por la ANM al DNP en medio magnético, no se encuentran los soportes que certifican la retención de regalías o recibos de pago de regalías de varias empresas. Adicionalmente, en algunos casos se encuentran diferencias entre los valores y cantidades de carbón liquidados y el valor de los recibos de consignación de las regalías pagadas. Se observó en el monitoreo realizado a la liquidación de metales preciosos durante el cuarto trimestre, que de las operaciones de compra realizadas entre enero y junio de 2014, solo 330 que representan el 0,8% reportaron el código de clasificación minero, a su vez, en 69 operaciones de compra de estas 330 que cuentan con código de clasificación minero, no se encontraron los títulos mineros al contrastarlos con los códigos reportados en el Catastro Minero Colombiano CMC. En las actividades de monitoreo realizadas en el cuarto trimestre de 2014, se solicitó a la ANM precisar por qué la producción de mineral de hierro en el Contrato de aporte No M, viene descendiendo, dado que pasó de toneladas en el cuarto trimestre de 2013 a y toneladas, en el primer y segundo trimestre de 2014 respectivamente, lo que representa una caída del 70% y 57%. En el Catastro Minero Colombiano CMC se incluyen títulos mineros en etapa de explotación de materiales de construcción, de los cuales se observa el reporte de producción únicamente de 243 títulos, según la información remitida por la ANM para monitorear la liquidación de regalías. 2.3 Monitoreo a la liquidación Se entiende por liquidación al proceso de cálculo de las regalías a través de la aplicación de las variables técnicas como el volumen de producción, el precio base de liquidación, el porcentaje de participación de la regalía y la tasa representativa del mercado. En las labores de monitoreo a la liquidación de regalías y compensaciones, el DNP verifica el cálculo realizado por la ANH y la ANM, teniendo en cuenta las variables mencionadas, según lo establecido en la normatividad y en los contratos vigentes. 15

17 Figura 10 Ingresos SGR Liquidados (Cifras en billones de pesos) INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE ,0 16,0 12,0 8,0 4, ,84 14,63 1,822,21 0,140,17 0,230,27 0,020,03 Hidrocarburos Carbón Níquel Metales preciosos Otros A Septiembre de 2014 A Diciembre de ,06 17,30 Fuente: Agencia Nacional de Hidrocarburos ANH. Agencia Nacional de Minería ANM Total Como se observa en la figura, durante el bienio , fueron liquidadas regalías por $17.3 billones, de las cuales por hidrocarburos se liquidaron $14,6 billones que representan el 85% del total de regalías y en minería $2,7 billones que explican el restante 15%. Respecto a septiembre de 2014, en el último trimestre del bienio se liquidaron regalías por valor de $2,2 billones, lo cual significa un crecimiento de 15%. Indicadores En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 6 Resultados de los indicadores ciclo de regalías liquidación Nombre del Indicador Resultado Análisis Porcentaje de diferencia en las liquidaciones de regalías de hidrocarburos Porcentaje de diferencia en las liquidaciones de regalías de minerales 2.4 Monitoreo al recaudo 99,7% 100% El resultado es ADECUADO. En el monitoreo realizado durante el 4to trimestre de 2014, el DNP encontró diferencias respecto de la liquidación de la ANH por $ millones. A diciembre de 2014 se acumularon diferencias por $ millones. Por lo anterior, el DNP realiza retroalimentación con la ANH para que sustente las razones técnicas y legales que definan si es procedente efectuar reliquidaciones, en virtud de las diferencias encontradas. El resultado es ADECUADO. No se encontraron diferencias en el monitoreo a la liquidación de regalías de minerales. El recaudo es el pago de las regalías al Estado, recibidas por la Agencia Nacional de Minería -ANM y la Agencia Nacional de Hidrocarburos ANH, liquidadas por quien explote el recurso natural no renovable. Dentro de las labores de monitoreo al recaudo de las regalías, el DNP compara el monto recaudado con el valor liquidado y precisa las causas de las diferencias si hubiere lugar a ellas; establece el valor del recaudo proveniente de la totalidad de los recursos naturales no renovables que generan regalías y verifica el cumplimiento de los montos presupuestados según la vigencia correspondiente respecto al plan bienal de caja. 16

18 Figura 11 Recaudo de regalías (Cifras en billones de pesos) INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE ,0 18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0-00 A Septiembre de 2014 A Diciembre de ,4 14,6 15,1 12,8 2,3 2,8 Hidrocarburos Minerales Total Durante el bienio , el recaudo ascendió a $17,4 billones, de los cuales $14,6 billones provienen de la explotación de hidrocarburos y $2,8 billones de la explotación de minerales. Respecto a septiembre de 2014, el monto recaudado se incrementó en $2,3 billones, lo que representa un crecimiento de 15%. Fuente Agencia Nacional de Minería ANM y Agencia Nacional de Hidrocarburos ANH Indicadores En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 7 Resultados de los indicadores ciclo de regalías recaudo Nombre del Indicador Resultado Análisis Porcentaje de recaudo de las regalías de hidrocarburos 100% Porcentaje de recaudo de las regalías de minerales 104% 2.5 Monitoreo a la transferencia El resultado es ADECUADO. Se recaudaron los $14,6 billones de regalías liquidadas. El resultado es ADECUADO. Se recaudaron $2,8 billones, de los cuales fueron liquidados 2,7 billones. Lo anterior se debió a que la ANM no identificó al 100% de los titulares mineros que pagaron los montos recaudados. La transferencia en el ciclo de las regalías es el giro total de los recursos recaudados por concepto de regalías y compensaciones a la cuenta única del SGR. Se verifica que el valor transferido por las agencias corresponda al 100% de las regalías liquidadas en el periodo. Figura 12 Monto transferido de regalías (Cifras en billones de pesos) 20,0 15,0 10,0 5, ,6 12,9 Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Agencia Nacional de Hidrocarburos y Agencia Nacional de Minería 2,2 2,7 17,3 15,1 HIDROCARBUROS MINERALES TOTAL 17 Durante el bienio , los recursos transferidos ascendieron a $17,3 billones, de los cuales $14.6 billones provienen de la explotación de hidrocarburos y $2,7 billones de la explotación de minerales. Respecto a septiembre de 2014, el monto transferido se incrementó en $2,2 billones, lo que representa un aumento de 15%.

19 Indicadores En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 8 Resultados de los indicadores ciclo de regalías transferencia Nombre del Indicador Resultado Análisis Porcentaje de transferencia de las regalías de 100% hidrocarburos Porcentaje de transferencia de las regalías de minerales El avance en el presupuesto de ingresos 96% 98% 2.6 Monitoreo a la distribución El resultado es ADECUADO. Se transfirieron los $14,6 billones de regalías liquidadas. El resultado es MODERADO. Se transfirieron $2,7 billones de un total de $2,8 billones recaudados; lo anterior se debió a que la ANM no identificó al 100% de los titulares mineros que pagaron los montos recaudados. El resultado es ADECUADO. Se transfirieron $17,3 billones de los $17,7 billones presupuestados en el plan bienal de caja a diciembre de Distribución en el ciclo de regalías es la asignación de los recursos que hace el Departamento Nacional de Planeación a cada uno de los beneficiarios del Sistema General de Regalías; recursos que se clasifican de acuerdo con la destinación en: funcionamiento, ahorro e inversión. El monitoreo a la distribución, corresponde a la verificación de la correcta aplicación de los porcentajes de distribución a cada uno de los beneficiarios del SGR según lo determinado en la normatividad vigente y el seguimiento al avance de la distribución respecto de los recursos presupuestados. Tabla 9 Avance en la distribución del presupuesto bienal del SGR Componente Funcionamiento Ahorro Inversión Cifras en millones de pesos Monto Monto Beneficiario Distribuido** % Avance Presupuestado* Trimestre IV 1. Fiscalización, yacimientos y cartografía % 2. Sistema monitoreo, S. C. & E % 3. Funcionamiento SGR % Subtotal funcionamiento % 4. Ahorro Pensional % 5. Fondo de Ahorro y Estabilización % Subtotal Ahorro % 6. Asignaciones Directas Sin Compensar % 6.1. Mas Compensación FDR a Directas % 6.2. Subtotal Asignaciones Directas % 7. Fondo de Desarrollo Regional % 7.1. Menos Compensación Directas % 7.2. Subtotal Fondo de Desarrollo Regional % 8. Fondo de Compensación Regional % 18

20 Componente INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Beneficiario Monto Presupuestado* Monto Distribuido** Trimestre IV % Avance % Proyectos de Impacto Regional % % Proyecto de Impacto Local % 9. Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación % 10. Mpios. Rio Grande del Magdalena y Canal Dique % Subtotal Inversión % Total Presupuesto % *Fuente: Ley 1606 de **Dirección de Inversiones y Finanzas públicas del DNP A 31 de diciembre se han distribuido regalías por $17.3 billones de pesos, lo que representa un avance en la distribución de ingresos del 98% respecto a lo presupuestado. Tabla 10 Diferencia entre la distribución de los 2 últimos trimestres del presupuesto bienal del SGR Cifras en millones de pesos Componente Funcionamiento Ahorro Inversión Beneficiario Monto Distribuido** Trimestre III Monto Distribuido** Trimestre IV % Diferencia 1. Fiscalización, yacimientos y cartografía % 2. Sistema monitoreo, S. C. & E % 3. Funcionamiento SGR % Subtotal funcionamiento % 4. Ahorro Pensional % 5. Fondo de Ahorro y Estabilización % Subtotal Ahorro % 6. Asignaciones Directas Sin Compensar % 6.1. Mas Compensación FDR a Directas % 6.2. Subtotal Asignaciones Directas % 7. Fondo de Desarrollo Regional % 7.1. Menos Compensación Directas % 7.2. Subtotal Fondo de Desarrollo Regional % 8. Fondo de Compensación Regional % % Proyectos de Impacto Regional % % Proyecto de Impacto Local % 9. Fondo de Ciencia, Tecnología & Innovación % 10. Mpios. Rio Grande del Magdalena y Canal Dique % Subtotal Inversión % Total Presupuesto % **Fuente: Dirección de Inversiones y Finanzas del DNP Respecto a septiembre de 2014, el monto de regalías distribuidas se incrementó en $2.2 billones de pesos, lo que significó un incremento del 15%. 13 Por la cual de decreta el presupuesto del Sistema General de Regalías para el bienio del 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de

21 Indicadores En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 11 Resultados de los indicadores ciclo de regalías distribución Nombre del Indicador Resultado Análisis Nivel de precisión en el cálculo de los montos de asignaciones directas distribuidas en hidrocarburos. Nivel de precisión en el cálculo de los montos de asignaciones directas distribuidas en minerales. 100% 100% El resultado es ADECUADO. No se encontraron diferencias en el 4to. trimestre. A diciembre de 2014 se acumularon diferencias en el monitoreo de trimestres anteriores al actual por $ millones. En razón de lo expuesto, el DNP realiza retroalimentación con la ANH para que sustente los argumentos técnicos y legales que definan si es procedente efectuar los ajustes solicitados, en virtud de las diferencias encontradas El resultado es ADECUADO. Al realizar el monitoreo de 0,55 billones de regalías directas distribuidas a diciembre de 2014, no se encontraron diferencias. 2.7 Monitoreo al giro de asignaciones directas El giro de asignaciones directas se refiere al desembolso de recursos realizado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a cada uno de los beneficiarios. Dentro de las labores de monitoreo al giro de las asignaciones directas, el DNP revisa el avance de giro versus el presupuesto del plan bienal de caja, así mismo verifica que los recursos desembolsados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público correspondan a los montos distribuidos durante un periodo determinado. Tabla 12 Valor y el avance de los giros de regalías directas realizados en lo corrido del bienio Cifras en millones de pesos Presupuesto Inicial (1) Compensación recursos del FDR (2) Presupuesto Final (3) = (1) + (2) Monto distribuido (4) Monto girado (5) % Avance Girado/Presupuesto (5) / (3) % Avance Girado / distribuido (5) / (4) % 94% A 31 de diciembre se ha girado el 94% de los recursos distribuidos por el SGR durante el bienio, de la siguiente manera: $2,55 billones a 32 departamentos, $1,52 billones a 532 municipios y $ millones a 7 Corporaciones Autónomas Regionales (ver anexo 1). Al comparar los $4,14 billones girados a 31 de diciembre con los $3,61 girados a 30 de septiembre, se observa que durante el cuarto trimestre fueron girados recursos por un valor de $ millones de regalías directas, lo que representa un avance del 15% de los recursos girados entre los dos períodos. 20

22 Indicador INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 13 Resultados de los indicadores ciclo de regalías giro Nombre del Indicador Porcentaje del monto de regalías giradas Resultado 94% Análisis El resultado es MODERADO. Se giraron $4,14 billones de $4,39 billones distribuidos. La diferencia se presentó debido a que algunas entidades territoriales agotaron el techo presupuestal y otras tenían cuenta inactiva o suspensión preventiva de giro. Alerta entidades territoriales y 1 corporación autónoma regional, con presupuestos de regalías superiores a $100 millones, presentan un avance de giro inferior al 90% frente al presupuesto. Entre las principales causas de este bajo porcentaje de giro, se encuentran los menores volúmenes de producción de hidrocarburos, de carbón y de metales preciosos. En el caso del níquel hubo entidades productoras afectadas por la reducción en los precios de este mineral (ver anexo 2) entidades territoriales y 2 corporaciones autónomas regionales, con presupuestos de regalías superiores a los $100 millones, presentan un avance de giro mayor al 110% en comparación con lo presupuestado, la principal razón de este alto recaudo se debe a la mayor producción de hidrocarburos y de minerales. De otra parte, las entidades productoras se beneficiaron con el aumento en los precios del gas (ver anexo 3). 3. INVERSIÓN RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS 3.1 Proyectos de Inversión Verificación de requisitos El artículo 26 de la Ley 1530 de 2012, establece que la verificación del cumplimiento de los requisitos para la aprobación de los proyectos de inversión por los Órganos Colegiados de Administración y Decisión - OCAD, financiados con recursos de los Fondos de Compensación Regional (60%) y de Desarrollo Regional, estará a cargo del Departamento Nacional de Planeación, así como el funcionamiento de la ventanilla única 14 del SGR a partir del 1 de enero de El mismo artículo establece que la verificación de requisitos de los proyectos de inversión a ser financiados con asignaciones directas está a cargo de las entidades territoriales y la de los proyectos a ser financiados con recursos del Fondo de Ciencia Tecnología e Innovación a cargo de Colciencias. Por lo anterior, la Dirección de Vigilancia de las Regalías, una vez recibe un proyecto de inversión a través de la plataforma del Sistema Unificado de Inversión y Finanzas Públicas del SGR SUIFP, por la Secretaría Técnica del OCAD Regional o a través de la Ventanilla Única del DNP, dispone de cinco días 14 Parágrafo Artículo 30 de Ley 1606 de 2012 Por la cual se decreta el presupuesto del Sistema General de Regalías para el Bienio del 1o de enero de 2013 al 31 de diciembre de

23 hábiles para emitir el respectivo concepto 15 de cumplimiento o no de los requisitos establecidos en el Acuerdo 017 de Realizadas las anteriores precisiones y como resultado de la labor de verificación de requisitos que efectúa el DNP, a continuación se presenta el balance a 31 de diciembre de Tabla 14 Verificación requisitos de proyectos Cifras en millones de pesos Región Cumple No cumple Total. Valor total No. Valor No. Valor Proyectos (millones de $) Proyectos (millones de $) Proyectos (millones de $) Caribe Pacifico Eje cafetero Centro oriente Centro sur Llano Total general Fuente: Subdirección de Proyectos Dirección Vigilancia de las Regalías De los proyectos, 406 fueron presentados a través de la ventanilla única del DNP por un valor de $2.4 billones, que corresponden al 30% del total de proyectos de inversión verificados por el DNP. En promedio un proyecto se devuelve 3 veces por no cumplir requisitos. Los OCAD regionales han aprobado 692 proyectos por $5.2 billones, de los cuales 133 por $ millones fueron presentados por ventanilla única Presentación, viabilización, priorización y aprobación de los proyectos El componente de monitoreo, efectúa la recolección, consolidación, análisis y verificación de la información reportada por las Secretarías Técnicas de los OCAD, a través del sistema SUIFP SGR y por los ejecutores de proyectos de inversión en el aplicativo GESPROY SGR, considerando que los OCAD, son las instancias colegiadas responsables de la viabilización, priorización y aprobación de los proyectos de inversión sometidos a su consideración para ser financiados con recursos del SGR y la posterior designación de su ejecutor. A partir de la información recolectada y consolidada, se generan los reportes de los proyectos aprobados por departamentos y municipios, por tipo de OCAD y región; así mismo, se identifican los proyectos de inversión aprobados tanto por sectores como por el OCAD de Ciencia Tecnología e Innovación y por las Corporaciones. Con respecto al trimestre anterior, se registra un incremento del 9% en el número de proyectos aprobados, al pasar de en septiembre 2014 a en diciembre 2014 y un incremento del 8% en el total de recursos del SGR. 15 Artículo 13 del Decreto 1949 de Artículo 3 del Decreto 1541 de 2012, que modificó el inciso segundo del artículo 13 del Decreto 1077 de Por el cual se establecen los requisitos de viabilización, aprobación, ejecución y previos al acto administrativo de apertura del proceso de selección que deben cumplir los proyecto de inversión financiados con recursos del Sistema General de Regalías y se dictan otras disposiciones. 22

24 De acuerdo con la información consolidada al 15 de enero de 2015, con corte 31 de diciembre de 2014, se ha evidenciado la aprobación de proyectos por valor de $22.4 billones, de los cuales $14.5 billones, que representan el 65% del total de recursos aprobados corresponden a recursos del SGR, el 35% de los recursos restantes, corresponden a otras fuentes de financiación por $3.5 billones, y al Presupuesto General de la Nación por $4,4 billones; adicionalmente se aprobaron 101 Inflexibilidades (Compromisos adquiridos antes del 31 de diciembre de 2011), por valor de $729 mil millones y vigencias futuras por $990 mil millones Proyectos aprobados por departamentos y municipios META CASANARE CESAR CÓRDOBA DPTO LA GUAJIRA ANTIOQUIA NARIÑO DPTO SUCRE DPTO BOLÍVAR DPTO MAGDALENA SANTANDER CAUCA ARAUCA DPTO HUILA ATLÁNTICO TOLIMA CHOCÓ CUNDINAMARCA BOYACÁ DPTO VALLE DEL CAUCA NORTE DE SANTANDER CAQUETÁ CORPORACIONES PUTUMAYO CALDAS DPTO RISARALDA DPTO QUINDÍO BOGOTÁ D.C. GUAVIARE VICHADA SAN ANDRÉS DPTO GUAINÍA AMAZONAS VAUPÉS Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR Figura 13 Valores proyectos aprobados por departamento $ ,37 $ ,77 $ ,61 $75.885,57 $38.649,15 $21.682,11 $15.110,03 $ ,12 $ ,76 $ ,92 $ ,76 $ ,02 $ ,77 $ ,60 $ ,53 $ ,17 $ ,20 $ ,16 $ ,44 $ ,37 $ ,98 $ ,06 $ ,90 $ ,20 $ ,95 $ ,20 $ ,93 $ ,91 $ ,65 $ ,15 $ ,97 $ ,27 $ ,25 Cifras en millones de pesos $ ,45 $- $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 23

25 A nivel Departamental, Meta ha aprobado 397 proyectos por $2 billones, equivalentes al 9% de los recursos, seguido de Casanare con 288 proyectos por $1 billón que representa el 4% y Cesar con 277 proyectos por $927 mil millones, equivalentes al 4% de los recursos, con respecto al trimestre anterior, se observa que los departamentos de Meta y Casanare siguen manteniendo los dos primeros lugares en cuanto a número y monto de proyectos aprobados, no obstante, el departamento de Antioquia con 572 proyectos fue desplazado al sexto lugar, esto porque, disminuyo en un 7% su monto de aprobación al pasar de $873 mil millones en el trimestre anterior a $813 mil millones en el trimestre actual. Con respecto al número de proyectos y recursos aprobados por municipios, en el anexo 4 se puede observar el detalle de los mismos Proyectos aprobados por tipo de OCAD Figura 14 Recursos aprobados por tipo de OCAD $ % $ % $ % $ % $ % $ % REGIONAL DEPARTAMENTAL MUNICIPAL CIENCIA Y TECNOLOGÍA CORMAGDALENA CORPORACIONES Cifras en Millones Los OCAD regionales continúan siendo las instancias colegiadas que mayores recursos aprueban con el 34% del total, porcentaje que varió en 1% comparado con el periodo anterior. Los demás OCAD, no presentaron modificaciones significativas, manteniendo un comportamiento constante; en número de proyectos los OCAD municipales, registran una mayor participación, con el 60% del total de proyectos aprobados. El valor aprobado por los OCAD Regionales y Departamentales, con respecto al trimestre anterior, registró un incremento del 11% y 14% respectivamente, por su parte en relación a número de proyectos se presentó un incremento del 10% y 6% al pasar de 653 a 692 en los OCAD Regionales y de a en los Departamentales Proyectos aprobados por región Figura 15 Proyectos aprobados por región $ % $ % $ % $ % $ % $ % 1850 Proyecto $ % CARIBE DEL LLANO PACÍFICO CENTRO ORIENTE EJE CAFETERO CENTRO SUR CORMAGDALENA Cifras en Millones La región Caribe con proyectos y un valor de $5 billones, registra el mayor número de proyectos aprobados por regiones, correspondientes al 33% del valor total de proyectos aprobados; registrando un incremento del 19% por $800 mil millones en relación al trimestre anterior. 24

26 Seguidamente se encuentra la Región Centro Oriente con proyectos aprobados por $1.6 billones, con respecto al trimestre anterior aumentaron el 10% en número de proyectos que corresponden a $181 mil millones. En tercer lugar la región del Pacífico con proyectos aprobados por valor de $1.8 billones, desplazando de este lugar a la región del Llano la cual aprobó 996 proyectos por valor de $3.9 billones los cuales representan el 26% del total aprobado Proyectos aprobados por sector de inversión Figura 16 Valor proyectos aprobados por sector con mayor participación (Cifras en millones de pesos) Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR VALOR SGR El sector transporte con un 31% presenta la mayor participación dentro del total de recursos aprobados, registrando un incremento del 15%, con relación al periodo anterior, al pasar de $4.4 billones a $4.6 billones; de igual manera presenta un incremento del 17% en proyectos aprobados al pasar de a El sector de Ciencia y Tecnología registra una participación del 13%, seguido del sector de Educación con el 12%. En cuarto lugar se ubica el sector de Vivienda con una participación del 9%. Como producto de la revisión de la información reportada a través de los sistemas SUIFP y GESPROY- SGR, se realizaron reclasificaciones manuales dentro de los sectores, principalmente Agricultura, Vivienda, Ciudad y Territorio; creando los sectores de Vivienda y Agua Potable y Saneamiento Básico. Así mismo se suprimieron los sectores de Gestión del Riesgo y Equipamiento Urbano y fueron reclasificados de acuerdo al objeto del proyecto. 25

27 Proyectos por Subsectores de Inversión Como se mencionó anteriormente, el sector transporte representa la mayor participación dentro del total de recursos aprobados, siendo el subsector de Red urbana el que más aporta a esta participación con 1032 proyectos aprobados por $1,4 billones, seguido del subsector Red terciaria con 691 proyectos aprobados los cuales ascendieron a $ millones, a estos dos subsectores los precede el subsector de Red secundaria con 263 proyectos aprobados por $1.5 billones, finalmente observamos los subsectores de Red primaria con 44 proyectos aprobados por $ millones, Fluvial con 28 proyectos por $ millones y Aeroportuaria con 11 proyectos aprobados los cuales ascienden a $ millones, cierra la lista el subsector Férreo con 3 proyectos y $1.842 millones aprobados. Durante este trimestre se aprobaron 22 proyectos por $ millones los cuales no han sido clasificados por parte de las entidades en ningún subsector. En relación al sector educación, el subsector más representativo dentro del mismo fue Preescolar, básica y media con 672 proyectos aprobados por $1.5 billones, seguido de Educación superior y Fortalecimiento para el trabajo y el desarrollo humano con 35 y 26 proyectos aprobados, los cuales ascienden a $ y $ millones respectivamente. 7 proyectos por $ millones no han sido clasificados por parte de las entidades en ningún subsector. El sector ciencia presenta cuatro subsectores los cuales en su orden corresponden a, Innovación con un total de 132 proyectos por $ millones, Investigación y desarrollo con 78 proyectos por $ millones, Servicios científicos y tecnológicos 39 proyectos por $ millones y finalmente, Formación del capital humano altamente calificado con 25 proyectos aprobados que ascienden a $ millones. El subsector de Vivienda rural presentó 233 proyectos aprobados por $ millones, seguido de Vivienda urbana con 182 proyectos y un monto aprobado de $ millones, finalmente, el Ordenamiento territorial y Desarrollo urbano reportó la aprobación de 222 proyectos por $ millones. Por último, el subsector acueducto alcantarillado y plantas de tratamiento, correspondiente al sector de Agua potable y saneamiento básico, registró 547 proyectos aprobados por $1 billón, el subsector de Infraestructura deportiva el cual hace parte del sector Cultura, Deporte y Recreación con 463 proyectos por $ millones, entre otros. 26

28 Figura 17 Proyectos aprobados por subsector Cifras en millones de pesos CIENCIA Y TECNOLOGÍA TRANSPORTE VIVIENDA EDUCACION Servicios Científicos y Tecnológicos Investigación y Desarrollo Innovación Formación del Capital Humano altamente Calificado Superior Preescolar y Básica y Media Formación para el trabajo y el desarrollo humano No registra subsector Ordenamiento territorial y desarrollo urbano Urbana Rural No registra subsector Vial Red Terciaria Vial Red Secundaria Vial Red Primaria Red urbana Fluvial Férrea Aeroportuaria No registra subsector Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR Proyectos aprobados por el OCAD Ciencia, Tecnología e Innovación Figura 18 Proyectos aprobados por el OCAD CTeI $ Proy $ Proy CARIBE $ Proy $ Proy $ Proy Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR $ Proy CENTRO ORIENTE CENTRO SUR DEL LLANO EJE CAFETERO Cifras en Millones Conforme a la información reportada al SMSCE a través del aplicativo GESPROY-SGR, se observa la aprobación de 247 proyectos por $1.9 billones, en la figura se muestra la distribución de los mismos por región. Los proyectos aprobados en el OCAD de Ciencia, Tecnología e Innovación, para proyectos de inversión se concentran en la región pacifico con 53 proyectos los cuales corresponden al 21%, desplazando del primer lugar a la región Caribe la cual aprobó 48 proyectos equivalentes al 20%; seguidamente se encuentra la región Eje Cafetero con 45 proyectos, los cuales corresponden al 19%. La mayor participación en la inversión de recursos se concentra en las actividades de innovación e investigación con el 43%, seguido de investigación y desarrollo con el 23% y formación del capital humano altamente calificado con el 16%. 27

29 Figura 19 Proyectos aprobados CTeI por tipo de ejecutor INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE DEPARTAMENTO OTROS Así mismo, los departamentos son los mayores ejecutores de proyectos aprobados con 180 por $1.5 billones correspondientes al 80% con recursos del SGR; con respecto al trimestre anterior, presentan un incremento de 1 proyecto (1%). Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR 180 MUNICIPIO CAR La participación de los otros ejecutores presentó una reducción con respecto al periodo anterior al pasar de $1.5 billones a $432 mil millones (28%) y 28% en proyectos aprobados al pasar de 52 a 67; las Universidades concentran el 69% correspondiente a 38 proyectos Corporaciones Autónomas Regionales Figura 20 Proyectos aprobados por las CAR $ Proy $ Proy $ Proy $ Proy $ Proy $ Proy CORPORRACION AUTONOMA DE SANTANDER (CAS) CORPORACION AUTONOMA DE BOYACA (CORPOBOYACA) CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL RIO GRANDE DE LA MAGDALENA - CORMAGDALENA CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE LA GUAJIRA CORPOGUAJIRA Cifras en Millones Fuente: Aplicativo GESPROY-SGR $ Proy CORPORACION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE DEL SUR DE LA AMAZONIA - CORPOAMAZONIA CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE LOS VALLES DEL SINU Y SAN JORGE (CVS) CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DEL CESAR (CORPOCESAR) Las Corporaciones Autónomas Regionales, incluida Cormagdalena, han aprobado proyectos de inversión por $ millones; comparado con el trimestre anterior, el número de proyectos aprobados se incrementó un 2% al pasar de 53 a 58 proyectos y en recursos se registra un aumento de 2%. Corpoguajira es la Corporación que más ha aprobado proyectos con un total de 23, seguido de Corpoamazonia con

30 Indicadores INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores del monitoreo a la presentación, viabilidad, priorización y aprobación de proyectos, según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 15 Resultados de los indicadores - monitoreo a la presentación, viabilidad, priorización y aprobación de proyectos Alertas Nombre del indicador Resultado Análisis Porcentaje de proyectos aprobados por sector Porcentaje de aprobación respecto de la asignación presupuestal Porcentaje de proyectos aprobados con estado ejecutor designado en SUIFP NA Regalías Directas 90% FCR 40% 77% FDR 79% FCR 60% 78% FCTEI 64% 99% El sector transporte registra una mayor participación en el total de recursos aprobados con el 31%, Educación 12%, Ciencia y Tecnología 13%. El comportamiento de los indicadores es adecuado respecto de la aprobación de proyectos frente a los recursos asignados.17 Es de resaltar, que los recursos de asignaciones directas incluyen las incorporaciones presupuestales generadas por concepto de rendimientos financieros de las cuentas autorizadas. El resultado de este indicador es ADECUADO, puesto que del total de proyectos aprobados , se encuentran con ejecutor designado proyectos que representan el 99%. Del total de proyectos aprobados y con la información reportada en el aplicativo GESPROY-SGR, 101 proyectos por $ millones, es decir el 2% del total de recursos aprobados, se encuentran en riesgo de liberación de recursos por no contar aún con la certificación de cumplimiento de requisitos para la expedición del acto administrativo que inicia el proceso contractual y completar más de 12 meses de aprobación (ver relación en anexo 5). 626 proyectos por $1.5 billones, deben gestionar ante los OCAD solicitud de prórroga de plazo para el inicio de su ejecución para evitar liberación de los recursos de los mismos (ver relación en anexo 6). Efectuada la recolección, verificación, análisis y consolidación de la información reportada por las entidades con el corte al cuarto trimestre, se reportaron alertas, de las cuales corresponden a temas relacionados con la información de ejecución de proyectos asociadas a entidades ejecutoras y corresponden a temas asociados con 502 Secretarías Técnicas de los OCAD (ver relación en anexo 7). La información detallada por entidad y tipo de alerta comunicada, se encuentra publicada en la página web del SGR, ingresando por el vínculo de Información apoyo Alcaldes y Gobernadores, sión/informacióndeinterésparaalcaldesygobernadore.aspx. Durante el año 2014, se generaron alertas de las cuales fueron a Entidades Ejecutoras y a Secretarías Técnicas de los OCAD. 17 Considerando lo establecido en el artículo 50 del Decreto 1949 de 2012, Expedido el Presupuesto del Sistema General de Regalías, los Órganos Colegiados de Administración y Decisión podrán aprobar proyectos hasta por el 80% del monto de las apropiaciones por entidad territorial beneficiaria de regalías directas y por fondos. El 20% restante podrá ser utilizado una vez la Comisión Rectora determine que la proyección de recursos contenida en el presupuesto será compatible con el comportamiento de los recaudos, en el tercer semestre de la bienalidad, se evidencia a través del resultado del indicador que hubo entidades territoriales que aprobaron proyectos cuyo valor de asignaciones directas superó el 80% de lo asignado. 18 No incluye inflexibilidades. 29

31 3.1.3 Ejecución de proyectos de inversión y giro de recursos de los mismos La ejecución de los proyectos de inversión inicia con su aprobación por parte de un OCAD, la designación de la entidad pública responsable de su ejecución y la aceptación por parte de esta; se adelantan los procesos presupuestales y de contratación necesarios para llevar a cabo las actividades del proyecto y termina con la generación u obtención de los bienes o servicios y su puesta al servicio de la comunidad, con los cuales se satisface la necesidad o se atiende el problema. Es importante reiterar que el diseño operacional del Sistema de Monitoreo Seguimiento, Control y Evaluación - SMSCE, prevé el reporte periódico de información por los sujetos del SMSCE respecto de la generación, administración, gestión y ejecución de los recursos del SGR, a través de los instrumentos y herramientas de orden técnico y operativo dispuestos por el DNP, tales como los aplicativos SUIFP- SGR 19, CUENTAS y GESPROY-SGR, de acuerdo con las directrices de la Circular SMSCE 002 de noviembre de 2012 y del 11 de septiembre de 2013, expedidas por el DNP. Así mismo, los referidos aplicativos, son de acceso y registro permanente por las secretarías técnicas y los ejecutores, por lo cual la información allí contenida se actualiza de manera permanente. De conformidad con la información consolidada en el marco del SMSCE, se tiene un total de proyectos aprobados con recursos del SGR por valor de $14.5 billones, de los cuales proyectos han migrado 21 al aplicativo GESPROY SGR 22. Figura 21 Estado de los proyectos aprobados con recursos del SGR Fuente: GESPROY SGR Con base en la información registrada por las entidades responsables de la ejecución de los proyectos en el GESPROY-SGR, se tiene que la mayor parte de los proyectos se encuentran en ejecución (61% de recursos y 46% de proyectos). Adicionalmente, se puede evidenciar que la tendencia porcentual se mantiene con respecto a la medición del tercer trimestre del año, registrando una leve disminución en lo que concierne a número de proyectos en ejecución equivalente al 1%, aunque cabe resaltar que en término de recursos el porcentaje presenta un aumento del 2% respecto del trimestre inmediatamente anterior. 19 Banco de Programas y proyectos del SGR 20 Modificada por la Circular 69 de La migración de la información de los proyectos se realizada del SUIFP-SGR siempre que la Secretaría Técnica del OCAD haya adelantado el registro en dicho sistema de la aprobación del proyecto y la designación de la entidad responsable de la ejecución del proyecto. 22 Conforme lo dispuesto en la circular 062 del 11 de septiembre de 2013, el aplicativo GESPROY-SGR se dispuso para facilitar a las instancias ejecutoras realizar la gestión y monitoreo a la ejecución de los proyectos de inversión financiados con recursos del SGR. 30

32 De estos proyectos sin contratar, 626 tienen menos de seis meses de aprobación y antes de iniciar con el proceso precontractual deben cumplir con la certificación de cumplimento de requisitos. Es de resaltar que frente al período anterior, se evidencia un aumento del 7% de los proyectos en estado TERMINADO, lo cual indica un mayor esfuerzo en la ejecución de los recursos, así como en el reporte de la información al SMSCE. Conforme a la información reportada al SMSCE a través de GESPROY-SGR se evidencia que de los proyectos con contratación, la mayor parte se encuentra a cargo de los diferentes municipios; adicionalmente, en términos porcentuales la distribución por tipo de ejecutor no varió del tercer al cuarto trimestre del año En la siguiente tabla se incluye el detalle de estos proyectos: Tipo Ejecutor Tabla 16 Proyectos contratados por tipo de ejecutor N Proyectos contratados Porcentaje N de Proyectos Cifras en billones de pesos Valor SGR Proyectos contratados MUNICIPIO % 3,8 DEPARTAMENTO % 5,6 OTROS 204 4% 0,9 CAR 37 1% 0,2 Total general % 10,5 Fuente- GESPROY SGR De otro lado, de los proyectos con contratación, se encontró que la contratación directa sigue siendo la modalidad de selección más utilizada por las entidades con contratos suscritos que representan el 49% de los recursos, situación que se ve representada en su mayoría en los diferentes convenios que suscriben las entidades para la ejecución de los proyectos a su cargo. A continuación se muestra el detalle según la modalidad de contratación en términos de número de contratos suscritos y valor de los mismos: Figura 22 Distribución de la contratación por modalidades de selección Número de Contratos Valor Contratos (Cifras en billones de pesos) (9%) (6%) (15%) 345 (2%) $0,04 (0%) $0,60 (3%) $0,81 (4%) $0,31 (2%) Concurso de méritos Contratación con entidades sin Ánimo de Lucro Contratación directa Entidad Pública - Régimen Privado (18%) $6,95 (39%) Licitación pública Mínima cuantía (9%) (41%) $0,49 (3%) $8,79 (49%) Selección abreviada 31

33 Para el caso concreto del sector de Ciencia, Tecnología e Innovación, se evidencia que la tendencia se mantiene con el marcado uso de la modalidad de selección por Contratación directa, la cual, predomina con un 83% de los recursos del SGR contratados para este sector, así: Figura 23 Distribución de la contratación por modalidades de selección - CTeI Frente a los proyectos con ejecución física del 100%, cabe resaltar que aunque se presentó un incremento en el número de proyectos, la distribución porcentual conserva la misma tendencia del trimestre anterior TRANSPORTE 38% Fuente: GESPROY SGR Tabla 17 Proyectos terminados (ejecución física 100%) Cifras en millones de pesos Tipo Ejecutor Proyectos terminados Porcentaje Valor Proyectos terminados Municipio % Departamento % Otros 48 2% CAR 7 0,3% Total general % Fuente- GESPROY SGR Por otro lado, del total de proyectos contratados se tiene un promedio de avance físico del 34%. Es de resaltar que dentro de este promedio los sectores que más aportan en términos ponderados de acuerdo al número de proyectos son Transporte con 28%, Educación con 48%, Cultura, Deporte y Recreación con 38% y Vivienda, Ciudad y Territorio con 30%. Figura 24 Porcentaje de avance ponderado de proyectos por sector Frente a los proyectos contratados, se EDUCACION 48% CULTURA, DEPORTE Y RECREACION 38% AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 37% VIVIENDA, CIUDAD Y TERRITORIO 30% OTROS 26% 32 tiene que la ejecución a cargo de los municipios presenta un mayor porcentaje de avance correspondiente al 49%, según lo reportado en Gesproy las entidades que más aportan en este indicador son: Tumaco Nariño con 47% de avance físico en promedio para 62 proyectos, Orito Putumayo con 34% para 57 proyectos, Arauquita Arauca con 92% para 41 proyectos y Sabana de Torres Santander con 80% de avance físico en promedio para 41 proyectos.

34 Figura 25 Avance físico proyectos contratados con recursos del SGR por tipo de ejecutor MUNICIPIO 49% DEPARTAMENTO 27% OTROS 25% CAR 9% Fuente: GESPROY SGR 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Del total de proyectos aprobados y con la información reportada en el aplicativo, para 101 proyectos por valor de $ millones se debe validar la necesidad de adelantar la liberación de recursos por no contar aún con la certificación de cumplimiento de requisitos para iniciar la etapa contractual y haber sido aprobados hace más de 12 meses, cifra que va en aumento según lo registrado en el tercer trimestre del año. De los 101 proyectos, el 90% se concentra en los sectores de Vivienda con el 63%, Transporte con un18% y Agricultura, Inclusión Social y Salud con el 3% cada uno; a nivel Regional el 69%, en las regiones Pacífico (28%), Llanos (21%) y Caribe (20%); y por ejecutor, los departamentos de Meta y Cesar concentran el 36% de los proyectos y el 65% de los recursos. Figura 26 Distribución proyectos en riesgo de liberación de recursos 10; 10% 3; 3% 3; 3% 3; 3% Por sectores VIVIENDA TRANSPORTE AGRICULTURA 8; 8% 18; 18% 5; 5% Por regiones 27; 28% PACÍFICO DEL LLANO CARIBE 18; 18% 64; 63% INCLUSIÓN SOCIAL Y RECONCILIACIÓN SALUD Y PROTECCION SOCIAL OTROS SECTORES 20; 20% 21; 21% CENTRO ORIENTE EJE CAFETERO CENTRO SUR Fuente: GESPROY-SGR 33

35 Indicadores INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Una vez realizado el cálculo de indicadores con corte al 31 de diciembre de 2014 el resultado es el siguiente: Tabla 18 Resultados de los indicadores monitoreo a la ejecución de proyectos de inversión y giro de recursos de los mismos Nombre del indicador Resultado Análisis Nivel de Reporte de Información 88% Porcentaje de proyectos aprobados por OCAD con incorporación presupuestal por el ejecutor designado Porcentaje de proyectos con inicio de proceso de contratación Porcentaje de recursos SGR con inicio de contratación Porcentaje de proyectos aprobados contratados Porcentaje de recursos SGR contratados 86% 79% 76% 85% 80% El resultado es ADECUADO dado que de los proyectos aprobados, han realizado la aprobación y envío de la información. Es de resaltar que este Indicador tuvo un incremento del 5% frente al trimestre anterior, lo que indica que se mantuvo la tendencia en razón a una apropiación de la herramienta por parte de las Entidades y al esfuerzo del SMSCE mediante procesos de capacitaciones y asistencia técnica. El resultado es MODERADO, dado que de los proyectos aprobados, presentan incorporación presupuestal en el sistema GESPROY aumentando en un 2% con respecto al trimestre anterior, tendencia que se inclina a alcanzar un resultado adecuado en el mediano plazo. Es de resaltar que este indicador siempre se verá afectado por el tiempo que transcurre entre la aprobación del proyecto y los trámites regulares de comunicación al ente ejecutor. El resultado es MODERADO, dado que de los proyectos incorporados al presupuesto, ya iniciaron los procesos precontractuales. Sobre este indicador se evidencia una disminución del 1% respecto a la medición anterior, lo cual, puede obedecer al aumento en la presentación y correspondiente aprobación de proyectos durante el último trimestre del año El resultado es MODERADO, dado que de $12,5 billones correspondientes al valor de proyectos aprobados con incorporación presupuestal, proyectos por $9,5 billones ya iniciaron los procesos precontractuales. Sobre este indicador se evidencia una disminución del 2% respecto a la medición anterior, lo cual, puede obedecer al aumento en la presentación y correspondiente aprobación de proyectos durante el último trimestre del año El resultado es MODERADO, dado que de los proyectos con incorporación al presupuesto, tienen al menos un contrato suscrito. Para este período se evidenció un aumento del 6% en el indicador, lo cual puede obedecer al incremento del reporte por parte de las entidades ejecutoras con ocasión de la mayor apropiación de la herramienta a raíz de las jornadas de asistencia y capacitación adelantadas en el primer, segundo y tercer trimestre del El resultado es MODERADO, dado que de $12,5 billones correspondientes al valor de proyectos aprobados con incorporación presupuestal, proyectos por $10 billones tienen al menos un contrato suscrito. Este indicador se incrementó 3%; lo cual puede obedecer al incremento del reporte por parte de las entidades ejecutoras con ocasión de la mayor apropiación de la herramienta a raíz de las jornadas de asistencia y capacitación adelantadas en el primer, segundo y tercer trimestre del

36 Nombre del indicador Resultado Análisis Porcentaje de proyectos ejecutados 36% Porcentaje de Recursos SGR ejecutados 13% Porcentaje de Avance Físico 34% Porcentaje de Avance Financiero Giros a Asignaciones Directas e Impacto Local a entidades beneficiarias Porcentaje de ejecución de pagos en proyectos 98% 47% De los proyectos con incorporación presupuestal, se encuentran ejecutados (ejecución física del 100%). Cabe resaltar que el incremento del 8% en la medición de este indicador obedece a que aumentó de manera considerable para este período el número de proyectos que alcanzaron el 100% de ejecución física, así como al incremento del reporte por parte de las entidades ejecutoras. De los $12,5 billones incorporados al presupuesto, $1,6 billones se encuentran ejecutados (valor proyectos con ejecución física del 100%). Se presenta un incremento del 3% respecto del período anterior, derivado del crecimiento del número de proyectos que alcanzaron el 100% de ejecución física, así como al incremento del reporte por parte de las entidades ejecutoras. Se calculó tomando porcentaje de avance físico ponderado de acuerdo al valor del proyecto sobre la sumatoria de los valores de los proyectos en ejecución. El resultado es ADECUADO, dado que de los $9,1 billones de recursos de Asignaciones directas y Asignaciones Específicas (2012, 2013_2014), se ha girado $8,9 billones. Es de resaltar que el porcentaje de giro de recursos se comporta de forma adecuada si se considera que las entidades hasta el 26 de junio de 2014 sólo podían aprobar proyectos hasta por el 80% de los recursos apropiados en el presupuesto 2013_2014. Se han realizado pagos por valor de $5,7 billones respecto de los compromisos suscritos por valor de $12,2 billones. Es de resaltar que los pagos derivan principalmente de la ejecución física de los proyectos, a partir de la cual se generan las obligaciones Visitas de monitoreo Las visitas de monitoreo, corresponden a un espacio propiciado por el SMSCE para que Gobernadores, Alcaldes y representantes legales de las entidades públicas designadas por los OCAD como ejecutoras de proyectos de inversión financiados con recursos del SGR, con sus equipos de gobierno, compartan con éste los avances en la ejecución de los proyectos a cargo, así como para verificar la información reportada de los mismos en los sistemas de información e identificar los aspectos positivos y dificultades presentadas durante su ejecución. Adicionalmente, durante estas jornadas se adelantaron visitas de inspección visual a proyectos seleccionados con el fin de identificar in situ los avances y logros alcanzados por las entidades durante el desarrollo de sus inversiones. Es así como dentro de las labores del Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación- SMSCE, durante el cuarto trimestre del año 2014 se realizaron visitas 23 a cincuenta y cinco (55) entidades ejecutoras de proyectos financiados con recursos del Sistema General de Regalías SGR para un total de ciento ocho (108) visitas durante el año Conforme lo contemplado en la Ley 1530 de 2012, el Decreto 414 de 2013 y el Decreto 1118 de

37 Tabla 19 Visitas de monitoreo a ejecución de proyectos SGR Cifras en millones de pesos Entidad ejecutora Proyectos objeto de la visita Valor Empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá Hospital civil de Ipiales ESE Codechocó Castilla La Nueva Corporación Ruta N Medellín Promotora de vivienda de Risaralda Majagual Promotora de vivienda y desarrollo del Quindío Tolú - Sucre Corpoamazonia Universidad del Cauca Morroa Esaquin empresa sanitaria del Quindío S.A. ESP Empresas públicas de Neiva Neiva Financiera de desarrollo territorial S.A. FINDETER Sabana de Torres Ciénaga Aipe Instituto de infraestructura y concesiones de Cundinamarca Aguas de Barrancabermeja S.A. ESP Cantagallo Purificación Universidad tecnológica de Pereira Albania Fondo financiero distrital de salud Barrancas Corpoguajira Instituto departamental de deportes de Bolívar - IDERBOL Tauramena Maní Montelíbano Montería Yopal Universidad Industrial de Santander Corporación autónoma regional CVS Empresa de energía de Casanare S.A. E.S.P Empresa de acueducto, alcantarillado y aseo de Yopal Gensa S.A. ESP Becerril Asociación de municipios del nordeste antioqueño Madena Ipiales Magangué Pitalito Corporación autónoma regional del río grande de la Magdalena - Cormagdalena San Antero Empresa municipal de servicios públicos de Orocue S.A. ESP Lorica San Pelayo

38 Entidad ejecutora Proyectos objeto de la visita Valor Puerto Gaitán Asociación de municipios del bajo Cauca y Nechí (AMBACAN) Sabanalarga Manaure Uribia Tame Total Fuente: GESPROY SGR. En el marco de las visitas de monitoreo, proyectos financiados con recursos del SGR han sido objeto de revisión con un valor que supera la suma de $8,1 billones de pesos. En dichas visitas se han identificado situaciones que inciden positivamente en la ejecución oportuna y eficaz de los proyectos como por ejemplo, la realización de manera oportuna de consultas previas con las comunidades indígenas cuando así se ha requerido, y otras que inciden negativamente retrasando o impidiendo su ejecución, tales como la celebración de manera extemporánea de los contratos de interventoría, sobre las que se han realizado observaciones y recomendaciones a las entidades para su potencialización o mejora. 3.2 Inversiones financieras Excedentes de liquidez e inversiones financieras derivadas de estos En materia de administración de recursos del SGR, las entidades beneficiarias o ejecutoras tienen autorizada 24 o registrada 25 una cuenta bancaria maestra, para efectuar Monitoreo a los saldos, movimientos, medidas cautelares y los excedentes de liquidez e inversiones financieras realizadas con los recursos del SGR, esta se encuentra disponible el aplicativo Web de cuentas - SGR 26 ; adicionalmente, se cuenta con la información del sistema SPGR administrado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, a través del cual esta entidad realiza el giro de los recursos por los diferentes conceptos, tales como asignaciones Directas, recursos de los diferentes Fondos y recursos de Fortalecimiento. En desarrollo del Convenio interadministrativo de cooperación para el intercambio de información No. 073 de 2012 suscrito entre el Ministerio de Salud y de la Protección Social y el Departamento Nacional de Planeación, el DNP cuenta con la información primaria de los saldos y movimientos de las cuentas maestras del SGR reportadas por las entidades bancarias a través del sistema PISIS que administra el Ministerio de Salud y de la Protección Social. Autorización y registro de cuentas Con corte 30 de diciembre existen 613 entidades territoriales beneficiarias con una cuenta maestra autorizada para el manejo de estos recursos; en igual sentido, existen 32 entidades públicas diferentes a las territoriales y 12 municipios que son ejecutoras de recursos de asignaciones directas transferidas por entidades beneficiarias. 24 Artículo 44 de la Ley 1530 de Artículo 4 del Decreto 817 de Dispuesto por el DNP para reporte de información de las cuentas maestras Circular 002 de

39 Como se muestra en la siguiente tabla, el DNP en desarrollo de las labores asignadas en relación al registro de las cuentas bancarias para la administración de los recursos del SGR se ha pronunciado sobre de ellas. Tabla 20 Registro de cuentas por tipo de entidad Tipo de Entidad Asig. Directas* Asig. Directas Fondos - SGR Total general DEPARTAMENTO MUNICIPIO CAR OTROS EJECUTORES Total general Fuente: Aplicativo WEB de cuentas - SGR *Corresponde al registro de cuentas de asignaciones directas transferidas por una Entidad Territorial. Respecto de las entidades públicas designadas por los OCAD como ejecutores de los recursos del SGR, se han registrado un total de 87 cuentas maestras, dentro de las entidades más significativas están las entidades descentralizadas de servicios públicos con 22 entidades, seguida de universidades públicas (13) y el sector deporte con 10 de ellas, la distribución total se muestra a continuación: Figura 27 Entidades Públicas Ejecutoras por especialidad No. Cuentas Resgistradas 5 0 Servicios Públicos Otros Universidad Deportes Salud Educacion Investigacion Transporte Grupos Etnicos Fuente: Aplicativo WEB de cuentas SGR Respecto de la sustitución de cuentas maestras del SGR, durante el cuarto trimestre del 2014, 29 entidades (27 municipios y 2 entidades públicas), solicitaron la sustitución de las cuentas maestras autorizadas o registradas por el SMSCE, tramitadas 27 en su totalidad por la Dirección. 27 Articulo 9 Decreto 414 de 2013 y Resolución 1789 de 2013 expedida por el DNP 38

40 INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Ejecución financiera y saldos asignaciones directas En aplicación de las actividades de monitoreo a la administración de los recursos de asignaciones directas, realizada a través de la información registrada por las entidades beneficiarias en el aplicativo WEB de cuentas SGR, se evidencian giros 28 por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público del orden de $6.8 billones y pagos por $5 billones, como saldo estas entidades registran $1.9 billones 29, presentándose una ejecución financiera del 73%. Tabla 21 Ejecución Financiera asignaciones directas Cifras en millones de pesos *Giros Asignaciones Pagos cuentas maestras % de Tipo Entidad Saldos Directas Asignaciones Directas Ejecución CAR , , ,2 59% DEPARTAMENTO , , ,5 62% MUNICIPIO , , ,8 92% E. PÚBLICA , , ,2 61% Total general , , ,7 73% Fuente: Giros Sistema SPGR Min hacienda / Saldos: Aplicativo WEB de cuentas SGR. Ejecución financiera y saldos recursos de Fondos - SGR Sobre las cuentas registradas, es decir a las cuales se transfieren los recursos de Fondos 30 conforme las reglas de giro establecidas 31, su ejecución financiera corresponde al 53.5%, toda vez que se presentan giros por $7.3 billones, pagos por $4 billones y saldos por $3.2 billones, observándose un aumento en la ejecución de los recursos respecto del corte anterior del 12%, en el cual la ejecución se encontraba en el 43%. Tabla 22 Ejecución Financiera recursos de fondos y fortalecimiento Cifras en millones de pesos Giro de recursos de Pagos cuentas maestras Tipo Entidad Saldos % Fondos (FCR, FDR, FCTI) Fondos CAR , , ,7 17% DEPARTAMENTO , , ,8 55% MUNICIPIO , , ,0 62% E. PÚBLICA , , ,1 37% Total general , , ,6 55% Fuente: Giros Sistema SPGR Min hacienda / Saldos: Aplicativo WEB de cuentas SGR. De los recursos de funcionamiento distribuidos por la Comisión Rectora 32 para la financiación de cupos para créditos educativos condonables para los servidores públicos y personas naturales que desempeñen funciones o actividades relacionadas con el SGR, se observa que la entidad que ejecuta estos recursos, Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios en el Exterior ICETEX recibió una transferencia de $3.900 millones por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y a la fecha de 28 Para regalías directas de forma mensual según la distribución y apropiación disponible de la entidad beneficiaria 29 De estos recursos se han constituido Inversiones Financieras conforme el Decreto 1525 de 2008 del orden de $ millones. 30 FDR, FCR, FCTeI, recursos del 0.5 Municipios Ribereños del Rio Grande de la Magdalena y recursos de Funcionamiento y SMSCE. 31 Artículo 11 del Acuerdo 17 de 2014 expedido por la Comisión Rectora del SGR (con cargo al Proyecto aprobado y el coeficiente de giro) 32 Acuerdo 019 Del 27 de diciembre de 2013 expedido por la Comisión Rectora del SGR 39

41 corte no presentan ejecución alguna; no obstante, la cuenta maestra ha generado un total de $76.5 millones por concepto de rendimientos financieros. Nótese que de los recursos en cuentas maestras del SGR, a la fecha del citado corte se acumulan saldos del orden de $5.1 billones, el 36.7% corresponde a asignaciones directas y de estos, $1.5 billones se concentran en las Gobernaciones del Meta, Cesar, La Guajira, Santander y el Municipio de Puerto Gaitán (Meta), como se muestra en la siguiente gráfica. Figura 28 Top 5 entidades con mayor concentración de saldos Asignaciones Directas Meta $ $ $ Puerto Gaitan (Meta) Cesar $ $ La Guajira Santander Cifras en millones de pesos Fuente: Aplicativo WEB de cuentas SGR Giro y ejecución de recursos del SGR Respecto del avance de giros comparado con el tercer trimestre de 2014, los recursos más representativos corresponden al Fondo de Compensación Regional (FCR60%) con un avance del 34%, seguido de regalías especificas (FCR40%) con 25% y Fondo de Desarrollo Regional con un avance del 18%. Los giros realizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público por los diferentes conceptos del SGR durante el cuarto trimestre del año, corresponden a $1.6 billones que representan un 12% del total de los recursos girados a las entidades beneficiarias o ejecutoras, del orden de $14 billones. A continuación en la gráfica se presenta el avance de giros en el trimestre frente al total de los recursos. 40

42 INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Figura 29 Giros por tipo de recurso Cifras en millones de pesos Asignaciones Directas FCR 40% FCR 60% FCTI FDR Acumulado Trimestre Total General Fuente: Sistema de Presupuesto y Giro SPGR Ministerio de Hacienda y Crédito Público En la siguiente gráfica se presenta el nivel de ejecución (pagos) de los recursos SGR, reportados por las entidades territoriales beneficiarias o ejecutoras en las cuentas bancarias de asignaciones directas y de Fondos respecto de los giros realizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, allí se evidencia que del total de pagos reportados $ , el mayor porcentaje de ejecución obedece a los recursos de asignaciones directas con $3.4 billones que equivale al 44.65%, seguido de pagos por recursos de fondos, que incluye FDR, FCR 60% y FCTI con $3 billones, que equivale a una ejecución del 39%. Figura 30 Pagos por tipo de recurso Cifras en millones de pesos Pagos Fortalecimient o SMSCE SGR Egreso - Traslado de recursos a ejecutor proyecto SGR Pagos Fortalecimient o SMSCE - Resolución 1083 de Pagos Asignaciones Directas Pagos Fondos SGR Pagos Fortalecimient o Secretarías de Planeacion Pagos Regalías Específicas Total general Series Fuente: Aplicativo WEB de cuentas SGR 41

43 INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Inversiones temporales de liquidez Dentro de la labor de monitoreo del DNP, se observó que las entidades beneficiarias y ejecutoras de los recursos del SGR han realizado inversiones acumuladas del orden de $ millones y han efectuado redención de las mismas del orden de $ millones, observándose que al cierre de la vigencia se encuentran pendientes de redención inversiones por el 48% del total de los recursos invertidos. Figura 31 Inversiones Temporales de Liquidez en cuentas maestras Cifras en millones de pesos , , , , , , , , , , , , ,9 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Total General Constitución de Inversiones Redención de Inversiones Saldo Invertido Fuente: Aplicativo Web de cuentas SGR Indicadores De acuerdo con el monitoreo de Inversión de los Excedentes de Liquidez, el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2012, se presenta en la siguiente tabla: Tabla 23 Resultados de los indicadores - monitoreo de inversión de los excedentes de liquidez Nombre del indicador Resultado Análisis Proporción de cuentas autorizadas para asignaciones directas Proporción de cuentas registradas de Fortalecimiento y Fondos Nivel de reporte y cargue de información por parte de entidades beneficiarias o ejecutoras 100% 100% 65% El cumplimiento del indicador es ADECUADO, dado que la totalidad de las cuentas de las entidades beneficiarias de Asignaciones Directas del SGR (613) se encuentran autorizadas por el SMSCE. El nivel de cumplimiento del indicador es ADECUADO, dado que la totalidad de las cuentas de las entidades beneficiarias de recursos de Fortalecimiento y Fondos SGR (1.202) se encuentran registradas por el SMSCE. El nivel de cumplimiento para este indicador se encuentra dentro del rango MODERADO, dado que de las Entidades Territoriales, Públicas y CAR con cuentas autorizadas y registradas, se encuentran al día en el reporte de información en el aplicativo Web -SGR de cuentas maestras, entidades. 42

44 Nombre del indicador Resultado Análisis Nivel de reporte de información por entidades Bancarias Porcentaje de ejecución de recursos cuenta autorizada 92% 73% El nivel de cumplimiento de este indicador se encuentra dentro del rango MODERADO, debido a que de los 13 bancos en donde se encuentran abiertas las cuentas maestras del SGR, reportaron información a través del sistema PISIS 12 bancos. El porcentaje de ejecución (pagos) es del 73% de los recursos transferidos a las cuentas autorizadas para el manejo de los recursos de Asignaciones Directas del SGR, realizados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Porcentaje de ejecución de recursos cuenta registrada Fuente: Aplicativo Web de cuentas SGR 55% El porcentaje de ejecución (pagos) es del 55% de los recursos transferidos a las cuentas autorizadas para el manejo de los recursos de Fondos SGR, realizadas por Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Alertas El reporte de información en el aplicativo Web de Cuentas-SGR, evidencia que 613 entidades con cuenta maestra autorizada para el manejo de los recursos de asignaciones directas, un total de 242 no se encuentran al día en el reporte de información y se les notificó esta situación. Sobre las cuentas registradas para el manejo de los recursos de fondos, el reporte de información evidencia que de las cuentas entidades con cuenta maestra, un total de 613 no se encuentran al día en el reporte de información a las cuales se notificó esta situación. Pagos reportados en la cuenta bajo el concepto de Otros Pagos, sin identificar el proyecto o concepto de gasto correspondiente, de esta alerta se observa que un total de 5 entidades presentan reportes de pagos bajo este concepto, una vez notificada esta alerta a la entidad ejecutora, se orienta a las entidades sobre el ajuste respectivo en el aplicativo. Se generó una alerta relacionada con pagos en el aplicativo Web de cuentas por valor superior al monto del proyecto aprobado, en la determinación de esta alerta se comparan los valores aprobados con recursos del SGR por cada proyecto en el aplicativo GESPROY SGR, contra los pagos reportados con cargo a cada proyecto registrado en el aplicativo de cuentas SGR, observándose que 178 entidades presentan esta alerta, por lo que se está adelantando la revisión con las entidades estos valores, a fin de identificar posibles errores en los registros efectuados por estas y orientarlas en las correcciones a que haya lugar. Dentro del trimestre las medidas cautelares de embargo sobre los recursos del SGR ascendieron a $732 millones; una vez detectada la alerta por el SMSCE se realiza acompañamiento a la entidad que reporta la medida cautelar, prestando la asistencia técnica necesaria y documentándola sobre la normativa que al respecto tienen los recursos del SGR (Principio de inembargabilidad); para que dicha entidad realice junto con su equipo jurídico el proceso de desembargo de los recursos ante quien haya proferido la medida. 43

45 4. FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES A ENTIDADES INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 El Departamento Nacional de Planeación en desarrollo de lo dispuesto en el artículo 104 de la Ley 1530 de 2012, ha implementado instrumentos de apoyo a la gestión para prevenir la ocurrencia de situaciones inadecuadas, ineficientes, ineficaces o sin el cumplimiento de los requisitos legales en el uso de los recursos del Sistema General de Regalías, a través de mecanismos focalizados como los siguientes: 4.1 Incentivos El Departamento Nacional de Planeación está adelantando el Concurso Incursionando en el SGR como un mecanismo para la identificación de buenas prácticas que permita crear memoria institucional a nivel local, regional y nacional, promover el intercambio de experiencias que facilite su transferencia entre actores, en cuatro categorías: Participación ciudadana: proyectos que se destaquen por una amplia participación de la comunidad, empleo de mano de obra local y control social. Integración regional: proyectos donde se demuestren alianzas entre actores, entidades y organizaciones para maximizar resultados y sostenibilidad de proyectos. Equidad: aquellos proyectos que atiendan territorios o grupos poblacionales con altos índices de pobreza, marginalidad o en condiciones especiales. Innovación: proyectos para destacar la generación y aplicación de nuevos conocimientos que den respuestas novedosas a necesidades o problemáticas identificadas. La convocatoria que se cerró el viernes 23 de mayo de 2014, se postularon 165 proyectos aprobados por valor de $ millones en todas las regiones adoptadas por la Comisión Rectora del SGR 33 que representan 28 departamentos en los que se destacan Antioquia, Nariño, Cauca y La Guajira. Las postulaciones, se clasificaron de acuerdo con las categorías del concurso, a saber: Tabla 24 Postulaciones por categoría Categoría Fuente: Dirección de Vigilancia de las Regalías Participación de la sociedad civil Integración regional Equidad Innovación Varias Categorías No. de proyectos postulados % 16% 11% 20% 10% 43% 100% De los proyectos postulados se preseleccionaron en las categorías y sectores que se indica en el siguiente cuadro: Total 33 Acuerdo de mayo del Estos proyectos preseleccionados fueron evaluados por DNP y por el equipo de consultores de la oficina de Tony Blair Associates, teniendo en cuenta los criterios definidos para cada una de las categorías del concurso. 44

46 Tabla 25 Preselección de categorías No. de Proyectos Categoría Preseleccionados Innovación 15 Participación 11 Integración regional 12 Equidad 9 Fuente: Dirección de Vigilancia de las Regalías La preselección de los proyectos se realizó bajo los siguientes criterios de evaluación, por categoría y con sus respectivos porcentajes de peso en la calificación: - Participación de la sociedad civil: Proyecto formulado con la participación de la comunidad beneficiaria (25%), socialización del proyecto con la comunidad (25%), mano de obra local en la ejecución del proyecto (20%) y ejercicios de Control Social aplicados al proyecto (30%). - Integración regional: Formulación conjunta del proyecto (20%), cofinanciación (25%), alianzas Público Privadas (30%) y cobertura del proyecto de entidades territoriales (25%). - Equidad: Número Población beneficiaria (20%), zonas fronterizas (20%), minorías étnicas (20%), proyectos ubicados en zonas de conflicto (20%) y población vulnerable (20%). - Innovación: Uso de energía no convencionales (30%), nuevas tecnologías (30%) y soluciones alternativas o novedosas para la atención de necesidades básicas (40%) A 31 de diciembre de 2014 se han realizado visitas a 30 de los 47 proyectos preseleccionados con el fin de identificar in situ, con los actores relevantes (beneficiarios, aliados, etc.) las características, avances, resultados y evidencias del proyecto, así como las acciones y prácticas novedosas que garantizan su éxito, sostenibilidad y replicabilidad. Una vez culminadas las visitas a los 47 proyectos preseleccionados, se realizará una evaluación final por un comité externo conformado por la academia, organismos internacionales y gobierno con el fin de establecer los proyectos ganadores en cada una de las categorías. Al final del proceso, se realizará un reconocimiento público a las entidades ejecutoras que resulten ganadoras, y las lecciones aprendidas de cada inversión serán publicadas en medios de comunicación masivos. 4.2 Ejecución de asignaciones diferentes a los recursos de ahorro e inversión El presupuesto establecido para el Sistema General de Regalías-SGR, consagra la asignación de recursos de funcionamiento para el SGR del 2% y para funcionamiento del Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación - SMSCE el 1%. El monitoreo a la ejecución de estos recursos se realiza a partir de la metodología diferenciada denominada Ejecución de Asignaciones Diferentes a los Recursos de Ahorro, Inversión y Fiscalización, establecida en el Decreto 414 de y desarrollada en la Resolución 2620 del En este capítulo se presenta lo relacionado con la asignación y ejecución presupuestal de los mismos. 35Por el cual se reglamenta el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación -SMSCE-del Sistema General de Regalías SGR. 45

47 4.2.1 Recursos de funcionamiento para el Sistema General de Regalías SGR De los recursos destinados para el funcionamiento del Sistema General de Regalías-SGR, el 2% del total del presupuesto establecido al SGR 36, se han asignado $ millones, los cuales fueron distribuidos y comprometidos así: Figura 32 Asignación y compromiso de Recursos de Funcionamiento SGR Fortalecimiento de la Planeación SP y ST Sistemas de Información y Capacitación Asignación a los Organos Pendiente por Distribuir % % % Cifras en millones de pesos Asignación % Compromiso 1er Nivel* Compromiso 2do Nivel** Los recursos asignados para funcionamiento SGR se distribuyeron así: Fortalecimiento de las Secretarias Técnicas y de Planeación 37 el 38%. Sistemas de Información y Capacitación 38 el 31%. Fortalecimiento institucional de los Órganos del Sistema y Ministerios líderes el 16%. Pendiente de distribuir el 15% Fuente: SPGR con corte a 31 de diciembre del 2014 y FUT con corte a septiembre 30 del 2014 *Corresponde al giro de los recursos de fortalecimiento que realiza el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a las Entidades Territoriales **Corresponde a los compromisos con cargo a los recursos de fortalecimiento por parte de las Entidades Territoriales registrados en FUT De los $ millones de recursos para funcionamiento del SGR distribuidos, se ha comprometido el 62%, como se muestra a continuación: Tabla 26 Funcionamiento del SGR (2%) Recursos comprometidos Órganos Asignación Cifras en millones de pesos Compromisos Valor % Valor % Departamento Nacional de Planeación ,19% % Departamento Administrativo de Ciencias, Tecnología e Innovación ,49% % Ministerio de Hacienda y Crédito Público ,64% % Ministerio de Minas y Energía ,63% % Ministerio de Educación 800 0,17% % 36 Decreto 4950 del 2011, Decreto 1243 del 2012 y Ley 1606 del Resoluciones 1730 y 002 del 2012, 0639 y 2323 del Incluye Acuerdo 019 del 2103, Instituto Colombiano de Crédito educativo y Estudios en el Exterior. 46

48 Órganos INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 Asignación Compromisos Valor % Valor % Ministerio de Salud y Protección Social 600 0,13% % Ministerio de Vivienda ,23% % Ministerio de Agricultura 600 0,13% % Ministerio de Transporte ,32% % Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios en el Exterior ,82% % Total Distribuido ,76% % Pendiente Por Distribución ,24% 0 0% TOTAL ,00% % Fuente: SPGR del Ministerio de Hacienda y Crédito Público con corte a 31 de diciembre del Figura 33 Asignación y compromiso por componentes de Gasto - DNP % % % Cifras en millones de pesos Asignación Compromiso 1er Nivel* Compromiso 2do Nivel** Se observa en la gráfica la participación por componente de los $ millones comprometidos por el DNP así: Para fortalecimiento de las Secretarías Técnicas de los OCAD y de Planeación se ha transferido 39 el 81% de los recursos, de los cuales se ha comprometido el 34% % % % % Para el Sistema de Información y Capacitación se ha comprometido el 10%, de los cuales el 79% corresponde al Convenio FONADE. Fortalecimiento de la Planeación SP y ST Sistemas de Información y Capacitación Funcionamiento En gastos de funcionamiento del SGR se ha comprometido el 9%. Fuente: SPGR con corte a 31 de diciembre del 2014 y FUT con corte a septiembre 30 del 2014 *Corresponde al giro de los recursos de fortalecimiento que realiza el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a las Entidades Territoriales **Corresponde a los compromisos con cargo a los recursos de fortalecimiento por parte de las Entidades Territoriales registrados en FUT con corte a 30 de septiembre de 2014 Comparado con el periodo anterior, se observa que el valor comprometido de los recursos de funcionamiento incrementó en promedio el 2%, pasando del 60% al 62% del total asignado. El compromiso por estos mismos recursos asignados al DNP presenta un incremento del 1%, pasando del 60% al 61%. 39Mediante Resoluciones 1730 y 002 del 2012 y Resoluciones 0639 y 2323 del

49 4.2.2 Recursos de funcionamiento para el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación SMSCE De los recursos destinados para el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación-SMSCE, correspondiente al 1% del total del presupuesto establecido al SGR 40, se han asignado $ millones, los cuales se ha distribuido y comprometido así: Figura 34 Asignación y compromisos de los Recursos del SMSCE % % % % % % Cifras en miles de pesos Asignación Compromiso 1er Nivel* Compromiso 2do Nivel** % - Con cargo al presupuesto apropiado para el SGR , se asignó el 1% para Funcionamiento del Sistema de Monitoreo Seguimiento Control y Evaluación-SMSCE, del cual presupuestalmente se distribuyó el 0.5% para el DNP y el 0.5% para la Contraloría General de la República. Del presupuesto total de este recurso para las vigencias 2012, , se asignó el 57% al DNP y el 43% a la CGR. TOTAL DNP CGR Fuente: SPGR con corte a 31 de diciembre del 2014 y FUT con corte a septiembre 30 del 2014 *Corresponde al giro de los recursos de fortalecimiento que realiza el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a las Entidades Territoriales **Corresponde a los compromisos con cargo a los recursos de fortalecimiento por parte de las Entidades Territoriales registrados en FUT, con corte a 30/09/2014 De los recursos comprometidos por el DNP, el 32% se han destinado a gastos de funcionamiento del SMSCE 41 y el 68% se transfirió a las entidades beneficiarias para fortalecimiento SMSCE 42, de los cuales han comprometido el 21%. Comparado con el periodo anterior, se observa que el valor comprometido de los recursos del SMSCE se incrementó en promedio en un 4%, pasando del 85% al 89% del total asignado. Los compromisos por estos mismos recursos, asignados al DNP no presentaron incremento en el período y los compromisos de la Contraloría General de la Nación se incrementaron en un 9%. 40 Decreto 4950 del 2011, Decreto 1243 del 2012 y Ley 1606 del Gastos Personales y Gastos Generales 42 Resolución 1790 del 2013, destinado al fortalecimiento y la efectividad en el reporte de información al SMSCE y Resolución 1083 del 2014, destinado al fortalecimiento de la gestión en los procesos de selección contractual en la ejecución de los proyectos aprobados con recursos del SGR. 48

50 Indicadores INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores definidos por el DNP en la Resolución 2620 de para realizar el monitoreo a los recursos de funcionamiento del SGR y del SMSCE: Tabla 27 Resultados de los indicadores Asignaciones diferentes a los recursos de ahorro, inversión y fiscalización Nombre del Indicador Resultado Análisis Porcentaje de ejecución de los recursos asignados al funcionamiento del SGR Porcentaje de ejecución de los recursos asignados al fortalecimiento de las Secretarias Técnicas y Secretarias de planeación Porcentaje de ejecución de los recursos SMSCE asignados Porcentaje de entidades ejecutoras de recursos de fortalecimiento con reporte oportuno dentro de los términos establecidos por el SMSCE Concentración de recursos de Fortalecimiento en mejorar la capacidad profesional Concentración de recursos de SMSCE en mejorar la capacidad profesional 60% 66% 83% 90% 24% 16% Del valor distribuido, $ millones, se han pagado $ millones. Del valor distribuido, $ millones, se han pagado $ millones. Del valor distribuido, $ millones, se han pagado $ millones. De las entidades a las que se les asignaron recursos de fortalecimiento, entidades beneficiarias reportan oportunamente las tres categorías de SGR en el FUT. Del valor total transferido a las entidades territoriales para fortalecimiento de las Secretarias Técnicas de los OCAD y de planeación ($ millones), se han comprometido $ millones, de los cuales se han destinado $ millones para mejorar la capacidad profesional. Del valor total transferido a las Entidades territoriales para el fortalecimiento del SMSCE ($ millones), se han comprometido $ millones, de los cuales se han destinado $ millones para mejorar la capacidad profesional. 43Por la cual se definen las metodologías diferenciadas de monitoreo aplicables a los órganos y actores del Sistema General de Regalías por el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación SMSCE. 44Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías SPGR con corte a 31 de diciembre del Aplicativo Web de cuentas SGR con corte a 31 de diciembre del Sistema de Presupuesto y Giro de Regalías SPGR con corte a 31 de diciembre del Formulario Único Territorial FUT con corte a 30 de septiembre del Formulario Único Territorial FUT con corte a 30 de septiembre del

51 5. AHORRO DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE Administración de los recursos destinados al Fondo de Ahorro y Estabilización FAE El FAE es un fondo de ahorro administrado por el Banco de la República a través de un fideicomiso, que genera ahorro fiscal y estabilización macroeconómica en periodos de bonanza y soporta los requerimientos de inversión pública en tiempos de escasez. Desde el inicio del Fideicomiso FAE, el Banco de La República en su labor administrativa, ha invertido los recursos principalmente en títulos del Gobierno 49, seguido de los títulos denominados cuasi gobiernos 50 y finalmente en títulos corporativos 51. Distribución FAE Figura 35 Distribución de recursos asignados al FAE 9,95% 6,10% 5,73% 5,70% 53,61% 5,11% 5,02% 4,68% 4,10% Fuente: Dirección de Inversiones y Finanzas Públicas La Ley 1606 de 2012, incluyó en el presupuesto de gastos del SGR un monto máximo destinado al FAE de $3,2 billones, correspondientes al 18% de los ingresos presupuestados para el SGR. Los recursos del FAE fueron distribuidos en un 46% a 8 departamentos, como se muestra en la figura. La distribución de recursos por Departamento se presenta en el anexo 8. Vale la pena mencionar que mediante Ley 1744 de diciembre de , se decretó el presupuesto del SGR para el bienio del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016, en el cual se presenta un incremento en el presupuesto de la asignación para el FAE del 21%, adicionalmente, el artículo 7 de la misma Ley incorporó en dicho presupuesto la suma de $ millones provenientes de los saldos a 31 de diciembre de 2014 del FAE. 49 Bonos emitidos por el gobierno de cualquier país. 50 Mercado de bonos en el que la emisión de ellos parte de cualquier nivel gubernamental situado por debajo del gobierno nacional o central, como los municipios, regiones, provincias, etc. 51 Los títulos corporativos son títulos de deuda emitidos por empresas públicas o privadas que permiten al emisor obtener recursos para diferentes fines. 52 Por la cual se decreta el presupuesto del Sistema General de Regalías para el bienio del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de

52 Giros FAE Figura 36 Monto Distribuido Monto Girado Diciembre 2014 (Cifras en billones de pesos) $ $ Monto Distribuido Monto Girado Durante el bienio, el DNP ha comunicado al Ministerio de Hacienda y Crédito Público - MHCP la distribución por $2,98 billones, con destino al fideicomiso FAE. De otra parte el MHCP giró $2,98 billones equivalentes al 93% del presupuesto de gastos destinados al FAE. Dado lo anterior, se presenta un saldo por distribuir de $ millones. Fuente: Dirección de Inversiones y Finanzas Públicas - Ministerio de Hacienda y Crédito Público Lo anterior indica un avance en la distribución que se encuentra en el 98% con respecto al presupuesto del plan bienal de caja. En este sentido, se observa que los departamentos con mayor participación acumulada en el FAE son: Meta 11,7%, Casanare 6,4%, Guajira 5,8%, Córdoba 5,6%, Antioquia 5,5% y Cesar 5,4%. Ver anexo 9. Rendimientos financieros Figura 37 Rentabilidad acumulada (Cifras en millones de dólares) ,8 Fuente: Banco de la República , ,6 oct.-14 nov.-14 dic.-14 De acuerdo con los informes presentados por el Banco de la República, al comparar el saldo del Fideicomiso FAE frente a los ahorros realizados, se evidencia un valor acumulado 2012 diciembre de 2014 por rendimientos financieros de US$9,7 millones, correspondiente a una rentabilidad del 0,39%. Se precisa la tendencia creciente en la rentabilidad relativa de los ahorros depositados en el FAE, que a septiembre de 2014 era del 0,32%, correspondiente a una rentabilidad absoluta de US$7,5 millones. El saldo acumulado de los aportes realizados al FAE incluyendo los rendimientos financieros es de US$2.504 millones. En el anexo 9 se muestra la evolución de la rentabilidad absoluta de los ahorros por partícipe en el FAE. 51

53 Indicadores INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 En la siguiente tabla se presenta el resultado de los indicadores según la Resolución 2620 de 2013: Tabla 28 Resultados de los indicadores FAE Nombre del Indicador Resultado Análisis Relación de la distribución de los saldos por partícipe Nivel de rentabilidad global de aportes 100% 0,39% El resultado es ADECUADO, toda vez que la distribución de los saldos por partícipe coincide con los montos girados a cada uno de ellos. El resultado refleja un aumento de la rentabilidad respecto al indicador del trimestre anterior de 0,32%, indicando un incremento del 0.07%. En el cuarto trimestre del 2014 el aumento relativo de la rentabilidad fue de 0,3% frente al 0,29% del trimestre inmediatamente anterior. Como se observa, la rentabilidad se mantuvo constante, sin embargo, la diferencia porcentual entre el tercer y cuarto trimestre se puede relacionar con el cambio en la proporción de recursos invertidos en los diferentes sectores, toda vez que en los reportes remitidos por el Banco de la República se refleja una disminución de 7 puntos porcentuales en la proporción de recursos invertidos en títulos gobierno y de casi 2 puntos porcentuales en títulos corporativos, a su vez, en este trimestre se presenta un incremento de 6 puntos porcentuales en la proporción de recursos invertidos en títulos cuasi-gobiernos. Adicionalmente, se observa que la mayor proporción de las inversiones del Fideicomiso FAE realizadas por el Banco de la República, se encuentra en emisores calificados como AAA, AA+, AA y AA-, es decir, entidades con alta calidad crediticia 53. Se precisa que conforme con el parágrafo segundo del artículo 51 de la Ley 1530 de 2012, las obligaciones del Banco de la República en desarrollo del contrato fiduciario, son de medio y no de resultado. 5.2 Administración de los recursos destinados al Ahorro Pensional Territorial - FONPET El Acto Legislativo 005 de 2011 introdujo en la Constitución una asignación del 10% de los recursos del Sistema General de Regalías que debe destinarse para Ahorro Pensional Territorial. A su vez, la Ley 1530 de 2012, señaló en su artículo 56 que tales recursos se administraran a través del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales FONPET, fondo multifuente que tiene como finalidad provisionar los recursos necesarios para atender el pasivo pensional de las entidades territoriales. La distribución de dichos recursos corresponde al Departamento Nacional de Planeación y la administración y giro de los mismos a los patrimonios autónomos contratados la realiza el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. La Dirección de Vigilancia de las Regalías del DNP realizó actividades de recolección, verificación, consolidación y análisis de la información relacionada con la distribución y el giro de recursos del Sistema General de Regalías para Ahorro Pensional Territorial, a través del FONPET, acumulado al 31 de diciembre de 2014, así: 53 Es una escala de calificación sobre el riesgo crediticio de una emisión de deuda. Esta calificación se inicia con AAA que indica la mayor calificación con riesgo mínimo para entidades fiables y estables; hasta C que representa el incumplimiento de una entidad en el pago de sus obligaciones. Esta escala de calificación varía dependiendo de la agencia calificadora que emita su opinión de riesgo. 52

54 Distribución de los recursos del Sistema General de Regalías SGR, destinados a Ahorro Pensional Territorial Figura 38 Distribución ahorro pensional SGR en el país El DNP ha distribuido $2,6 billones, respecto de los recursos del SGR destinados para ahorro pensional territorial a Entidades Territoriales de las existentes en el país, con un Indicador de cobertura es del 99% 54. Giro de los recursos del Sistema General de Regalías SGR, destinados a Ahorro Pensional Territorial Figura 39 Giro de los recursos del Sistema General de Regalías SGR destinados al FONPET $ 2,438 $ 2,609 El MHCP ha girado a los patrimonios autónomos la suma de $2.4 billones, los cuales se encuentran consignados en cada una de las subcuentas de las entidades beneficiarias. VALOR GIRADO A LOS PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DEL FONPET $ 170 RENDIMIENTOS FINANCIEROS TOTAL GIRADO + RENDIMIENTOS Cifras en: Miles de Millones El Indicador de ejecución es del 81% frente al valor apropiado en el presupuesto del bienio , los cuales han generado rendimientos financieros por un valor de $ millones, para un saldo ahorrado de $2.6 billones de pesos. Cubrimiento del Pasivo Pensional de las Entidades Territoriales con los recursos del Sistema General de Regalías SGR El Pasivo Pensional de las Entidades Territoriales asciende a la suma de $84 billones, de los cuales se encuentra provisionado con todas sus fuentes la suma de $41 billones equivalentes al 49%. El aporte de la fuente SGR equivale al 6% del valor provisionado. 54 El 1% pertenecen a las Entidades que no tienen pasivo pensional o son entidades territoriales creadas recientemente. 53

55 Figura 40 Impacto en la cobertura del pasivo pensional APORTE SGR $2.6 Billones SUMA PROVISIONADA $ 41 Billones Desahorros El MHCP ha autorizado desahorros con cargo a la fuente SGR 55, por un valor $ millones acumulados, en razón a las solicitudes que realizaron las Entidades Territoriales por tener provisionado su pasivo pensional (Ver siguiente tabla). Tabla 29 Desahorros consolidados SGR Cifras en Millones de pesos DEPARTAMENTO ENTIDAD TERRITORAL VALOR DESAHORRADO LA GUAJIRA ALBANIA 310 GUAVIARE GUAVIARE 862 BOYACÁ TUTAZÁ 41 CESAR SAN DIEGO 104 CHOCÓ EL CANTÓN DE SAN PABLO 4 CHOCÓ MEDIO ATRATO 439 CHOCÓ EL CANTÓN DE SAN PABLO 8 CHOCÓ UNIÓN PANAMERICANA 217 CAQUETÁ SOLITA 390 CESAR PUEBLO BELLO 15 CESAR GONZÁLEZ 98 BOYACÁ PUERTO BOYACÁ 126 BOYACÁ SUTAMARCHÁN 22 BOLÍVAR SAN JACINTO DEL CAUCA 500 HUILA ELÍAS 159 MAGDALENA NUEVA GRANADA 700 BOYACÁ BUENAVISTA 16 VICHADA SANTA ROSALÍA El Uso de estos montos desahorrados son para el pago del Pasivo Pensional Corriente, de acuerdo al MHCP. 54

56 DEPARTAMENTO ENTIDAD TERRITORAL VALOR DESAHORRADO LA GUAJIRA LA JAGUA DEL PILAR 300 BOYACÁ PANQUEBA 7 BOYACÁ CHISCAS 16 BOYACÁ EL COCUY 31 BOYACÁ GUAYATÁ 40 GUAVIARE EL RETORNO BOYACÁ BOAVITA 25 SUCRE SUCRE BOLÍVAR MONTECRISTO 404 ARAUCA ARAUCA BOYACÁ PAJARITO 6 NARIÑO GUAITARILLA 31 CÓRDOBA AYAPEL 102 HUILA SALADOBLANCO 200 CAQUETÁ CARTAGENA DEL CHAIRÁ 30 CAQUETÁ VALPARAÍSO 78 BOYACÁ RÁQUIRA 4 BOYACÁ PAJARITO 8 BOYACÁ CUBARÁ 9 CALDAS MARULANDA 23 BOYACÁ TIBANA 32 CAUCA LÓPEZ 192 BOYACÁ IZA 8 CAQUETÁ EL PAUJIL 157 BOYACÁ SAN PABLO DE BORBUR 10 BOYACÁ PAUNA 14 CAUCA TIMBIQUÍ 153 GUAVIARE GUAVIARE CUNDINAMARCA PAIME 8 CUNDINAMARCA MACHETÁ 25 CUNDINAMARCA CARMEN DE CARUPA 33 CUNDINAMARCA FOSCA 39 BOYACÁ ÚMBITA 18 CASANARE PAZ DE ARIPORO 22 CUNDINAMARCA YACOPÍ 26 CESAR CHIRIGUANÁ 124 BOYACÁ CHÍQUIZA 17 CAUCA SOTARÁ 77 CAUCA PURACÉ (COCONUCO) 84 CÓRDOBA SAN BERNARDO DEL VIENTO 7 CHOCÓ UNGUÍA 58 55

57 DEPARTAMENTO ENTIDAD TERRITORAL VALOR DESAHORRADO CUNDINAMARCA MANTA 8 CALDAS VITERBO 8 BOYACÁ COVARACHÍA 8 CUNDINAMARCA CAPARRAPÍ 245 CUNDINAMARCA QUIPILE 17 CUNDINAMARCA VILLAGÓMEZ 17 BOYACÁ MONGUÍ 8 SANTANDER COROMORO 24 SANTANDER HATO 8 CUNDINAMARCA LA PEÑA 7 LA GUAJIRA URIBÍA 499 TOLIMA CASABIANCA 83 SANTANDER SURATÁ 10 BOLÍVAR SANTA ROSA DEL SUR 10 CUNDINAMARCA ÚTICA 44 GUAINÍA GUAINÍA TOTAL DESAHORRADO Fuente: Sistema FONPET MHCP 6. SEGUIMIENTO A PROYECTOS Conforme lo establecido en la Ley 1530 de 2012 y el Decreto 414 de 2013, la labor del SMSCE, es de naturaleza administrativa, se desarrolla de manera selectiva, con énfasis en acciones preventivas. Para la escogencia de proyectos para seguimiento, se adelanta una preselección de aquellos en Fase III, contratados, que cuenten con avances de ejecución física registrada en el GESPROY-SGR entre el 0% y el 65%. Así las cosas, se seleccionaron 477 proyectos de inversión para el trimestre junio-agosto, por un monto de $2,4 billones y 367 proyectos en el periodo septiembre-diciembre, por un monto de $3,1 billones, para un total de 844 proyectos objeto de seguimiento por valor de $5,5 billones. Del total de proyectos seleccionados con corte al 31 de diciembre de 2014, se realizó visita e informe de seguimiento de (se adjunta la relación de proyectos como Anexo 10), por un monto que asciende a $5,2 billones y cuya distribución por región y sector se presenta en la siguiente figura: 56 La diferencia entre los proyectos seleccionados para seguimiento y los visitados corresponde a visitas canceladas por tramites de desaprobación, problemas de orden público, bajo porcentaje de ejecución en proyectos con auditoria visible, entre otros, sin embargo la meta establecida para seguimiento en el plan de acción es de 726, es decir que la meta proyectada se superó, con un porcetaje de cumplimiento de 115%. 56

58 Figura 41 Distribución por región y sector POR SECTOR TRANSPORTE EDUCACIÓN VIVIENDA AGRICULTURA CULTURA, DEPORTE Y RECREACION CIENCIA Y TECNOLOGÍA SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL MINAS Y ENERGÍA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO INCLUSIÓN SOCIAL Y RECONCILIACIÓN AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO EQUIPAMIENTO URBANO INFRAESTRUCTURA PÚBLICA TRABAJO COMUNICACIONES FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MEDIO AMBIENTE Y RIESGO DESARROLLO SOCIAL JUSTICIA Y DEL DERECHO GESTIÓN DEL RIESGO INFANCIA Y ADOLESCENCIA PLANEACION % 95 14% POR REGIÓN 11% 90 20% Caribe 205 Llanos 825 Proyectos 18% % Pacífico Centro Oriente Centro Sur Eje Cafetero Fuente: Programación visitas de seguimiento- SMSE Como resultado del seguimiento a los proyectos citados, se identificaron observaciones, acciones y omisiones en los procesos de planeación, contratación, ejecución y reporte de información, las cuales pueden ser consideradas por los OCAD, las secretarias técnicas y las entidades ejecutoras en el mejoramiento continuo de dichos procesos, así: 6.1 En la planeación de la ejecución Del total de proyectos visitados, 421 presentan observaciones, acciones u omisiones en la planeación de la ejecución, los cuales ascienden a $2,4 billones correspondientes al 45% del total de recursos objeto de visita de seguimiento, conforme el siguiente detalle: 57

59 Figura 42 Observaciones, acciones y omisiones en la planeación de la ejecución Deficiencias en la formulación de indicadores de producto 39% (325 proyectos) Sin diagnósticos, estudios, diseños, licencias o permisos que permitan una adecuada ejecución o con deficiencias en los mismos 22% (184 proyectos) El proyecto no contempló actividades que garanticen su sostenibilidad y continuidad 11% (88 proyectos) Sin Identificación ni caracterización de la población objetivo, o sin sustento técnico en la forma como se seleccionaron los beneficiarios 10% (81 proyectos) Las actividades y productos previstos en el proyecto no permiten lograr el objetivo general del mismo 8% (66 proyectos) Entidad ejecutora sin competencia para ejecutar el proyecto de inversión 0% (0 Proyectos) Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR De los 421 proyectos, el 76% de las observaciones evidenciadas de este tipo, se concentra en los sectores transporte (28%), educación (12%), vivienda (11%), cultura, deporte y recreación (10%), agricultura (9%) y ciencia y tecnología (5%). Figura 43 Distribución proyectos por región y top 5 por ejecutor 7% Caribe 12% 12% 19% 28% 21% Pacífico Llanos Centro Oriente Centro Sur Eje Cafetero Entidad ejecutora Número de proyectos Cifra en millones de pesos Valor Departamento de La Guajira Departamento de Cesar Departamento del Meta Departamento de Huila Departamento de Arauca Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR 6.2 En la contratación Del total de proyectos visitados, 473 presentan observaciones, acciones u omisiones en la contratación, los cuales ascienden a $2,2 billones correspondientes al 41% del total de recursos objeto de visita de seguimiento, conforme el siguiente detalle: 58

60 Figura 44 Observaciones, acciones y omisiones en la contratación Sin garantías o con deficiencias en su constitución. 22% (183 proyectos) Incumplimiento de la normatividad en los procesos contractuales. Inexistencia o Inoportuna expedición de certificación de cumplimiento de requisitos de ejecución del proyecto 21% (175 proyectos) 17% (137 proyectos) Con incumplimiento en los trámites presupuestales. 16% (135 proyectos) Deficiencias en la identificación y asignación de los riesgos previsibles 9% (71 proyectos) Inconsistencias entre el proyecto aprobado y lo contratado. 8% (66 proyectos) Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR De los 473 proyectos, el 75% de las observaciones evidenciadas de este tipo se concentra en los sectores transporte (28%), educación (13%), vivienda (10%), cultura, deporte y recreación (9%), agricultura (8%) y ciencia y tecnología (7%). Figura 45 Distribución proyectos por región y top 5 por ejecutor 13% 13% 10% Pacífico 26% Caribe Llanos Centro Oriente 21% Eje Cafetero 17% Centro Sur Entidad ejecutora Número de proyectos Cifra en millones de pesos Valor Departamento del Meta Departamento de Santander Departamento de La Guajira Departamento de Cesar Departamento de Nariño Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR 6.3 En la ejecución Del total de proyectos visitados, 647 presentan observaciones, acciones u omisiones en la ejecución, los cuales ascienden a $3,7 billones correspondientes al 69% del total de recursos objeto de visita de seguimiento, conforme el siguiente detalle: 59

61 Figura 46 Observaciones, acciones y omisiones en la ejecución Proyectos en ejecución sin supervisión o interventoría o con Deficiencias en la labor de supervisión o interventoría contractual 45% (369 proyectos) Sin actualización de garantías 33% (272 proyectos) Retrasos en la ejecución del proyecto 26% (215 proyectos) Con ajustes al proyecto sin trámite ante el OCAD o la instancia que corresponda. 23% (188 proyectos) Con deficiencias técnicas 14% (115 proyectos) Manejo de anticipo sin sujeción a la normatividad vigente 8% (67 proyectos) Pagos al proyecto realizados de cuentas no autorizadas por el SGR sin cumplir requisitos. 7% (54 proyectos) Proyectos abandonados 2% (14 proyectos) Ejecución de un proyecto distinto al aprobado. 1,1% (9 proyectos) Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR De los 647 proyectos, el 74% de las observaciones evidenciadas de este tipo, se concentra en los sectores transporte (27%), educación (12%), vivienda (11%), agricultura (9%), cultura, deporte y recreación (9%), y ciencia y tecnología (6%). Por otra parte, los ejecutores con mayor número de proyectos seleccionados para la labor de seguimiento, son: 12% 14% 10% 18% Figura 47 Distribución proyectos por región y top 5 por ejecutor 27% 19% Caribe Pacífico Llanos Centro Oriente Centro Sur Eje Cafetero Entidad ejecutora Número de proyectos Cifra en millones de pesos Valor Departamento de La Guajira Departamento de Santander Departamento de Cesar Departamento de Arauca Departamento de Córdoba Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR 60

62 6.4 En el reporte de información En relación con el cumplimiento 57 del reporte de información por las entidades ejecutoras, del total de proyectos visitados, 620 presentan reporte incompleto y/o inconsistente de información, los cuales ascienden a $3,4 billones correspondientes al 63% del total de recursos objeto de visita de seguimiento, conforme el siguiente detalle: Figura 48 Balance en el reporte de la información Reporte consistente y completo 25% 206 proyectos 75% 620 proyectos Reporte incompleto y/o inconsistente Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR De los 620 proyectos, el 75% de las observaciones evidenciadas de este tipo, se concentra en los sectores transporte (27%), vivienda (11%), educación (11%), agricultura (10%), cultura, deporte y recreación (9%), y ciencia y tecnología (8%). Figura 49 Top 5 de balance en el reporte de la información por ejecutor 13% 14% Cifra en millones de pesos 12% Caribe Número de Entidad ejecutora Valor 23% proyectos Pacífico Departamento de Santander Llanos Departamento de La Guajira Centro Sur 20% Departamento del Meta Centro Oriente 18% Departamento de Arauca Eje Cafetero Departamento de Huila Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR 57 Conforme Circulares 0062 y 0069 de 2013 expedidas por el DNP. 61

63 6.5 Balance planes de mejora y observaciones reportes a control Visto lo anterior, 652 proyectos por valor de $4,1 billones que representan el 79% del total de proyectos visitados, fueron objeto de plan de mejora 58, que fueron formulados, implementados y presentados por las entidades ejecutoras a la Dirección de Vigilancia de las Regalías con el fin de superar los hechos u omisiones que ponen en riesgo la ejecución de los mismos. Dichos planes son objeto de seguimiento del SMSCE. Así mismo, se ha reportado a control, 492 proyectos por valor de $2 billones por observaciones evidenciadas en las visitas y 27 proyectos por valor de $92 mil millones por incumplimiento en la remisión del plan de mejora. Figura 50 Número de proyectos con planes de mejora y observaciones por región Caribe 107 (52%) 169 (82%) 205 Llanos Pacífico Centro Oriente 93 (56%) 137 (83%) 116 (77%) 105 (70%) (55%) 71 (60%) Centro Sur 48 (51%) 85 (89%) 95 Eje Cafetero 63 (70%) 85 (94%) 90 Número de proyectos con observaciones Número de proyectos visitados Número de proyectos con plan de mejora Fuente: Informes de visita de seguimiento a los proyectos financiados con recursos del SGR 6.6 Acciones a seguir En la planeación, las entidades territoriales deben: a. Construir la matriz de marco lógico del proyecto, conduciendo a que los indicadores de producto midan adecuadamente los productos de cada una de las actividades y permitan generar un autocontrol en la ejecución del mismo. 58 El plan de mejora es la herramienta formulada e implementada por la entidad ejecutora del proyecto, en la cual se registran las medidas o acciones que permitan superar los hechos u omisiones que afectan la ejecución del proyecto evidenciados en visita de seguimiento y que son susceptibles de oportunidades de mejora, cuyo cumplimiento será verificado posteriormente por el componente de seguimiento del SMSCE. 62

64 b. Realizar la planeación del proyecto considerando los trámites y sus tiempos requeridos tales como expedición de licencias, permisos, servidumbres, accesibilidad a la zona de ejecución, consulta previa, entre otros, de tal forma que se garantice la entrega y funcionamiento de los bienes y servicios previstos, con la calidad esperada. c. Prever desde la formulación, el desarrollo de actividades de sostenibilidad, que garanticen la operación, funcionamiento y mantenimiento del proyecto en el largo plazo. d. En la formulación del análisis de riesgos identificar aquellas situaciones previsibles que deben ser consideradas en la etapa de asignación de riesgos de los procesos contractuales adelantados por la entidad ejecutora, esto con el fin de garantizar el logro de los objetivos del proyecto. e. En los proyectos asistenciales que comprenden actividades relacionadas con seguridad alimentaria, proyectos productivos, vivienda, asistencia técnica y atención a la población vulnerable, se debe contar con la identificación y caracterización de la población objetivo previamente a la entrega del bien y servicio al destinatario final. En la contratación, las entidades territoriales deben: a. Constituir oportunamente las garantías que amparan los riesgos, realizando las respectivas actualización, conforme lo establecido en el título III del Decreto 1510 de b. Ejecutar los proyectos con estricta sujeción al régimen presupuestal definido en la Ley 1530 de 2012 y la de contratación pública vigente y aplicable, garantizando la correcta ejecución de los recursos asignados al proyecto de inversión. c. Cumplir con los requisitos de ejecución de forma previa a la expedición del respectivo certificado de acuerdo con lo establecido en el artículo 25 del Decreto 1949 de d. Las actividades contratadas deben ser consistentes con las actividades contempladas en el proyecto y que permiten el cumplimiento de los objetivos específicos y su objetivo general, siguiendo la cadena de valor prevista en la formulación del mismo. En la ejecución, las entidades territoriales deben: a. Los informes de supervisión y de Interventoría deben contener información desagregada y detallada que dé cuenta de la ejecución física y financiera de los contratos, de la calidad de los productos y del cumplimiento de las especificaciones técnicas conforme el proyecto aprobado, con el fin de garantizar la debida vigilancia y control de la ejecución de los proyectos que corresponde a las entidades ejecutoras. b. En caso de requerir ajustes al proyecto aprobado, se debe realizar el trámite ante la instancia correspondiente de forma previa a la realización de los mismos, de conformidad con lo establecido en el Acuerdo 20 de 2014 de la Comisión Rectora. 63

65 c. Los proyectos de inversión deben contener un cronograma de ejecución que permita realizar seguimiento al mismo, de tal forma que se garantice el cumplimiento de los plazos previstos para su ejecución. d. La entidad ejecutora debe velar por el cumplimiento de las normas de seguridad y técnicas que garanticen la calidad de los bienes y servicios previstos con la ejecución del proyecto. e. Las entidades ejecutoras en la ejecución de los proyectos de inversión para el manejo de sus anticipos deben cumplir con lo establecido en el artículo 35 del decreto 1510 de 2013 en los casos que aplique conforme la Ley. Así las cosas, de acuerdo con lo establecido en el citado artículo, el contratista debe suscribir un contrato de fiducia mercantil para crear un patrimonio autónomo, con una sociedad fiduciaria autorizada para ese fin por la Superintendencia Financiera, a la cual la Entidad Estatal debe entregar el valor del anticipo. f. Los pagos a los contratos suscritos para la ejecución del proyecto, deben realizarse de cuentas autorizadas por el SGR y cumplir con los requisitos establecidos en la normatividad vigente. En el reporte de Información, las entidades territoriales deben: a. Los reportes de información, modificaciones y/o actualizaciones al proyecto se deben efectuar de manera oportuna y completa a través de los formatos y los sistemas de información diseñados para tal efecto. Se resalta la disponibilidad de la información de los proyectos, así como del personal y la logística de las entidades ejecutoras en la atención de las actividades de seguimiento, todo vez que se contó con la participación de contratistas, interventores y supervisores, secretarios sectoriales y de planeación de las entidades territoriales ejecutoras, así como de la comunidad beneficiada con la ejecución de los proyectos. 64

66 7. EVALUACIÓN A PROYECTOS Consiste en la valoración periódica y selectiva de la gestión y de los resultados obtenidos en la ejecución de las inversiones financiadas con recursos del Sistema General de Regalías. La metodología de evaluación de gestión, de resultados y de operación, adoptó cuatro criterios: Eficiencia, Eficacia, Calidad y Sostenibilidad, que se valoran a través de fuentes primarias y secundarias de cada uno de los proyectos con el fin de realizar un análisis integral de la información obtenida. El proceso se describe a continuación: Figura 51 Proceso de implementación del componente de Evaluación PRIORIZACIÓN Y SELECCIÓN DE PROYECTOS Selección semestral Universos por tipo de evaluación Diseño muestral Selección aleatoria y representativa REPORTES E INFORMES Reporte mensual. Seguimiento a indicadores de gestión del proceso. Análisis y consolidación de resultados según criterios. Informe trimestral. Retroalimentación. PROGRAMACIÓN Y PLANEACIÓN DE VISITA Programación. Asignaciones de evaluaciones a profesionales según experticia. Maximización de recursos humanos, financieros y técnicos. Comunicación a la Entidad Ejecutora con al menos 5 días hábiles de antelación. CONTROL CALIDAD Revisión de cumplimiento de programación Verificación aleatoria de la consistencia de los productos Retroalimentación a las Sedes Toma de decisiones mejora continua del proceso. DIAGNÓSTICO Y PLAN DE EVALUACIÓN Análisis integral del proyecto por tipo de evaluación, según criterios Elaboración de la matriz de evaluación: Criterios, categorías, variables, fuentes de información e instrumentos. Selección de preguntas de valoración Agenda de la visita: Actividades, tiempo, actores y recursos. INFORME DE EVALUACIÓN Conceptualización del marco lógico Identificación de indicadores Análisis población beneficiaria de la inversión Conceptos de valoración de la eficiencia, eficacia, calidad, operatividad -sostenibilidad. Observaciones, compromisos, lecciones aprendidas. VISITA DE EVALUACIÓN Reunión de apertura de visita y verificación de información. Visita al lugar de ejecución del proyecto y aplicación de instrumentos. Conclusiones preliminares y reunión de socialización Identificación de Observaciones Establecimiento de Compromisos CRITERIOS DE EVALUACIÓN Eficiencia Eficacia Calidad Operación y sostenibilidad 65

67 De los 471 proyectos a evaluar seleccionados en la muestra aleatoria para el período Agosto 2014 Febrero 2015 por valor de $ millones, a 31 de diciembre de 2014, se avanzó en la evaluación de 346 proyectos de inversión por tipología (se adjunta listado como Anexo 11), cuyo monto asciende a $ millones, distribuidos por fuente de financiación y tipo de OCAD como se observa en la figura 53. De 93 proyectos evaluados en el trimestre anterior, se pasó a 346 proyectos, lo que muestra un avance del 73%, quedando pendiente el 27% de los proyectos para el período enero a abril de Figura 52 Avance de proyectos evaluados por tipo de evaluación Las evaluaciones realizadas por el SMSCE podrán ser de gestión, de resultados y de operación de las inversiones. El 85% de los proyectos evaluados, se encuentran con un avance físico del 100%. Figura 53 Distribución por fuentes de financiación y tipo de OCAD Cifras en millones de Pesos Fuente: Programación y Seguimiento Regionales 66

68 En la figura anterior vemos la preponderancia de los proyectos tramitados en los OCAD municipales, los que representan el 69% del total de proyectos evaluados. Esto guarda una estrecha relación con las fuentes de financiación, donde las asignaciones directas representan el 55% del total de recursos de los 346 proyectos evaluados. A partir de la triangulación de información recopilada a través de beneficiarios, entidades ejecutoras y contratistas, así como del análisis de valoración de los criterios a evaluar en este componente, se tienen los siguientes resultados: 7.1 EFICIENCIA La evaluación del criterio de eficiencia 59 se lleva a cabo a través de conceptos de valoración de pertinencia de cada proyecto y la oportunidad del mismo respecto al cumplimiento de la programación de las actividades y de los recursos utilizados en el proyecto. Figura 54 Valoración de la pertinencia 1.Articulados con PD, Políticas y prioridades de los sectores. SI NO 2% 97% PARCIALMENTE 1% 2.La alternativa escogida como solución del problema se considera la más adecuada SI NO 4% 96% 3.Con riesgos posteriores identificados y medidas de mitigación planteadas SI NO 16% 81% PARCIALMENTE 3% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 59 Decreto 414 de 2013, artículo 10, literal b). Relación entre los recursos utilizados en el proyecto y los logros obtenidos, en términos del cumplimiento de las metas en los plazos programados en el cronograma establecido en la formulación y en los estándares técnicos de los bienes o servicios alcanzados en el desarrollo del mismos 67

69 1. Se puede apreciar que los proyectos evaluados han sido planificados de acuerdo con las políticas sectoriales, el contexto nacional, regional y local, conforme a las prioridades de inversión identificadas por las entidades ejecutoras. Continúa la tendencia en cuanto a los principales sectores donde se concentran los proyectos de inversión en Transporte, Educación y Agua Potable y Saneamiento Básico. Esto evidencia una alineación INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 con las estrategias de competitividad regional. 2. Se lograron identificar debilidades en el diagnóstico de líneas de base lo que dificulta a las Entidades soportar con indicadores si la alternativa seleccionada fue la más pertinente. Uno de los grandes problemas es que incluyen indicadores de impacto, los cuales luego no pueden medir con los resultados del proyecto. 3. Con relación al informe de evaluación del trimestre anterior, se observa un aumento del número de proyectos que si midieron los riesgos, pasando de 66% al 81%. De otra parte, dentro del 16% de los proyectos que no evaluaron riesgos, se identificó: La falta de análisis sobre la sostenibilidad y operatividad, falta de planes de mantenimientos preventivos y/o correctivos, falta de análisis sobre las amenazas de factores externos, como problemas de orden público y las condiciones climáticas. Figura 55 Cumplimiento de la programación de las actividades Cumplieron con el plazo de ejecución programado. SI NO 48% 52% T i e m p o d e D e s f a s e ENTRE 0 Y 6 MESES ENTRE 6 MESES Y 1 AÑO ENTRE 1 AÑO Y MAS 2% 12% 86% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Del análisis realizado, aproximadamente la mitad de los proyectos, equivalente a 167 proyectos, no cumplen con el plazo de ejecución inicialmente programado para las actividades, afectando la optimización de los recursos lo cual se refleja en sobrecostos y disminuciones en la calidad de los bienes o servicios a entregar, ya que un 13% de los beneficiarios, manifestaron no estar conformes con la calidad de los productos. 68 Los motivos de atraso en la ejecución de los proyectos más recurrentes son: Suspensiones motivadas por temporada invernal, el paro agrario y ajustes que corresponden a modificaciones técnicas y/o financieras, a su vez causadas por deficiencias en la planificación del proyecto.

70 Figura 56 Cumplimiento de la programación de recursos INFORME DEL SMSCE CUARTO TRIMESTRE 2014 $ $ $ $ $ $ $ $0 $ Valor total proyectos (Millones) $ Valor total adiciones (Millones) De los 346 proyectos evaluados, el 12% registró adiciones en recursos para su culminación, registrándose un aumento de 2 puntos con respecto al trimestre anterior. Lo anterior evidencia que las entidades presentan debilidades en los estudios de preinversión especialmente en el cálculo de los presupuestos. 7.2 EFICACIA En este criterio, se verifica la capacidad de los proyectos evaluados para alcanzar el efecto esperado, tras la ejecución de los objetivos planteados en la formulación. Esto es el cumplimiento de las metas de los indicadores establecidas previamente 60, teniendo en cuenta la población, productos y resultados previstos y si se alcanzaron sus objetivos específicos. El análisis del cumplimiento de las metas de resultado y de producto se realizó sobre los proyectos seleccionados para evaluación de resultados y de operación (275 proyectos) 61 que se encontraban con un avance físico del 100%. Figura 57 Cumplimiento de metas de resultados SI 79% 217 Proyectos NO 13% 36 Proyectos PARCIALMENTE 8% 22 Proyectos 0% 20% 40% 60% 80% 100% Los proyectos que cumplieron las metas de resultado, son ejecutados en su mayoría por los municipios pertenecientes a los Departamentos de Nariño, Santander, Antioquia, Córdoba, La Guajira y Arauca, los cuales focalizaron la inversión principalmente en infraestructura vial y electrificación rural. Entre estos departamentos, suman el 50% de los proyectos y el 46% de los recursos. 60 Decreto 414 de 2013, artículo Al realizar las visitas de evaluación al lugar de ejecución de los 295 proyectos seleccionados para evaluación de resultados y operación (de acuerdo con el criterio de selección debe estar finalizada su ejecución), se identificaron 5 proyectos suspendidos y15 en ejecución, lo anterior debido a inconsistencias en el reporte de información por parte de las entidades ejecutoras en el aplicativo GESPROY-SGR. 69

71 Es de resaltar la adecuada definición de las metas de resultado en la mayoría de los proyectos evaluados, las cuales facilitan a las entidades territoriales hacer seguimiento a los planes de desarrollo, tomas decisiones oportunas y evaluar permanentemente el uso efectivo de todo tipo de recursos y acciones, para alcanzar resultados estratégicos. Del análisis realizado se observó que las entidades canalizaron sus esfuerzos y recursos de inversión hacia los sectores y zonas que se representan en la siguiente figura: Figura 58 Distribución por localización y sector Las mayores inversiones en el sector transporte, vienen siendo ejecutadas en la región Caribe con un 35% de los recursos representados en 42 proyectos. El 68% de los proyectos de educación, se desarrollaron en las regiones Centro Oriente (20) y Caribe (16). Lo anterior, en concordancia con el número de proyectos aprobados al 31 de diciembre de 2014 (6.871) 62, de los cuales el 31% corresponden al sector transporte. De dicho total, proyectos se ubican en la región Caribe. 62 Incluye 101 inflexibilidades. 70

72 Figura 59 Fallas identificadas en los proyectos que no cumplieron con las metas de resultado Indicadores globales y mal formulados 37 Proyectos Falta de planeación 13 Proyectos Proyectos que no se encuentran operando y/o sin planes de mantenimiento Defiente reporte en la información de la ejecución del proyecto Baja calidad en cumplimiento de especificaciones técnicas Falta de socializacialización y falta de apropiación de los beneficiarios de las obras entregadas 7 Proyectos 4 Proyectos 4 Proyectos 3 Proyectos Figura 60 Cumplimiento de metas de Productos SI NO PARCIALMENTE 79% 11% 10% 30 Proyectos 28 Proyectos 217 Proyectos Los proyectos que cumplieron las metas de producto, fueron financiados en un 60% con recursos de las asignaciones directas. Los 217 proyectos llegaron a 4,4 millones de beneficiarios, donde el 84% es población urbana. 0% 20% 40% 60% 80% 100% Las entidades definieron y construyeron metas de producto que permiten observar y medir el avance de los bienes y servicios provisionados con la ejecución de los proyectos de inversión. El 65% de los proyectos con cumplimiento de metas de producto, son de los sectores de transporte, inclusión social, vivienda y educación. 71

73 Figura 61 Falencias identificadas en los proyectos que no cumplieron con las metas de producto Cambios en el alcance y modificaciones en las cantidades de obra/producto 30 Proyectos Indicadores globales y mal formulados 29 Proyectos Defiente reporte en la información de la ejecución del proyecto 6 Proyectos Bienes o servicios terminados y entregados pero sin funcionamiento 3 Proyectos En los 57 proyectos que no cumplieron con las metas de producto, siguen predominando las debilidades en la formulación, con deficientes procesos de diagnóstico de los problemas y/o necesidades y su consecuente mal dimensionamiento de las alternativas de solución, los presupuestos y los indicadores. Estos últimos son confundidos frecuentemente entre los de resultado con los de impacto. Figura 62 Consistencia en la Focalización de Beneficiarios SI 95% 328 proyectos NO 5% 18 proyectos 0% 20% 40% 60% 80% 100% Se identifica que la mayor parte de los proyectos cumplieron con los criterios establecidos para la focalización de los beneficiarios. 10,4 millones de personas de las diferentes regiones del país, que en su mayoría corresponden a población con bajo puntaje SISBEN, son de grupos étnicos, población estudiantil, niñas y niños menores de 5 años, mujeres y madres lactantes y tercera edad. 7.3 CALIDAD Análisis de la calidad en la formulación del proyecto, así como en el reporte de los seguimientos a su ejecución y finalmente a partir de la percepción de los beneficiarios valorar que los bienes y servicios logrados con estas inversiones dieron solución efectiva a las necesidades inicialmente planteadas. 72

74 Figura 63 Valoración de las características del criterio de Calidad Calidad en la formulación del proyecto. PARCIALMENTE SI NO 5% 36% 59% Calidad del contenido de los informes de supervisión y/o interventoría. SI NO PARCIALMENTE 6% 29% 64% Percepción favorable del proyecto por parte de los beneficiarios. SI PARCIALMENTE NO 4% 9% 87% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Una vez verificada la formulación de los proyectos se identificaron las siguientes falencias: Inconsistencias o deficiencias en la formulación de la matriz de marco lógico (componentes inadecuados, indicadores para fin, propósito, componentes o actividades sin relación, metas que no corresponde al alcance del proyecto, entre otros). No identificación de riesgos asociados o fallas en el componente técnico que dieron origen a la necesidad de ajustes o modificaciones y clasificación inadecuada de la etapa del proyecto. Fallas en la priorización y focalización de beneficiarios. Sobre la calidad del contenido de los informes de supervisión y/o interventoría, se observó que la mayoría de los informes son consistentes, conceptúan claramente sobre la calidad de las actividades ejecutadas e informan periódicamente sobre el avance y estado del proyecto. Se identificaron algunos casos donde la labor de interventoría y supervisión estuvo a cargo directamente de la entidad ejecutora y otros donde se contrató interventoría externa mucho después de haber iniciado la ejecución. Acorde con las consultas realizadas a la población beneficiada durante las visitas de evaluación, se obtuvieron respuestas positivas sobre la calidad de las obras entregadas y la importancia que tienen las inversiones realizadas a favor del desarrollo o bienestar de las regiones. En el 13% restante, la comunidad beneficiaria expresó reparos con relación a la calidad de los productos entregados. 73

75 7.4 SOSTENIBILIDAD Es el conjunto de acciones que determina si los resultados positivos del proyecto se mantienen en el tiempo, una vez concluida la financiación, en términos de operación y funcionamiento. Figura 64 Valoración de las características del criterio Sostenibilidad El proyecto fue apropiado con sentido de pertenencia por parte de los beneficiarios. SI PARCIALMENTE 9% 85% NO 8% Existen gestiones por parte de la Entidad para garantizar la operación, mantenimiento y/o funcionamiento del proyecto. SI NO N.A. 3% 28% 69% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Respecto a la apropiación por parte de los beneficiarios de los proyectos evaluados, se percibió la aceptación por parte de éstos en un alto porcentaje, sobre todo en los proyectos de construcción y/o mejoramiento de infraestructura pública en diferentes sectores, dado el impacto positivo en la competitividad local y regional. Se identificó en un porcentaje menor, la falta de apropiación con sentido de pertenecía por parte de los beneficiarios. De acuerdo con lo manifestado, algunos proyectos aún requieren de otras etapas para que brinden el beneficio esperado, en otros, los beneficiarios no mostraron interés en aprovechar, utilizar o servirse del proyecto, también se evidenció la necesidad de capacitación con respecto a la ejecución y operación del mismo. La pérdida de credibilidad en la terminación exitosa del proyecto se presenta debido a las demoras en la ejecución. Con referencia a la existencia de gestiones por parte de la Entidad para garantizar la operación, mantenimiento y/o funcionamiento del proyecto, se verificó que las Entidades aportan la certificación de sostenibilidad como requisito previo el inicio de la etapa contractual para proyectos en Fase III. No obstante, se detectó que para algunos proyectos no se cuenta con las partidas presupuestales y demás gestiones pertinentes por parte de las entidades responsables que garanticen la continuidad, operación y/o funcionamiento de los bienes y/o servicios entregados.

76 Finalmente, durante la implementación de la metodología de evaluación, se identificaron observaciones 63 de acuerdo con la tipificación definida, las cuales alimentarán al proceso de mejora continua del Sistema. Figura 65 Relación de observaciones identificadas en el proceso de evaluación Ajustes sin trámite ante OCAD 27% Deficiencias en la supervisión y/o interventoría 17% Incumplimiento de la normatividad en los procesos contractuales 15% Incumplimiento de trámites presupuestales Inexistencia o extemporaneidad del certificado de cumplimiento de requisitos de ejecucion Sin garantías o con deficiencia en su constitución Requerimiento de estudios, diseños, licencias o permisos 5% 6% 7% 10% Inconsistencias en el reporte de informacion en GESPROY Deficiencias técnicas Actividades y productos que no permiten lograr el objetivo No contempla actividades que garantizen sostenibilidad y continuidad 3% 3% 3% 3% Manejo de anticipo sin sujeción a la normatividad vigente 1% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% Como se observa en la gráfica, casi el 60% de las observaciones identificadas tienen relación directa con los procesos contractuales para la ejecución de los proyectos. Estos procesos dependen altamente de la capacidad operativa de la entidad ejecutora, la cual es casi siempre la misma beneficiaria de los recursos de inversión. 8. EVALUACIONES AL SGR El Sistema General de Regalías, como principal mecanismo de política pública en el ámbito de las regalías es de reciente creación constitucional, toda vez que la Ley 1530 de 2012, que regula la organización y funcionamiento de este Sistema, sólo lleva dos años de expedida. Dicho lo anterior y con el fin de evaluar el impacto del SGR como política pública, el DNP ha realizado 3 evaluaciones, las cuales se detallan en el siguiente cuadro. 63 Hechos u omisiones por incumplimiento de la normatividad aplicable.

77 Tabla 30 Procesos de evaluación del SGR Objeto de la Evaluación Firma consultora Estado 1. Realizar una evaluación institucional y de procesos del SGR con énfasis en el ciclo de los proyectos que permita identificar los avances, logros y aspectos por mejorar en el diseño, gestión e implementación del Sistema y su capacidad para el cumplimiento de los objetivos. 2. Levantamiento de la Línea de Base de los Fondos de Desarrollo Regional y de Compensación Regional que permita una futura Identificación y evaluación de los impactos generados por las inversiones financiadas, en términos de desarrollo y convergencia regional, competitividad, disminución de la pobreza y buen gobierno. 3. Levantar y consolidar la línea de base de indicadores en ciencia, tecnología e innovación que permita la posterior evaluación de impacto de las inversiones financiadas con recursos del fondo de ciencia, tecnología e innovación del sistema general de regalías, en términos del objeto del mismo establecido en el artículo 29 de la Ley 1530 de Fedesarrollo Unión temporal UT Econometría-SEI Fedesarrollo Terminada y publicada Terminada y publicada Terminada y en proceso de revisión interna de informe final Fecha de culminación Agosto de 2014 Agosto de diciembre de 2014 Fuente DNP- Dirección de Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas Con la primera evaluación institucional y de procesos 64 se analizó y evaluó los insumos normativos, metodológicos y de sistemas de información, así como los actores y órganos del SGR para establecer su capacidad institucional y operativa; también los macro y micro procesos más relevantes, considerando de manera especial el ciclo de los proyectos, sus fases y herramientas operativas y técnicas, y los modelos de organización y articulación de las entidades territoriales para la presentación y ejecución de los mismos. Gracias a esta evaluación se analizaron los componentes procedimental y orgánico del SGR como política pública. El objetivo de esta evaluación fue la de identificar las fortalezas y dificultades del diseño y la implementación del SGR con el fin de tener un acertado entendimiento de la dinámica del Sistema en los diversos escenarios de concertación y articulación entre los diferentes niveles de gobierno que redunde en recomendaciones tendientes a mejorar la capacidad institucional y operacional de los actores, así como el diseño, la gestión e implementación del SGR y, la elaboración de un plan de transferencia e implementación de las mismas. Con la segunda y tercera evaluación (líneas de base de los fondos), se busca tener un diagnóstico claro de la situación inicial de las regiones del país donde se invierten los recursos de los fondos con el fin de poder evaluar, posteriormente 65, el impacto de esta política en términos de los resultados logrados que 64 En las evaluaciones institucionales y de procesos deben participar el diseñador de política, gerente técnico, funcionarios y la firma consultora entre otros y es pertinente efectuarla durante la implementación de la intervención. 65 Las evaluaciones de impacto tienen varios momentos y dependiendo de la intervención la frecuencia puede cambiar. Un primer momento es el levantamiento de las líneas de base y un segundo momento es volver a recoger la información después de un tiempo apropiado de implementación de la política. En este caso el tiempo puede variar entre 3 y 5 años. 76

78 sería la evaluación del componente material de la política del SGR, en cuanto al desarrollo y convergencia regional, la competitividad, la disminución de la pobreza, el buen gobierno, las capacidades en ciencia, tecnología e innovación y el dinamismo económico, respectivamente. Por último es pertinente informar que las versiones definitivas de las dos evaluaciones ya terminadas y publicadas son de acceso público y se pueden descargar a través de los siguientes link de evaluaciones finalizadas de la página web del Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados SINERGIA del DNP: Evaluación institucional y de procesos del SGR. fc2659df24a4/informe%20final%20evaluaci%c3%b3n%20sgr.pdf Línea de Base de los Fondos de Desarrollo Regional y de Compensación Regional. 2c397d9543a3/Informe%20Final%20Linea%20Base%20FONDOS%20SGR.pdf 9. CONTROL SOCIAL El control social entendido como el derecho y deber de los personas individuales u organizados en realizar la vigilancia a la gestión pública, de manera proactiva y propositiva que permita contribuir al uso eficiente y eficaz de los recursos del SGR, es promovido por el SMSCE en cumplimiento con los artículos 58, 71 y 102 de la Ley 1530 de 2012, el Articulo 6 del Decreto 414 de 2013 y el artículo 4 de la Resolución 2620 de En el presente aparte se exponen los avances en la implementación de las actividades de promoción de control social adelantadas y que se encuentran detalladas en el Anexo técnico No. 8 de la Resolución 2620 de Diagnóstico de actores sociales Figura 66 Actores y organizaciones sociales por región SGR EJE CAFETERO CENTRO-SUR PACÍFICO LLANO CARIBE CENTRO-ORIENTE ACT ORG Se han registrado 271 actores sociales de 27 departamentos y 72 organizaciones sociales de 26 departamentos, donde se destaca la región Centro-oriente con mayor reporte de actores y organizaciones sociales inscritos, sin embargo, esta cifra se debe a la cantidad de inscritos que reporta Bogotá. Por su parte, en el comportamiento de organizaciones inscritas, la región Caribe presenta la mayor cantidad, principalmente de los departamentos de Magdalena y Cesar. 77

79 Fortalecimiento a actores sociales Se han realizado 68 jornadas de capacitaciones del Sistema General de Regalías y en Control Social a los proyectos financiados con éstos recursos, en 21 departamentos del país, con la participación de ciudadanos y actores sociales, a saber: - En coordinación con la Contraloría General de la República y la Escuela Superior de Administración Pública -ESAP se realizaron Cursos Control Social al SGR en 12 departamentos y dos diplomados de Control Social al SGR en la ciudad de Bogotá. - En trabajo articulado con la Red Institucional de Apoyo a las Veedurías Ciudadanas se capacitó en herramientas de planeación para el Control Social y SGR a 934 funcionarios, personeros municipales y líderes sociales en 15 Departamentos. - A solicitud de los Comités de Seguimiento a la Inversión de recursos de Regalías CSIR, se capacitaron a 315 veedores ciudadanos en Montería, San Andrés de Sotavento y San Antero en Córdoba; Sincelejo en Sucre y Neiva en Huila. - En el marco del proyecto de regionalización del PNUD, se desarrollaron 6 capacitaciones a AUDITORÍAS VISIBLES Para efectos de aplicar la metodología de Auditorías Visibles, la Dirección de Regalías 66, seleccionó del universo de proyectos de inversión aprobados hasta el 31 de diciembre de 2013, siento treinta siete (137) proyectos, bajo los siguientes criterios: - Monto de recursos de regalías mayor a Salarios Mínimos Mensuales Vigentes (Fondo de Compensación y Desarrollo Regional) o mayor a Salarios Mínimos Mensuales Vigentes (Asignaciones directas y específicas) - Financiación de regalías mayor al 40% del valor total del proyecto. - Focalización de los beneficiarios de la inversión. - Representación de proyectos de todos los OCAD regionales - Solicitudes de entidades beneficiarias, ejecutoras, y órganos de control. 66 Acorde a la Resolución 340 de 2013 por la cual se delegó en el Director de Regalías, las funciones de monitoreo, seguimiento y evaluación del Sistema General de Regalías. 78

80 Figura 67 Resultados de las Auditorías 137 Proyectos priorizados por $2, 1 billones 102 Proyectos con Auditoría Visibles por $1,4 billones (67%) 11 proyectos 18 proyectos 29 proyectos 11 proyectos 19 proyectos Se han realizado 139 Audiencias y 30 mesas técnicas. Con la participación de beneficiarios de las inversiones. Promedio de 58 personas por foro. 14 proyectos Se han realizado Auditorías en 31 departamentos Los proyectos son del sector de agricultura; agua potable y saneamiento básico; ambiente; atención y prevención de desastres; ciencia y tecnología, comercio, industria y turismo; cultura; desarrollo rural; educación; energía; equipamiento; fortalecimiento institucional; infraestructura, salud; transporte y vivienda. Las Auditorías Visibles se han realizado en 31 Departamentos de los 32 priorizados, destacándose por monto los departamentos de Casanare, Meta y Cesar. Se evidenciaron acciones y omisiones en los procesos de formulación, contratación y ejecución de los proyectos que afectan su ejecución. Para tomar las medidas que permitan mejorar la ejecución de los proyectos, se pactaron 530 compromisos, a los cuales se les realiza seguimiento a través del aplicativo GESPROY- SGR. 10. CONTROL La Subdirección de Control de la Dirección de Vigilancia de las Regalías del Departamento Nacional de Planeación 67, desarrolla la labor del componente de Control 68 del Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación SMSCE del Sistema General de Regalías- SGR, que consiste en la adopción de medidas preventivas, correctivas y sancionatorias, para prevenir o corregir el uso inadecuado, ineficiente, ineficaz o sin el cumplimiento de los requisitos legales por los beneficiarios y ejecutores de los recursos del Sistema 69, adicionalmente, esa Subdirección realiza reportes a los órganos de control y a la Fiscalía General de la Nación Antes Subdirección de Procedimientos Correctivos, delegada por el Director del DNP mediante la Resolución No. 340 del 15 de febrero de 2013; en virtud de lo establecido en el numeral 20 del artículo 2 del Decreto 1832 de Decreto 1118 de 2014, Por el cual se modifican los Decretos 3517 de 2009 y 1832 de 2012 y se dictan otras disposiciones. 69 Numeral 3, artículo 102 Ley 1530 de Numeral 6 artículo 5 Decreto 1118 de