GRUPO FUNCIONAL DESARROLLO ECONÓMICO (3ª

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1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Índice Volumen 3 GRUPO FUNCIONAL DESARROLLO ECONÓMICO (3ª Parte) SECTOR ENERGÍA (2ª Parte) Petróleos Mexicanos Informes de las Auditorías de Desempeño DE DGADGF Régimen de Pensiones 7 DE DGADDE Seguridad en las Instalaciones de Pemex 9 DE DGADDS Atención Médica Curativa 12 Informes de las Auditorías Financieras y de Cumplimiento DE DGAFFC Gastos de Operación y Otros de Corriente 16 DE DGAFFA Gestión Financiera del Grupo P.M.I. 18 DE DGAFFA Deuda Pública Externa 21 DE DGAFFC Fondo FEX 23 DE DGATIC Aprovechamiento de Infraestructura y Servicios de las TICs 25 DE DGAFFC Servicios Médicos al Personal de Pemex 27 DE DGAFFA Préstamo para Vivienda 29 Pemex Exploración y Producción Informe de la Auditoría de Desempeño DE DGADDE Gas Natural 33 Informes de las Auditorías Financieras y de Cumplimiento DE DGAFFA Exploración y Producción de Campos Maduros 36 DE DGAFFA Derechos de Extracción, Especial y Adicional sobre Hidrocarburos 40 DE DGAFFA Derecho Ordinario sobre Hidrocarburos 42 DE DGAFFA Derecho Extraordinario sobre la Exportación de Petróleo Crudo 45 DE DGAFFA Derecho sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización 47 DE DGAFFC Gastos por Siniestros e Ingresos por Indemnización 50 DE DGAFFC Erogaciones para Remediación de Suelos y Acuíferos 52 DE DGAFFC Gestión Financiera y Operativa de Materiales y Equipos 55 DE DGAFFC Bienes Inmuebles 58 Informes de las Auditorías de Inversiones Físicas DE DGAIFF Rehabilitación y Mantenimiento a Plataformas Costa Fuera en el Golfo de México con Apoyo de una Plataforma Semisumergible, del Proyecto Cantarell 61 DE DGAIFF Ingeniería, Procura, Construcción, Carga y Amarre de la Plataforma Onel-A; Rehabilitación y Reacondicionamiento de Plataformas e Instalaciones Marinas; y Asistencia Técnica Especializada Mensual, del Proyecto Integral Chuc 63 DE DGAIFF Desarrollo de Obras, Rehabilitación, Adecuación de Equipos y Líneas de Proceso en Plataformas Marinas con Apoyo de Barco Grúa, del Proyecto Programa Estratégico de Gas 66 DE DGAIFF Mantenimiento a Instalaciones Costa Fuera en el Activo Integral Caan 68 3

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 DE DGAIFF Reingeniería del Sistema de Recuperación Secundaria del Campo Tamaulipas-Constituciones 70 DE DGAIFF Ingeniería, Procura y Construcción del Sistema de Deshidratación y Desalado mediante la Modificación de los Tanques TV-5006 y TV-5008, y Sistema de Calentamiento de Crudo Maya en la Terminal Marítima Dos Bocas, del Proyecto Integral Ku-Maloob-Zaap 73 DE DGAIFF Rehabilitación, Sustitución y/o Construcción de Infraestructura en Instalaciones de Producción del Activo Integral Poza Rica 75 DE DGAIFF Trabajos de Perforación y Mantenimiento en el Activo Integral Bellota- Chinchorro 79 DE DGAIFF Trabajos de Perforación y Mantenimiento en el Activo Integral Cactus Sitio-Grande 83 DE DGAIFF Aseguramiento de la Integridad y Confiabilidad de los Sistemas de Transporte de Hidrocarburos por Ductos de los Sistemas 1 y 3 88 DE DGAIFF Burgos, Laguna La Escondida, Reynosa, Tamaulipas 91 DE DGAIFF Burgos, Viaducto Reynosa, Tamaulipas 93 DE DGAIFF Construcción de Infraestructura para el Transporte de Hidrocarburos, del Proyecto Integral Complejo Antonio J. Bermúdez 95 DE DGAIFF Construcción de Infraestructura para el Transporte de Hidrocarburos en el Activo Integral Delta del Grijalva 97 DE DGAIFF Construcción y/o Rehabilitación de Caminos, Macroperas y Pavimentos Rígidos y Flexibles, del Proyecto Aceite Terciario del Golfo 101 Pemex Gas y Petroquímica Básica Informe de la Auditoría de Desempeño DE DGADDE Producción y Distribución de Gas Natural 103 Informes de las Auditorías Financieras y de Cumplimiento DE DGAFFA Empresas Filiales 106 DE DGAFFA Venta de Bienes Improductivos y Otros Ingresos Diversos 109 DE DGAFFC Cuentas por Cobrar 113 Informes de las Auditorías de Inversiones Físicas DE DGAIFF Planta Criogénica de 200 MMpcd en el CPG Poza Rica 115 DE DGAIFF Conservación de la Capacidad de Procesamiento en el Complejo Procesador de Gas Nuevo Pemex 117 DE DGAIFF Estación de Compresión Emiliano Zapata 120 DE DGAIFF Cruzamientos Direccionados de Ductos en Ríos de la Zona Sur 122 Pemex Petroquímica Informes de las Auditorías Financieras y de Cumplimiento DE DGAFFC Importación de Petroquímicos 126 DE DGAFFA Cadena Productiva del Acrilonitrilo (Morelos-Unigel) 128 Informes de las Auditorías de Inversiones Físicas DE DGAIFF Modernización y Ampliación del Tren de Aromáticos I, en el Complejo Petroquímico La Cangrejera 132 4

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico DE DGAIFF Sostenimiento de la Capacidad de Producción, Almacenamiento y Distribución del Amoniaco del Complejo Petroquímico Cosoleacaque 135 DE DGAIFF Sostenimiento de la Capacidad de Producción de Derivados del Etano II, en el Complejo Petroquímico Morelos 138 Pemex Refinación Informes de las Auditorías Financieras y de Cumplimiento DE DGAFFC Comercialización de Combustóleo 141 DE DGAFFC Comercialización de Coque 143 DE DGAFFA Reinicio de Relaciones Comerciales y Corporativas Pemex Refinación- Mexicana de Lubricantes, S.A. de C.V. 145 DE DGAFFC Erogaciones para Remediación de Suelos y Acuíferos 149 DE DGAFFC Fletes Terrestres para Petrolíferos 152 DE DGAFFC Bienes Inmuebles 154 Informes de las Auditorías de Inversiones Físicas DE DGAIFF Adquisición de 5 Buques Tanque de Contado y/o por Arrendamiento Financiero 156 DE DGAIFF Contrucción de Muelle en la Residencia de Operaciones Portuarias de La Paz, B.C.S. 158 DE DGAIFF Infraestructura para Incrementar la Capacidad del Sistema de Almacenamiento y Distribución Tuxpan-México 161 DE DGAIFF Proyecto Asociado al Cierre Administrativo de la Reconfiguración de la Refinería de Minatitlán 164 DE DGAIFF Mantenimiento de la Capacidad de Producción de la Refinería de Cadereyta, Nuevo León 169 DE DGAIFF Adquisición de Catalizador para la Planta de Desintegración Catalítica FCC2 para la Refinería "Antonio M. Amor" en Salamanca, Guanajuato 172 DE DGAIFF Tren Energético de la Refinería de Salamanca 174 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería "Ing. Antonio M. Amor", en Salamanca, Guanajuato 177 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería Miguel Hidalgo en Tula de Allende, Hidalgo 180 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería "Ing. Héctor R. Lara Sosa", en Cadereyta, Nuevo León 183 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería Ing. Antonio Dovalí Jaime en Salina Cruz, Oaxaca 186 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería "Francisco I. Madero", en Ciudad Madero, Tamaulipas 189 DE DGAIFF Calidad de los Combustibles, Refinería General Lázaro Cárdenas en Minatitlán, Veracruz 192 SECTOR TURISMO Secretaría de Turismo Informe de la Auditoría de Desempeño DE DGADDE Oferta Turística 195 5

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Informes de las Auditorías de Inversiones Físicas DE DGAIFF Programas Regionales DE DGAIFF Convenio de Coordinación en el Estado de Baja California en Materia de Desarrollo Turístico 200 DE DGAIFF Convenio de Coordinación en el Estado de Quintana Roo en Materia de Desarrollo Turístico 202 DE DGAIFF Convenio de Coordinación en el Estado de Sonora en Materia de Desarrollo Turístico 205 Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V. Informe de la Auditoría de Desempeño DE DGADDE Promoción de México en el Exterior 207 Fondo Nacional de Fomento al Turismo Informe de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento DE DGAFFC Gestión Financiera de la Contratación de Créditos 210 Informe de la Auditoría de Inversiones Físicas DE DGAIFF CIP, Costa del Pacífico 2012 y Construcción del Club Chakté, en Cancún, Quintana Roo 214 Fonatur Constructora, S.A. de C.V. Informe de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento DE DGAFFC Cuentas por Cobrar 218 SECTOR CIENCIA Y TECNOLOGÍA Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología Informes de las Auditorías de Desempeño DE DGADDE Programa Especial de Ciencia, Tecnología e Innovación 222 DE DGADPP Fondos Sectoriales 225 Informe de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento DE DGAFFC Sistema Nacional de Investigadores y Redes Temáticas de Investigación 228 Corporación Mexicana de Investigación en Materiales, S.A. de C.V. Informe de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento DE DGAFFA Ingresos por Venta de Servicios 230 6

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico GRUPO FUNCIONAL DESARROLLO ECONÓMICO (3ª Parte) SECTOR ENERGÍA (2ª Parte) Petróleos Mexicanos Régimen de Pensiones Auditoría de Desempeño: T4I DE-149 Objetivo Fiscalizar las acciones realizadas para constituir las provisiones y reservas a efecto de afrontar el pago de las pensiones, jubilaciones y demás obligaciones, así como para registrar y controlar los pasivos contingentes. Alcance Los alcances de la auditoría fueron determinados por el contenido temático de la revisión: la eficacia sobre la sustentabilidad financiera del Fondo Laboral de Pemex para cubrir los pasivos laborales que tiene Petróleos Mexicanos; la eficiencia sobre la elaboración de los estudios actuariales y la revelación de los estados financieros, y la economía en términos del ingreso medio de las pensiones respecto de la pensión garantizada. Antecedentes En el Contrato Colectivo de Trabajo pactado entre el Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana y Petróleos Mexicanos por sí y en representación de sus Organismos Subsidiarios y en el Reglamento de Trabajo del Personal de Confianza de Petróleos Mexicanos y Organismos Subsidiarios se señala que: El patrón se obliga a otorgar el beneficio de la jubilación a sus trabajadores de planta sindicalizados, por vejez y por incapacidad total y permanente para el trabajo. Para administrar los recursos de las Pensiones y Jubilaciones, Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios (Pemex-Exploración y Producción; Pemex-Refinación, Pemex-Gas y Petroquímica Básica, y Pemex-Petroquímica) constituyeron el FOLAPE, con el propósito de contar con un instrumento para el fondeo de las obligaciones laborales establecidas en su Contrato Colectivo de Trabajo (pensiones por vejez y por incapacidad total y permanente para el trabajo). Resultados Con el análisis de los Estados de Modificación al Patrimonio del FOLAPE y del Fideicomiso de Cobertura Laboral y Vivienda (FICOLAVI), así como de las Tablas Saldos de los fondos para cubrir pasivos laborales al 31 de diciembre, incluidas en la Valuación Actuarial de las Obligaciones Laborales, se constató que en 2012 las aportaciones realizadas al FOLAPE ascendieron a 31,248.9 millones de pesos, cantidad que permitió cubrir el 99.7% del importe total de las obligaciones laborales en curso de pago (31,348.9 millones de pesos), y se constató que el 0.3% (100.0 millones de pesos) de esas obligaciones se pagó con los recursos con que contaba el FOLAPE al 31 de diciembre de Asimismo, se verificó que en el periodo las aportaciones realizadas al FOLAPE reportaron una tasa de crecimiento promedio anual de 4.3%, al pasar de 25,304.2 millones de pesos en 2007 a 31,248.9 millones de pesos en 2012; mientras que el pago de las obligaciones laborales con cargo al fondo registró un crecimiento medio anual de 9.7%, al pasar de 19,764.1 millones de pesos en 2007 a 31,348.9 millones de pesos en Lo que significó que las aportaciones presupuestales autorizadas en el Presupuesto de Egresos de la Federación a Petróleos Mexicanos se destinaron en su totalidad al pago de las pensiones y primas de antigüedad, lo que impidió la conformación de un fondo de reserva para maximizar los recursos destinados a solventar en el mediano y largo plazos los compromisos generados por el creciente número de jubilados y pensionados. Con el análisis los flujos de gasto de pensiones, se verificó que el valor presente del flujo de gasto de Petróleos Mexicanos al año 2111 ascenderá a 1,016,303.6 millones de pesos, para cubrir sus obligaciones laborales como patrón; asimismo, se constató que al año 2027 la entidad realizará un pago por 51,067.3 millones de pesos, para cubrir las pensiones de los 125,260 trabajadores activos de la entidad, con 15.7 años de servicio en promedio en

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Con el análisis del estudio actuarial del FOLAPE al 31 de diciembre de 2012, que realizó Petróleos Mexicanos, se constató que los supuestos utilizados sirvieron de base para la valuación de la sustentabilidad financiera del fondo y se ajustaron al requerimiento mínimo de información que dispone la Norma de Información Financiera General para el Sector Paraestatal. Obligaciones Laborales (NIFGGSP 05), que señala que las entidades sujetas al Apartado A deberán apegarse a lo establecido en la Norma de Información Financiera NIF D-3 Beneficios a los empleados. Con la revisión, se verificó que Petróleos Mexicanos en la elaboración de la valuación actuarial de su fondo de pensiones no incluyó la nota técnica de los cálculos actuariales, que recomendó la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Al cierre del ejercicio fiscal de 2012, Petróleos Mexicanos no acreditó la realización de acciones para contribuir al logro del objetivo de consolidar el Sistema Nacional de Pensiones, establecido en el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo ; ni las relativas a mejorar su situación de endeudamiento, particularmente respecto del pago de las obligaciones laborales futuras, que en 2012 ascendieron a 1,018,380.1 millones de pesos, ni a establecer alternativas que permitan atender la situación financiera en materia de pensiones, a efecto de afrontar en el mediano y largo plazos el pago de las obligaciones laborales futuras, en los términos que de disponen en el Programa Sectorial de Energía y el Plan de Negocios de Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios Consecuencias Sociales De acuerdo con la Valuación Actuarial del FOLAPE al 31 de diciembre de 2012, en ese año laboraron 125,260 trabajadores en Petróleos Mexicanos, con 15.7 años de servicio en promedio, los cuales no contarán con portabilidad de sus beneficios pensionarios en el momento de su retiro o jubilación, y representarán para la entidad una erogación de 51,076.3 millones de pesos al año 2027, monto superior en 62.9% (19,727.4 millones de pesos) al erogado en Por lo tanto, de no modificarse en el tiempo las variables presentes, el FOLAPE no será financieramente viable en el largo plazo, y podría generar un riesgo para la sustentabilidad financiera de la entidad e incidir negativamente en las finanzas públicas. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 3 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 3 Recomendación(es) al Desempeño. Dictamen: Negativo La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en 2012, Petróleos Mexicanos no acreditó la realización de acciones para contribuir al logro del objetivo 2.7. Consolidar el Sistema Nacional de Pensiones del Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo , de mejorar su situación de endeudamiento en materia del pasivo laboral generado por las pensiones de sus 125,260 trabajadores activos y sus 95,617 pensiones en curso de pago, y establecer alternativas que permitan atender la situación financiera en materia de pensiones, en los términos que señalan el Programa Sectorial de Energía y el Plan de Negocios de Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios , ya que no constituyó las provisiones y reservas actuariales, a efecto de afrontar en el mediano y largo plazos el pago de las obligaciones laborales futuras, que en 2012 ascendieron a 1,018,380.1 millones de pesos. 8

7 Grupo Funcional Desarrollo Económico Petróleos Mexicanos Seguridad en las Instalaciones de Pemex Auditoría de Desempeño: T4I DE-150 Objetivo Fiscalizar el cumplimiento del objetivo estratégico de garantizar la operación segura y confiable de las instalaciones de exploración, producción, distribución, transformación y transporte de gas natural. Alcance La auditoría realizada a Pemex Corporativo (PC) comprendió la revisión del Sistema de Evaluación del Desempeño y de las vertientes de eficacia, eficiencia y economía. En la revisión del Sistema de Evaluación del Desempeño, se analizó el diseño y la suficiencia de los indicadores utilizados por PC para evaluar los resultados estratégicos y la gestión operativa en materia de seguridad y confiabilidad de las instalaciones de gas natural. En la vertiente de eficacia, se verificó el cumplimiento del objetivo de garantizar la operación segura y confiable de las instalaciones de gas natural, a cargo de Pemex Exploración y Producción (PEP), y de transformación, transporte y distribución de gas natural, a cargo de Pemex Gas y Petroquímica Básica (PGPB) con base en los indicadores que miden las afectaciones a la población, los accidentes del personal, los incidentes en las instalaciones y la confiabilidad operacional de las instalaciones. En la vertiente de eficiencia, se analizó el avance en la implantación del Sistema de Seguridad Industrial (conformado por el Sistema Pemex-SSPA y el Subsistema de Administración de Seguridad de los Procesos SASP) del Sistema de Confiabilidad Operacional (Sistema Pemex-Confiabilidad), el cumplimiento de las metas de los indicadores relacionados con la disciplina operativa del personal de PEP y PGPB, los actos inseguros en los centros de trabajo y el cumplimiento del Plan General de Capacitación en materia de Seguridad Industrial. En la vertiente de economía, se verificó la cuantificación de los costos asociados a los accidentes e incidentes ocurridos en las instalaciones de gas natural de Pemex y se determinó el costo beneficio en la implantación del Sistema de Seguridad Industrial. Antecedentes Pemex Corporativo es responsable de dirigir las actividades estratégicas relacionadas con la seguridad y confiabilidad de las instalaciones en las que se realizan los procesos de exploración, producción, distribución, transformación y transporte de gas natural, los cuales están a cargo de Pemex Exploración y Producción (PEP) y Pemex Gas y Petroquímica Básica (PGPB). En 2006, Pemex Corporativo inició la operación de un sistema integrado de seguridad industrial en los organismos subsidiarios denominado Sistema de Administración de Seguridad, Salud en el Trabajo y Protección Ambiental de Petróleos Mexicanos (Sistema PEMEX-SSPA), el cual tiene el objetivo de guiar a Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios hacia una mejora continua del desempeño en materia de seguridad, salud en el trabajo y protección ambiental, con base en la administración de los riesgos de sus operaciones y procesos. Asimismo, se inició la implantación del Sistema Pemex-Confiabilidad, que se define como una iniciativa de negocio integral que tiene el propósito de alcanzar el mayor valor posible de los activos en cuanto a su utilización, productividad, rentabilidad y ciclo de vida, con acciones seguras y sustentables. La subdirecciones de Disciplina Operativa, Seguridad, Salud y Protección Ambiental y de Coordinación de Mantenimiento de Pemex Corporativo tienen las facultades de dirigir la operación de las estrategias de seguridad y confiabilidad operacional. El 28 de noviembre de 2008, se expidió la Ley de Petróleos Mexicanos, y en el artículo 31, fracción XIII, se estableció que el Director General tiene la atribución de instrumentar y administrar los sistemas de seguridad en coordinación con las dependencias competentes. 9

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 El 21 de enero de 2011, la Secretaría de Energía emitió los Lineamientos que deberán observar Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios en relación con la implementación de sus sistemas de seguridad industrial. Asimismo, en el Plan de Negocios de Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios , se estableció el objetivo de Garantizar la operación segura y confiable, junto con las estrategias de Consolidar y promover la mejora continua del Sistema PEMEX-SSPA y de Implantar el Sistema PEMEX-Confiabilidad, cuya coordinación es responsabilidad de Pemex Corporativo. Resultados En el Sistema de Seguridad Industrial, en 2012 se alcanzó las cinco primeras líneas de acción relacionadas con la Organización, Funciones y Responsabilidades, Planeación inicial, Comunicación y Capacitación, con lo que PEP registró el 96.0% y el 15.0% de avance en el nivel 3 de 5 en la implantación de las 12 MPI y de Seguridad de los Procesos; y PGPB obtuvo el 79.0% y 66.0%, y se tiene previsto concluir en En 2012 PGPB registró avances en la implantación de Disciplina Operativa por arriba de la meta de 85.0% en los indicadores de disponibilidad, calidad y comunicación y PEP cumplió la meta al 100.0% en los indicadores de comunicación y cumplimiento, y en los indicadores de disponibilidad y calidad su avance fue de 67.0% y 75.0%. En cuanto a la confiabilidad de las instalaciones de gas natural, se confirmó que 2012 el porcentaje de paros no programados de PEP fue de 1.1%, resultado favorable respecto del límite de 1.5%. En el Sistema Pemex-Confiabilidad, se registró que a 2012 se concluyeron siete de las ocho actividades del Sistema Pemex-Confiabilidad conforme a lo programado; la actividad núm. 4 denominada Implantación del sistema en los 4 organismos subsidiarios, registró un avance del 73.0% y su fecha de término se estimó para En relación con la seguridad de las instalaciones de gas natural, se verificó que en 2012 PEP reportó una frecuencia de 4.97 eventos por millón de horas hombre trabajadas, 521.3% más que el límite establecido de 0.80; y PGPB reportó una frecuencia de 0.86 eventos por millón de horas hombre trabajadas, cifra superior en 7.5% al límite. Respecto de la seguridad del personal, se constató que en ese año PEP y PGPB rebasaron en 60.0% y 118.0% los límites de 0.35 y 0.16 accidentes incapacitantes y fatalidades por millón de horas hombre trabajadas. Se verificó que 2012, PGPB registró un porcentaje de 1.5% de paros no programados superior en 50.0% al límite de 1.0%. Se verificó que en 2012, PEP rebasó en 250.0% el límites establecidos para el indicador de actos inseguros; y PGPB se ubicó dentro del límite comprometido de 2.0%, pero en el periodo los actos inseguros se incrementaron en 28.6%. En el periodo el indicador de frecuencia de accidentes en Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios aumentaron en 0.19 puntos porcentuales, al crecer de 0.42 a 0.61 accidentes incapacitantes y fatalidades por millón de horas hombre trabajadas, a pesar de que los recursos ejercidos en el Sistema Pemex- SSPA se incrementaron en 272,022.7 miles de pesos, al pasar de 11,123.8 a 283,146.5 miles de pesos. Consecuencias Sociales Pemex Corporativo desarrolló y operó los sistemas de seguridad industrial y de confiabilidad operacional, los cuales todavía no han contribuido sustancialmente a alcanzar los estándares de seguridad y confiabilidad fijados en los Lineamientos que deberán observar Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios en relación con la Implementación de sus Sistemas de Seguridad Industrial; el Programa para Incrementar la Eficiencia Operativa en Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios ; y el Plan de Negocios de Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios De no realizarse un diagnóstico sobre los sistemas de seguridad y confiabilidad de las instalaciones que permita identificar las debilidades para perfeccionar la operación de ambos sistemas, se corre el riesgo de que aumenten los accidentes e incidentes en las instalaciones de gas natural afectando a los trabajadores y a las poblaciones aledañas a las mismas. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 9 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. 10

9 Grupo Funcional Desarrollo Económico Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales, el desempeño de Pemex Corporativo cumplió con el objetivo de garantizar la operación segura y confiable de las instalaciones de exploración, producción, distribución, transformación y transporte de gas natural, al alcanzar las cinco primeras líneas de acción relacionadas con la Organización, Funciones y Responsabilidades, Planeación inicial, Comunicación y Capacitación, con lo que Pemex registró el 53.5% y el 20.3% de avance en el nivel 3 de la implantación de las 12 Mejores Prácticas Internacionales (12 MPI) y del Subsistema de Administración de la Seguridad de los Procesos (SASP), PEP presentó el 96.0% y el 15.0%, y PGPB obtuvo el 79.0% y 66.0%, y se tiene previsto concluir en 2015; y a que se concluyeron siete de las ocho actividades previstas en la implantación del Sistema Pemex-Confiabilidad. Los resultados con observación se presentan en el apartado correspondiente de este informe y se refieren principalmente a: En relación con la seguridad de las instalaciones de gas natural, se verificó que en 2012 PEP reportó una frecuencia de 4.97 eventos por millón de horas hombre trabajadas, 521.3% más que el límite establecido de 0.80; y PGPB reportó una frecuencia de 0.86 eventos por millón de horas hombre trabajadas, cifra superior en 7.5% al límite. Se verificó que 2012, PGPB registró un porcentaje de 1.5% de paros no programados superior en 50.0% al límite de 1.0%. Se constató que en ese mismo año PEP rebasó en 250.0% los límites establecidos para el indicador de actos inseguros; y PGPB se ubicó dentro del límite comprometido de 2.0%, pero en el periodo los actos inseguros se incrementaron en 28.6%. En el periodo el indicador de frecuencia de accidentes en Pemex aumentó 0.19 puntos porcentuales a pesar de que los recursos ejercidos en el Sistema Pemex-SSPA se incrementaron en 272,022.7 miles de pesos, al pasar de 11,123.8 a 283,146.5 miles de pesos. 11

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Petróleos Mexicanos Atención Médica Curativa Auditoría de Desempeño: T4I DE-151 Objetivo Fiscalizar las acciones de la atención médica curativa para verificar el cumplimiento de sus objetivos y metas. Alcance La auditoría comprende la evaluación de la eficacia en el cumplimiento de los objetivos y metas, en materia de atención médica curativa; la eficiencia con la que se otorgó la atención médica curativa y se utilizaron los recursos humanos y la infraestructura médica; la percepción de los derechohabientes por la atención médica recibida; la calidad con la que se ofreció seguridad hospitalaria a los pacientes, en términos de la prevención y control de las infecciones nosocomiales; la economía en la aplicación de los recursos asignados; el avance hacia el Sistema de Evaluación del Desempeño, y la rendición de cuentas sobre el cumplimiento de los objetivos y metas en materia de atención médica curativa, a cargo de PEMEX. Antecedentes En los artículos 33, fracción II, y 94, de la Ley General de Salud, se establece que la atención médica curativa tiene como fin efectuar un diagnóstico temprano y proporcionar tratamiento oportuno, y comprende los servicios de diagnóstico que ofrecen las instituciones de salud entre la población, que se identifican fundamentalmente en los servicios de consulta externa y especializada, además de los servicios auxiliares de diagnóstico, así como las acciones de tratamiento médico a los pacientes que requieran atención médica en las unidades hospitalarias de segundo o tercer nivel de atención. También se señala que las instituciones de salud deben disponer de los recursos humanos, infraestructura y equipamiento médico necesarios, para ofrecer la atención médica que requieren las personas que acuden a las unidades médicas y hospitalarias. De acuerdo con la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE), la estructura epidemiológica actual se distingue por la alta prevalencia de padecimientos crónico-degenerativos y el realce de casos de VIH y tuberculosis, así como altas tasas de mortalidad infantil y materna. En el Plan Nacional de Desarrollo (PND) , se señala que México destina el 6.5% de su Producto Interno Bruto (PIB) al rubro de salud, cifra menor que el promedio internacional; situación que se refleja en la falta de infraestructura moderna y la insuficiencia de insumos. Aunado a lo anterior, se reconoce que persisten grandes desigualdades en la calidad de los servicios de salud a los que tienen acceso los mexicanos, derivadas de la fragmentación del Sistema Nacional de Salud. Además, se reconoce que el país se enfrenta al doble desafío de atender las llamadas enfermedades del subdesarrollo, como son la desnutrición y las infecciones que afectan principalmente a la población marginada, y los padecimientos propios de países desarrollados, como el cáncer, la obesidad, las cardiopatías y la diabetes. De acuerdo con la SS, en 2010 las enfermedades no transmisibles continuaban en constante ascenso y representaban las principales causas de mortalidad entre la población, ya que la diabetes mellitus se mantuvo como la principal causa de muerte en el país, al registrar 76.3 defunciones por cada 100,000 habitantes, mientras que las enfermedades isquémicas del corazón fueron la segunda causa de muerte, con 60.5 decesos por cada 100,000 habitantes. Otro padecimiento importante en el panorama epidemiológico del país son las enfermedades cerebrovasculares, las cuales registraron una tasa de mortalidad de 27.2 defunciones por cada 100,000 habitantes; el cáncer de próstata, con 20.1 defunciones por cada 100,000 varones de 25 años o más, y la cirrosis y otras enfermedades crónicas del hígado, con 20.1 defunciones por cada 100,000 habitantes. En las mujeres, las principales causas de mortalidad fueron el cáncer de mama, con 16.9 decesos por cada 100,000 mujeres de 25 años o más, y el cáncer cérvico-uterino, con 13.5 defunciones por cada 100,000 mujeres de 25 años o más. PEMEX es una empresa pública paraestatal creada en 1938, y en su contrato colectivo de trabajo de 1945 se estableció el propósito de hacer extensivas las normas y disposiciones relativas a la asistencia médica a la 12

11 Grupo Funcional Desarrollo Económico derechohabiencia. Los servicios médicos que ofrecería la paraestatal a sus derechohabientes comprenderían: servicios de medicina, cirugía, odontoestomatología, hospitalización, farmacia, ortopedia y prótesis, radiología, fisioterapia y los servicios de ambulancia. En 1998, el Consejo de Administración de PEMEX autorizó la reestructuración organizacional de los servicios médicos, al crear la Subdirección de Servicios Médicos, cuya estructura se enfocó hacia la planeación, normatividad, control y vigilancia en la atención y racionalización de los recursos; denominación que en 2006 cambió a Subdirección de Servicios de Salud, la cual tendría como objetivo proporcionar a los derechohabientes de la paraestatal atención médica integral, oportuna, efectiva y segura, que contribuya al bienestar, a la vida plena y a incrementar el potencial creativo y laboral de sus derechohabientes, de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley Orgánica de Petróleos Mexicanos y Organismos Subsidiarios. En 2012, la población derechohabiente de PEMEX fue de miles de personas, de los cuales miles (63.0%) eran familiares de trabajadores y jubilados; miles (26.0%), trabajadores, y 82.6 miles (11.0%), jubilados. Los miles de derechohabientes fueron superiores en 1.0% a los registrados en 2011 (748.0 miles). Resultados Diagnóstico En 2012, en PEMEX hicieron uso de los servicios médicos y hospitalarios miles de personas, lo que significó una cobertura de atención médica del 70.9%, respecto de los miles de derechohabientes de la paraestatal. En ese año, PEMEX otorgó 6.1 consultas en promedio por derechohabiente, 5.2% más que la meta programada de ser igual a 5.8 consultas; en consultas generales por derechohabiente, otorgó 2.0 consultas, y se ubicó en el rango de la meta programada de otorgar entre 2.0 y 2.5 consultas generales por derechohabiente; en consultas de especialidad por derechohabiente, la entidad obtuvo un resultado de 2.8 consultas, y se ubicó en el rango de la meta programada de otorgar entre 2.0 y 3.0 consultas, y en las consultas de urgencias por derechohabiente, otorgó 1.0 consultas, igual a la meta programada. Otorgó en promedio 3.0 consultas de especialidad por hora médico, 50.0% más que la meta programada de 2.0 consultas. Respecto de los estudios de auxiliares y de diagnóstico, PEMEX realizó el tamiz neonatal metabólico a infantes por cada 100 recién nacidos, ya que se realizaron estudios a infantes derechohabientes no nacidos en hospitales de la paraestatal, y se ubicó en el rango de la meta programada de ser mayor a 95.0 niños derechohabientes tamizados; en los estudios de radiología, la paraestatal registró pacientes referidos a este servicio por cada 100 consultas, y se ubicó en el rango de la meta programada de ser menor a pacientes, y en los estudios de laboratorio, refirió a 165 pacientes por cada 100 consultas, superior al rango de la meta programada de ser menor a pacientes. En 2012, PEMEX registró un tiempo de 13.0 minutos de espera posteriores a la hora en la que se presentaron los derechohabientes a recibir su consulta médica, mejor que el rango establecido por la entidad, de ofrecer la consulta entre los 15.0 y 20.0 minutos, y se ubicó dentro del estándar de la Secretaría de Salud de ser menor de 30.0 minutos, y en la atención en consulta externa de especialidad, PEMEX otorgó la atención médica en 5.3 días posteriores a la solicitud de los derechohabientes, 76.7% más que la meta programada de otorgar la consulta de especialidad en los 3 días posteriores a la solicitud. Tratamiento En 2012, PEMEX registró una tasa de mortalidad hospitalaria de 2.5 defunciones por cada 100 egresos hospitalarios, 34.2% menor que la meta programada de 3.8 defunciones; en ese año, la paraestatal no registró muertes maternas entre sus derechohabientes; en la tasa de mortalidad neonatal, obtuvo un resultado de 8.9 defunciones por cada 1,000 nacidos vivos, 1.1% menos que la meta programada de 9.0 defunciones, y en la Tasa de mortalidad infantil en menores de un año, reportó 13.3 fallecimientos por cada 1,000 nacidos vivos, 9.9% más que la meta de 12.1 muertes infantiles. Respecto de las tasas de mortalidad por las principales enfermedades crónico degenerativas, PEMEX cumplió con las metas previstas en la Tasa de mortalidad por diabetes mellitus al registrar 40.5 decesos por cada 100,000 derechohabientes, 8.4% por debajo de la meta esperada de 44.2 defunciones; en la Tasa de mortalidad por enfermedades cardiovasculares, con defunciones por cada 100,000 derechohabientes mayores de 25 años susceptibles de presentar este padecimiento, inferior en 8.7% a la meta esperada de defunciones; en la Tasa de mortalidad por cáncer cérvico uterino, con 3.9 decesos por cada 100,000 mujeres mayores de 25 años, menor en 64.2% que la meta 13

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 de 10.9 defunciones; en la Tasa de mortalidad por cáncer de mama, al registrar 15.9 decesos por cada 100,000 mujeres derechohabientes mayores de 25 años, 9.1% menos que la meta de 17.5 defunciones. No obstante, en la Tasa de mortalidad por enfermedades del hígado, la entidad registró 23.4 defunciones por cada 100,000 derechohabientes, superior en 3.1% a la meta programada de 22.7 defunciones. Asimismo, la paraestatal registró 32.3% de pacientes diabéticos controlados, 7.7% más que el 30.0% programado; 64.4% de pacientes hipertensos en control, 7.3% más que el 60.0% previsto, y suministró en forma completa el 99.0% de los medicamentos, superior en 4.2% a la meta programada de suministrar el 95.0% de los medicamentos. En 2012, la entidad no alcanzó las metas en el porcentaje de diferimiento quirúrgico, al obtener un resultado de 13.7% de diferimientos, 37.0% más que la meta programada de 10.0%; en el porcentaje de cesáreas, al registrar un 71.4% de nacimientos por esta vía, 78.5% más que la meta programada de no más de 40.0%, y en el porcentaje de partos con relación a nacidos vivos, la entidad registró 25.9% de partos, 56.8% menos que la meta programada de al menos 60.0%. Disponibilidad de recursos En 2012, PEMEX se ubicó dentro de los rangos de las metas programadas de los indicadores Médicos generales por cada 1,000 derechohabientes, al registrar 1.3 médicos generales, igual o mayor de 1.2 médicos; en el de médicos especialistas por cada 1,000 derechohabientes, con 1.5 médicos, igual o mayor de 1.5 médicos, y en el de Enfermeras por cada 1,000 derechohabientes, con 2.5 enfermeras, igual o mayor de 2.0 enfermeras. Dispuso de 7.0 quirófanos por cada 100,000 derechohabientes, igual a la meta programada; 1.1 tomógrafos, superior en 10.0% a la meta de 1.0 tomógrafos por cada 100,000 derechohabientes, y 7.3. mastógrafos, superior en 4.3% a la meta de 7.0 mastógrafos por cada 100,000 derechohabientes. Asimismo, dispuso de 1.2 camas censables, similar a la meta de 1.3 camas por cada 1,000 derechohabientes; de 4.5 gabinetes de radiodiagnóstico, inferior en 10.0% a la meta de 5.0 gabinetes por cada 100,000 derechohabientes; 1.6 bancos de sangre, inferior en 20.0% a la meta de 2.0 bancos de sangre por cada 100,000 derechohabientes, y 2.9 laboratorios clínicos, inferior en 3.3% a la meta de 3.0 laboratorios por cada 1,000 derechohabientes. Con la información disponible, la ASF determinó que el costo promedio anual de la atención médica curativa otorgada a los derechohabientes de PEMEX fue de miles de pesos. Consecuencias Sociales La atención médica curativa tiene como propósito diagnosticar el estado de salud de las personas y ofrecer el tratamiento médico que requieran, para mejorar sus condiciones de salud. En 2012, la atención médica cubrió el 70.9% (535.3 miles de derechohabientes) de los miles de derechohabientes registrados por la paraestatal. La atención médica curativa ofrecida por las unidades médicas y hospitalarias de PEMEX se reflejó en una tendencia a la baja de la tasa de mortalidad hospitalaria entre sus derechohabientes en el periodo , de 1.5%, al pasar de 2.7 defunciones por cada 100 egresos hospitalarios a 2.5; en la mortalidad por diabetes mellitus, en 6.0%, al pasar de 55.1 decesos por cada 100,000 derechohabientes a 40.5; en la mortalidad por enfermedades cardiovasculares, en 1.8%, al pasar de defunciones por cada 100,000 derechohabientes a 161.8; en la mortalidad por cáncer cérvico uterino, en 9.3%, al pasar de 6.2 muertes por cada 100,000 derechohabientes a 3.8, y en la mortalidad por cáncer de mama, en 4.8%, al pasar de 20.3 decesos por cada 100,000 derechohabientes a Asimismo, el tratamiento médico ofrecido por las unidades médicas de la entidad permitió obtener un crecimiento promedio anual de 5.3% en los derechohabientes diabéticos controlados, al pasar de 25.0 personas por cada 100 diabéticos a 32.3, y de 5.2% en los pacientes hipertensos controlados, al pasar de 50.0 pacientes por cada 100 hipertensos a Situación contraria se identificó en la tasa de mortalidad infantil, que registró un crecimiento promedio anual de 3.0%, al pasar de 11.5 decesos por cada 1,000 infantes a 13.3, y en el de la tasa de mortalidad por enfermedades del hígado, que se incrementó en 0.6%, al pasar de 22.7 muertes por cada 100,000 derechohabientes a Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s) cual(es) 7 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 6 restante(s) generó(aron): 7 Recomendación(es) al Desempeño. 14

13 Grupo Funcional Desarrollo Económico Dictamen: Con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. En 2012, Petróleos Mexicanos (PEMEX) cumplió, razonablemente, con el diagnóstico y tratamiento médico a sus derechohabientes, mediante la utilización de sus recursos humanos e infraestructura médica de que dispuso. Otorgó 6.1 consultas médicas en promedio por derechohabiente, 5.2% más que las 5.8 consultas programadas; 3.0 consultas de especialidad por hora médico, 50.0% más que las 2.0 consultas previstas, y proporcionó la consulta médica en un tiempo promedio de 13 minutos después de la hora en que se presentaron los derechohabientes a recibir su consulta, tiempo mejor que el rango previsto de otorgar la consulta entre 15 y 20 minutos. En ese año, la entidad disminuyó el riesgo de morir de las mujeres derechohabientes por complicaciones del embarazo, al no registrar ninguna muerte materna; presentó una tasa de mortalidad hospitalaria de 2.5 muertes por cada 100 egresos, 34.2% menor que la meta de 3.8 muertes; una mortalidad neonatal de 8.9 decesos por cada 1,000 nacidos vivos, 1.1% menos que la meta de 9.0 decesos; una tasa de 40.5 defunciones por cada 100,000 derechohabientes por diabetes mellitus, 8.4% menos que las 44.2 defunciones previstas; una tasa de muertes por cada 100,000 derechohabientes por enfermedades cardiovasculares, 8.7% menos que las muertes esperadas; una tasa de 3.9 decesos por cada 100,000 mujeres mayores de 25 años por cáncer cérvico uterino, 64.2% menos que los 10.9 decesos programados; una tasa de 15.9 defunciones por cada 100,000 mujeres por cáncer de mama, 9.1% menos que las 17.5 defunciones programadas; el 32.3% de pacientes diabéticos controlados, 7.7% más que el 30.0% programado; el 64.4% de pacientes hipertensos en control, 7.3% más que el 60.0% previsto, y suministró en forma completa el 99.0% de los medicamentos prescritos por los médicos a los derechohabientes, 4.2% más que la meta de suministrar el 95.0% de las medicinas. Los resultados con observación se refieren principalmente al incumplimiento de las metas de los indicadores que dan cuenta de: la atención médica otorgada a los trabajadores de la paraestatal en consulta externa de especialidad, al otorgar la consulta 5.3 días después de la fecha de solicitud, 76.7% más que los 3 días previstos; la mortalidad infantil, al registrar 13.3 muertes de infantes, 9.9% más que las 12.1 programadas; la mortalidad por enfermedades del hígado, al obtener 23.4 defunciones, 3.1% más que las 22.7 previstas; el porcentaje de diferimiento quirúrgico, al registrar 13.7% de cirugías diferidas, 37.0% más que el 10.0% programado; el porcentaje de cesáreas, al realizar 71.4% de alumbramientos por este procedimiento médico, 78.5% más que el 40.0% programado, y el porcentaje de partos, al registrar 25.9% nacimientos por esta modalidad, 56.8% menos que la meta de 60.0%. 15

14 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Petróleos Mexicanos Gastos de Operación y Otros de Corriente Auditoría Financiera y de Cumplimiento: T4I DE-152 Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los gastos de operación y otros de corriente, para constatar que los procesos de adjudicación, contratación, pago, recepción de los servicios y registro presupuestal y contable se realizaron conforme a las disposiciones legales y normativas. Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,125,764.2 Muestra Auditada 724,577.2 Representatividad de la Muestra 64.4% En 2012, Pemex ejerció "gastos de operación y otros de corriente", sin incluir pensiones, en 12 Posiciones Financieras por 1,125,764.2 miles de pesos, mediante 2,843 contratos, correspondientes a gastos por conceptos de honorarios por servicios técnicos y profesionales pagados a terceros, capacitación, arrendamiento de inmuebles y de equipo terrestre y otros conceptos, de los cuales se seleccionaron 25 contratos, por 724,577.2 miles de pesos, 64.4% del universo, y se consideraron 11 posiciones financieras para los Gastos de Operación (capítulos 2000 y 3000), por 652,357.0 miles de pesos, y una para Otros de corriente (capítulo 4000), por 72,220.2 miles de pesos, que se integran como se indica: Posición Financiera , Descripción Integración de la muestra seleccionada (Miles de pesos) Honorarios por servicios técnicos y profesionales Universo Muestra Importe Contratos Importe Contratos % 579, , % Capacitación 60, , % , Arrendamiento de inmuebles 57,865.4 y de equipo terrestre , % Otros Conceptos (Servicios 427, , % Diversos; Primas de Seguros; , , , , Adquisición de Boletos de Avión; Viáticos y Gastos de , , Viaje a Comisionados Sindicales, y Equipos, Útiles Deportivos y Gastos de Fomento al Deporte Total 12 Posiciones Financieras 1,125, , % Fuente: Reporte por Unidad Responsable por Partida Presupuestal, del Ejercicio 2012, proporcionado por PEMEX. Antecedentes En 2012, Pemex ejerció en Gasto de Operación y Otros de Corriente, sin considerar pensiones, un importe de 8,809,873.4 miles de pesos, que incluye las adquisiciones de bienes, servicios y otros gastos diversos, cuyo registro presupuestal se identifica en los rubros de Materiales y Suministros, Servicios Generales y Otros de Corriente, dentro de los cuales destacan, entre otros, los conceptos de honorarios por servicios de capacitación, adquisición de boletos de avión para viajes internacionales, arrendamiento de inmuebles y de equipo terrestre, 16

15 Grupo Funcional Desarrollo Económico pago de viáticos y gastos conexos a comisionados sindicales, y gastos de previsión social pagados a terceros por equipos y útiles deportivos y servicios de fomento al deporte por 1,125,764.2 miles de pesos, que representan el 12.8% de los 8,809,873.4 miles de pesos, de los cuales se identificaron 25 contratos por 724,577.2 miles de pesos. Resultados 1. Se determinó que los manuales de organización y procedimientos administrativos de la Gerencia de Abastecimientos de Bienes y Servicios no se encuentran actualizados ni autorizados, por lo que se carece de documentos normativos que regulen, delimiten y den certeza jurídica a las responsabilidades de los servidores públicos que intervienen en los procesos. 2. Con el análisis de los contratos números y para el servicio de reservación y expedición de boletos de avión, se determinó que no existen mecanismos para verificar la oportunidad en la recepción de los servicios y, en su caso, aplicar las sanciones, por intervención de la ASF se recuperaron 15.5 miles de pesos por concepto de penalizaciones. Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 15.5 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 5 observación(es), de la(s) cual(es) 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 2 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: Limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a la muestra de las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, Petróleos Mexicanos cumplió con las disposiciones normativas en los procesos de adjudicación, contratación, pago, recepción y registro contable de las erogaciones por gasto corriente y otros de corriente. 17

16 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Petróleos Mexicanos Gestión Financiera del Grupo P.M.I. Auditoría Financiera y de Cumplimiento: T4I DE-153 Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de las operaciones y verificar los beneficios económicos y estratégicos obtenidos por la inversión en sus empresas filiales, así como el cumplimiento de objetivos y metas, la razonabilidad de sus operaciones, los registros contables y su presentación en los Estados Financieros, de conformidad con la normativa. Alcance INGRESOS EGRESOS Miles de Pesos Miles de Pesos Universo Seleccionado 971,560, ,316,129.2 Muestra Auditada 971,560, ,316,129.2 Representatividad de la Muestra 100.0% 100.0% El universo de los ingresos por 971,560,744.6 miles de pesos, se integra por 609,585,854.7 miles de pesos correspondientes a la venta de petróleo crudo en el extranjero por parte de la entidad paraestatal PMI Comercio Internacional, S.A. de C.V. (PMI CIM), y 361,974,889.9 miles de pesos relativos a la venta de productos petrolíferos y petroquímicos por parte de la empresa PMI Trading Ltd. (PMI TRD) a los Organismos Subsidiarios de Petróleos Mexicanos (PEMEX). Los ingresos se revisaron al 100.0% con base en los indicadores de calidad establecidos por el Grupo PMI, considerando el cumplimiento de los requerimientos de importación de los Organismos Subsidiarios de PEMEX. Respecto del universo de los egresos por un importe de 609,316,129.2 miles de pesos, éste corresponde a los pagos realizados por PMI CIM a Pemex Exploración y Producción (PEP) del petróleo crudo exportado por este último para su venta en el extranjero; dicho universo se revisó al 100.0% con base en los indicadores de calidad establecidos por el Grupo PMI, considerando el cumplimiento de los requerimientos de exportación de PEP. Adicionalmente, se revisó la gestión financiera de las empresas del Grupo PMI, analizando, entre otros, los rubros del activo, pasivo y capital contable reportados en los estados financieros dictaminados de cada empresa al 31 de diciembre de 2012, así como las inversiones con compañías internacionales y los proyectos de inversión e infraestructura vinculados con las operaciones de PEMEX y de sus Organismos Subsidiarios; asimismo, se revisó el desempeño del Gobierno Corporativo de las empresas del Grupo PMI. Antecedentes A final de la década de los ochenta, PEMEX, para realizar sus operaciones en el extranjero, dentro de su estructura organizacional, contaba con oficinas de representación en Londres, Inglaterra; Madrid, España; y en Nueva York y Houston Texas, Estados Unidos de América (EUA); todas ellas adscritas a la entonces Coordinación Ejecutiva de Comercio Internacional de PEMEX, las cuales actuaban como enlaces con los clientes y proveedores de petróleo crudo y sus derivados, además de efectuar el monitoreo del mercado internacional de dichos productos en las regiones en donde se encontraban localizadas. En esa misma década, PEMEX informó que el mercado petrolero internacional manifestaba un incremento notable en su complejidad y grado de competencia; para enfrentar estas condiciones y cumplir su papel estratégico en materia de generación de divisas, dicho organismo decidió iniciar su Proceso de Internacionalización, con el cual buscaba adecuar y fortalecer la estructura y los medios con que se realizaban las actividades de comercio exterior de petróleo crudo y sus derivados; lo anterior, mediante la constitución del Grupo PMI, con el que buscó dotarse de una estructura corporativa, acorde con la importancia de sus actividades de comercio exterior, lo que le permitió aprovechar los esquemas fiscales en el ámbito internacional y brindarle los elementos de flexibilidad y solidez necesarios para adaptarse. De lo anterior, PEMEX, con la autorización del Gobierno Federal, inició la creación del Grupo PMI, con la inversión directa e indirecta en empresas consideradas entidades no paraestatales, y con la característica de ser 18

17 Grupo Funcional Desarrollo Económico unimembres al no contar con personal ni oficinas propias; tener personalidad jurídica distinta e independiente de la de sus socios; poseer patrimonios propios; tener autonomía de gestión, al ser entidades corporativas distintas y estar sujetas a la legislación del país en el que se encuentran domiciliadas. Asimismo, se conoció que durante el desarrollo de diversas auditorías realizadas a PEMEX y sus filiales en las cuentas públicas 2002, 2004, 2007, 2008 y 2010, el organismo descentralizado informó que para sustentar la constitución de las empresas del Grupo PMI como no paraestatales distintas a las señaladas en la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal y la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, utilizó los argumentos siguientes: El principio de no aplicación extraterritorial de la ley, dado que las empresas del Grupo PMI se constituirían conforme a normas extranjeras, ya que serían creadas para desarrollar actividades en el extranjero, por lo que no podría aplicarse la ley mexicana. Las empresas instrumentales del Grupo que se crearían no podrían tener el carácter de paraestatales, debido al hecho de que no desarrollarían actividades primarias ni estratégicas para el Estado mexicano. Las empresas del Grupo PMI se constituirían como personas morales del Derecho Privado Extranjero, por lo que no estarían sujetas a las disposiciones legales que regulaban a las empresas paraestatales. Con la constitución de dichas empresas, a PEMEX no se le podría imputar responsabilidad alguna en relación con las actividades de las mismas, dado que se obtuvo la protección de las jurisdicciones de los países en las que fueron constituidas y, por tanto, estarían sujetas a la legislación de cada país y no a la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y, en general, a las leyes mexicanas. Argumentos de la ASF que difieren de lo señalado por PEMEX: La legislación mexicana, a la cual debe sujetarse PEMEX como entidad paraestatal bajo el control directo de la H. Cámara de Diputados, no establece un régimen de excepción para empresas de participación estatal mayoritaria directa e indirecta en el capital social, por lo que los ingresos que obtiene PEMEX por medio de las empresas filiales, así como los egresos, deben estar comprendidos en la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federación y reflejarse en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal como parte de la operación de PEMEX. La Ley Federal de las Entidades Paraestatales establece como requisito para la existencia de una empresa en la que participen de forma mayoritaria el Gobierno Federal o una o más entidades paraestatales, es que la misma debe tener por objeto las áreas prioritarias en los términos establecidos en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. PEMEX interpreta que la legislación lo faculta a crear empresas privadas, cuando su objeto no sea prioritario ni estratégico. Cabe señalar, que los recursos que administran las empresas del Grupo PMI, son considerados como no públicos, por lo que no están sujetos a la legislación mexicana que regula, entre otras, la programación, formulación de presupuestos, control, financiamiento, evaluación, aprobación, planeación, ejercicio, mantenimiento, arrendamiento, responsabilidades, transparencia y rendición de cuentas de los ingresos y egresos públicos federales. Resultados 1. El Grupo PMI está integrado por 13 empresas filiales de PEMEX, de las cuales 12 son consideradas no paraestatales y una es entidad paraestatal del Gobierno Federal, todas ellas clasificadas por sus actividades como: Tenedoras: PMI Holdings B.V. (PMI HBV), PMI Holdings Petróleos España, S.L. (PMI HPE) y PMI Field Management Resources, S.L. (PMI FMR). Comercializadoras: PMI Comercio Internacional, S.A. de C.V. (PMI CIM), única empresa del Grupo PMI considerada entidad paraestatal de la Administración Pública Federal, PMI Norteamérica, S.A. de C.V. (PMI NASA) y PMI Trading, Ltd. (PMI TRD). Servicios: PMI Services North America, Inc. (PMI SUS), PEMEX Services Europe, Ltd. (PMI SUK), PEMEX Internacional España, S.A. (PMI SES), PMI Services B.V. (PMI SBV), PMI Holdings North America, Inc. (PMI HNA), PMI Marine Ltd. (PMI Marine) y PMI Campos Maduros Sanma, S. de R.L. de C.V. (PMI SANMA). 19

18 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Adicionalmente, se conoció que las empresas del Grupo PMI se han asociado con compañías extranjeras, con las cuales, mediante figuras de Joint Venture, constituyeron a Deer Park Refining Limited Partnership (Deer Park), Texas Frontera, LLC. (TF) y Frontera Brownsville, LLC. (FMB), y por inversión accionaria participan en Repsol, S.A. (Repsol). Las empresas que no cuentan con personal propio, tienen firmados contratos de prestación de servicios con PMI CIM, PMI SES o PMI HNA, además de estar reguladas por la legislación de los países en las que se encuentran domiciliadas. Dichas empresas, en conjunto, durante 2012, reportaron en sus estados financieros dictaminados, activos por 168,375,431.0 miles de pesos; pasivos por 108,408,220.3 miles de pesos; capitales contables por 59,967,210.7 miles de pesos, que incluye utilidades por 47,721,901.1 miles de pesos que han acumulado las empresas del Grupo PMI al no decretar dividendos; ingresos por 1,191,006,083.6 miles de pesos; y, egresos por 1,180,656,489.7 miles de pesos. 2. PEMEX, al emitir información financiera conforme a las normas y leyes internacionales, en la cual incluye las actividades de las empresas comercializadoras del Grupo PMI cumple con los requisitos de revelación y transparencia de su información financiera requeridos por autoridades extranjeras; hecho que contrasta con la información que emite bajo las leyes mexicanas, en la que no incluye la situación financiera de las operaciones de las empresas del Grupo PMI bajo el argumento de ser entidades no paraestatales y no sujetas a la legislación mexicana. 3. PEMEX ha venido incrementando su porcentaje accionario en Repsol de 4.81%, posteriormente a 9.50% y en 2012 lo redujo a 9.43%, por lo que su posición en el consejo a la fecha de la revisión sigue siendo limitada al tener sólo un participante, lo que denota que la adquisición de acciones no logró el objetivo esperado por PEMEX, y que para el cumplimiento del mismo se tendrían que adquirir más acciones que alcancen en total el 12.5% del capital social de Repsol, hecho limitado debido a la firma del convenio denominado Alianza Industrial Estratégica en el que se estableció que PEMEX no podrá tener más del 10.0% ni menos del 5.0% del capital social. Por lo que se recomendó a PEMEX y PMI HBV evaluar la posición accionaria más adecuada en su conjunto en Repsol. 4. PEMEX recibió de Repsol dividendos por 84,791.8 miles de dólares y pagó a las instituciones financieras Bancomer, HSBC y Santander por la aplicación de los Equity Swaps, intereses por 20,550.3 miles de dólares. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 6 observación(es), de la(s) cual(es) 4 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 2 Recomendación(es). Dictamen: Limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, Petróleos Mexicanos cumplió con las disposiciones normativas aplicables, al asignar, como representantes, a servidores públicos del organismo descentralizado para participar en las Asambleas de Accionistas y los Consejos de Administración de las empresas del Grupo PMI, las cuales son empresas unimembres que no cuentan con personal propio y que se regulan por la legislación de los países en las que se encuentran domiciliadas; asimismo, son las encargadas de realizar las actividades de comercialización en el extranjero de compra y venta de petróleo crudo y sus productos derivados, con las cuales Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios satisfacen la demanda nacional derivada del déficit y las limitaciones del Sistema Nacional de Refinación; y, finalmente, tienen como actividad asociarse con empresas privadas para el desarrollo de proyectos de infraestructura o de inversión, lo cual está alineado con los objetivos y metas de Petróleos Mexicanos y de sus Organismos Subsidiarios. 20

19 Grupo Funcional Desarrollo Económico Petróleos Mexicanos Deuda Pública Externa Auditoría Financiera y de Cumplimiento: T4I DE-154 Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos obtenidos en los mercados financieros, su emisión, contratación, autorización, amortización, costo financiero, aplicación, registro contable, y presentación en los estados financieros y en la Cuenta Pública, de conformidad con las disposiciones legales. Alcance INGRESOS EGRESOS Miles de Pesos Miles de Pesos Universo Seleccionado 99,116, ,989,935.3 Muestra Auditada 41,292, ,214,399.0 Representatividad de la Muestra 41.7% 40.0% En relación con los ingresos, el universo por 99,116,496.7 miles de pesos corresponde a los recursos captados de Deuda Pública Externa en 2012, los cuales se integran de colocaciones en los mercados internacionales de capital por 70,912,223.0 miles de pesos, de financiamientos de Agencias de Crédito a la Exportación por 20,146,160.0 miles de pesos y de otros financiamientos por 8,058,113.7 miles de pesos; de dicho universo, se revisó el 41.7% que asciende a 41,292,678.0 miles de pesos. Por lo que hace a los egresos, el universo corresponde a las amortizaciones efectuadas por 61,644,889.8 miles de pesos y costo financiero por 26,345,045.5 miles de pesos que en su conjunto, ascienden a 87,989,935.3 miles de pesos, de los cuales se revisó el 40.0% por 35,214,399.0 miles de pesos. Antecedentes PEMEX es la quinta empresa productora de petróleo crudo en el mundo y la décima primera más grande de petróleo y gas en el mundo, de conformidad con lo publicado por el Petroleum Intelligence Weekly en enero 2013, con referencia a información del año Al 31 de diciembre de 2012, el saldo total de la deuda de PEMEX ascendió a 753,051,693.3 miles de pesos, que representa un incremento del 0.2% respecto del registrado al 31 de diciembre de 2011, que ascendió a 751,426,068.0 miles de pesos. Resultados 1. PEMEX reportó correctamente los financiamientos, las amortizaciones y el costo financiero de los recursos obtenidos de los mercados internacionales de capital y créditos en el Informe sobre el Endeudamiento Neto de Entidades de Control Directo y en el Detalle del Presupuesto de Egresos de PEMEX Consolidado, ambos de la Cuenta Pública de 2012, asimismo, el endeudamiento neto contratado en ese año, no excedió el techo de 49,681,438.8 miles de pesos, autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). 2. La captación de los recursos de deuda externa se enfocó en la diversificación de plazos e instrumentos con el fin de ampliar las alternativas de acceso a fuentes de financiamiento, y de acuerdo a la revisión, se verificó que los financiamientos fueron autorizados por la SHCP a solicitud expresa de PEMEX, conforme a los Términos y Condiciones para la Contratación de Obligaciones Constitutivas de Deuda Pública de PEMEX, la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, y la Ley General de Deuda Pública. 3. Se revisaron financiamientos contratados en 2012 por 41,292,678.0 miles de pesos, el 41.7% del total, de los que se verificó que los ingresos netos recibidos por 40,725,770.4 miles de pesos, fueron depositados en la cuenta bancaria del JP Morgan Chase Bank, N.A. a nombre de PEMEX, y transferidos posteriormente al Banco de México, en los días y horarios establecidos estipulados para cada operación; asimismo, el resultado obtenido de la colocación de bonos sobre o bajo la par, se registró conforme a la política contable vigente. Por la deuda contratada en monedas distintas al dólar, la paraestatal utilizó instrumentos derivados SWAPS para cubrir el riesgo por fluctuaciones cambiarias y tasas de interés. 21

20 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Pemex realizó pagos en 2012 por 61,644,889.8 miles de pesos para amortizar su deuda, e intereses por 26,345,045.5 miles de pesos, de los cuales se revisó el 40.0%; los pagos se realizaron mediante transferencias bancarias por los importes establecidos en las tablas de amortización, de conformidad con los contratos y convenios formalizados con las instituciones financieras, y se registraron conforme a la guía contabilizadora de PEMEX. Las tasas de interés de las emisiones de bonos en el extranjero fueron determinadas con base en las tasas de referencia de cada país y los intermediarios financieros con los que se efectuaron las negociaciones. 5. Se realizaron 23 confirmaciones de saldos con las instituciones financieras por los pasivos de deuda externa e intereses de PEMEX, de las que se recibió respuesta de 14 de éstas por 252,591,722.3 miles de pesos de capital y 9,928,621.4 miles de pesos de intereses, que representaron el 42.0% del saldo total al 31 de diciembre de 2012; las respuestas de las instituciones financieras fueron coincidentes con los registros. 6. De los ingresos provenientes de la contratación de deuda externa por 99,116,496.7 miles de pesos recibidos en 2012, el 91.9%, equivalentes a 91,058,383.0 miles de pesos, fueron asignados a Pemex Exploración y Producción (PEP) y el 8.1% restante, por 8,058,113.7 miles de pesos, se destinaron al pago de arrendamiento financiero y contratos de obra pública financiada; sin embargo, PEP no detalló el destino de los recursos que le fueron asignados, y en el Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública sólo informó de manera general que la aplicación de la deuda externa fue para Financiamiento de Gasto de Inversión y Operaciones de Refinanciamiento, argumentando no haber enunciado el detalle de los proyectos financiados con recursos de deuda, debido a que la SHCP no ha emitido los lineamientos que se mencionan en el tercer párrafo del artículo 71 de la Ley de PEMEX. 7. El endeudamiento neto total de 2012 aumentó en 33,694,413.0 miles de pesos, en comparación con 2011 cuyo monto fue por 15,480,932.7 miles de pesos y representó un incremento del 217.7%; las calificaciones otorgadas a la deuda, emitidas por las tres principales agencias calificadoras a nivel mundial fueron de perspectiva estable. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 2 observación(es), de la(s) cual(es) 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es). Dictamen: Limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, Petróleos Mexicanos cumplió con las disposiciones normativas aplicables. 22