Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control interno 1.

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control interno 1."

Transcripción

1 Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Auditoría Financiera y de Cumplimiento: GF-590 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,736,848.8 Muestra Auditada 1,391,693.1 Representatividad de la Muestra 80.1% El presupuesto asignado durante el ejercicio 2012 de los recursos federales transferidos a la Universidad Veracruzana para la educación superior de calidad fue de 1,736,848.8 miles de pesos, de los cuales se revisaron 1,391,693.1 miles de pesos que representaron el 80.1%. Resultados Control interno 1. Los resultados de la evaluación del control interno aplicado a las áreas de la Universidad Veracruzana (UV) encargadas de administrar y ejercer los recursos federales transferidos para la educación superior de calidad a través del Convenio de Apoyo Financiero arrojaron fortalezas y debilidades en la gestión del subsidio, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas: Tiene un organigrama definido y un sistema de gestión de calidad certificado por organismo externo. Cuenta con un Programa Operativo Anual con el cual se da seguimiento a los objetivos del programa de trabajo. Realiza conciliaciones bancarias mensuales que le permiten verificar y registrar los rendimientos financieros generados. El sistema contable utilizado genera los estados de situación financiera, estado analítico de ingresos presupuestales y del ejercicio del presupuesto de egresos, estado de flujo de efectivo, estado de origen y aplicación de recursos y balanza de comprobación. Verifica que se haya capturado en forma trimestral la información relacionada con el subsidio federal ordinario en el sistema de formato único de la Secretaría de Finanzas y Planeación (SEFIPLAN), así como la entrega trimestral de información al Congreso del Estado y a la Secretaría de Educación Pública (SEP). La UV cuenta con diversos indicadores de desempeño y gestión; además, está en proceso de definir las matrices aplicables al convenio. La UV cuenta con un estatuto académico donde se establecen las condiciones de ingreso del personal docente. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Debilidades: La cuenta bancaria que utilizó la UV para administrar los recursos del Convenio de Apoyo Financiero no fue específica, ya que se ingresaron recursos ordinarios y extraordinarios de procedencia federal y estatal, así como remanentes de ejercicios anteriores. No lleva un registro contable y presupuestal identificando la fuente de financiamiento. Las pólizas contables y el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio del Presupuesto de Egresos presentan inconsistencias, debido a que su registro no refleja con exactitud los momentos contables. No cuenta con controles internos que contribuyan a evitar el pago de prestaciones y plazas adicionales a las autorizadas. En razón de lo expuesto, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control interno para la gestión de los subsidios del Convenio de Apoyo Financiero en la Universidad Veracruzana es razonable, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos del convenio, la normativa y la transparencia en su operación. La UV en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias a fin de atender y abatir las debilidades determinadas, con lo que se solventó lo observado. Transferencia de recursos 2. Se verificó que el Convenio de Apoyo Financiero celebrado entre el Ejecutivo Federal, a través de la SEP, el Gobierno del Estado de Veracruz y la Universidad Veracruzana, se encuentra debidamente formalizado por los participantes; asimismo, se identificaron como anexos al convenio el destino de los recursos, el calendario de ministraciones y las plantillas que se aplicaron en el Ejercicio Fiscal De acuerdo a las aportaciones concurrentes comprometidas en el Convenio de Apoyo Financiero a favor de la Universidad Veracruzana por 3,755,897.7 miles de pesos, en el que la federación aportaría 1,736,848.8 miles de pesos y el Gobierno del Estado 2,019,048.9 miles de pesos, se constató que las aportaciones federales ascendieron a 1,736,848.8 miles de pesos 58.1%, mientras que el Gobierno del Estado aportó 1,251,333.4 miles de pesos, 41.9%, los cuales se complementaron con un importe de 767,715.5 miles de pesos de aportaciones al Instituto de Pensiones del Estado de Veracruz (IPE) y cuotas de ISR retenido por sueldos y salarios que la SEFIPLAN realizó directamente. 4. Se comprobó que la Universidad Veracruzana abrió una cuenta bancaria para recibir los recursos federales provenientes del Convenio de Apoyo Financiero, en la que en el periodo de enero de 2012 a febrero de 2013 ingresó el subsidio federal por 1,736,848.8 miles de pesos; sin embargo, no fue especifica debido a que se registraron remanentes de ejercicios anteriores e ingresos de otras fuentes de financiamiento por 1,556,521.2 miles de pesos; asimismo, la UV transfirió al 31 de diciembre de 2012 a la cuenta Tesorería de la universidad un monto de 1,736,416.0 miles de pesos, en donde también se concentraron recursos provenientes de distintas fuentes de financiamiento; asimismo, utilizó siete 2

3 cuentas bancarias contratadas con la institución bancaria Banamex para realizar el pago de nómina por dispersión electrónica a través de tarjetas y cheques a las diferentes regiones geográficas establecidas para la administración de la universidad, así como gastos de operación. La UV en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, inició el procedimiento administrativo para determinar responsabilidades de los servidores públicos y para tales efectos integró los expedientes núms. 004/2013 y 005/2013, con lo que se solventó lo observado. 5. Se constató que las ministraciones de la SEP al Gobierno del Estado de Veracruz no se realizaron de acuerdo con el calendario establecido en el Apartado B del Anexo Único del Convenio de Apoyo Financiero, debido a que se radicaron los recursos federales por 1,736,848.8 miles de pesos, integrados por 1,733,842.1 miles de pesos en el periodo del 27 de enero al 6 de diciembre de 2012 y 3,006.7 miles de pesos el 9 de enero de Asimismo, la UV remitió al Gobierno del Estado de Veracruz los recibos oficiales correspondientes a las transferencias realizadas por dicha dependencia; sin embargo, las transferencias a la UV no fueron realizadas a más tardar el día hábil siguiente a la recepción del subsidio federal transferido por la SEP al Gobierno del Estado de Veracruz, efectuándose con desfases de 1 hasta 50 días hábiles Recomendación Para que la Secretaría de Educación Pública instruya a quien corresponda a fin de que en lo subsecuente se promuevan e implementen los controles internos necesarios a fin de transferir los recursos federales de acuerdo con el calendario establecido en el Apartado "B" del Anexo Único del Convenio de Apoyo Financiero. 12-B Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría General del Estado de Veracruz para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no transfirieron a más tardar el día hábil siguiente a su recepción, los subsidios federales ministrados por la Secretaría de Educación Pública. Registros e información contable y presupuestal 6. Se verificó que el sistema contable para el registro de las operaciones de la Universidad Veracruzana es el Sistema Integral de Información Universitaria (SIIU), el cual cuenta con un manual de contabilidad; los registros se realizan en base acumulativa y utiliza el clasificador por objeto del gasto emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el sistema emite el Estado de Situación Financiera, Estado Analítico de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Origen y Aplicación de Recursos y Balanza de Comprobación, los informes que emite el sistema coadyuvan a la generación de informes para la integración de la Cuenta Pública Estatal; sin embargo, el sistema contable dificulta la fiscalización de los recursos federales debido a que no se identifican las operaciones por fuente de financiamiento; adicionalmente se constató que las pólizas contables y el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio del Presupuesto de Egresos presentan inconsistencias, ya que el registro del gasto no refleja con exactitud los momentos contables. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 La UV en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, instruyó las acciones de control necesarias a fin de atender y abatir las debilidades determinadas, con lo que se solventó lo observado. 7. Mediante el Formato Único sobre Aplicaciones de Recursos Federales, se constató que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) reportó en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2012 un monto de 1,736,416.0 miles de pesos programados, ministrados y ejercidos, que corresponde a los recursos federales transferidos al 31 de diciembre de 2012 mediante el Convenio de Apoyo Financiero. Cabe señalar que el 14 de febrero de 2013 el Gobierno del Estado de Veracruz transfirió a la universidad el complemento de los recursos federales autorizados por miles de pesos. Adicionalmente, se comprobó que la universidad envió al Congreso del Estado de Veracruz los documentos que integran la Cuenta Pública Estatal correspondiente al Ejercicio Fiscal 2012; sin embargo, a la fecha de la auditoría el Gobierno del Estado de Veracruz no publicó la Cuenta Pública Estatal, lo que limitó realizar la conciliación de ésta con la Cuenta de la Hacienda Pública Federal. Destino de los recursos 8. Se constató que la universidad registró en el fondo 111 Fondo de Operación Ordinario y 113 Fondo de Operación Ordinario Sueldos 1,736,848.8 miles de pesos de subsidio federal; 2,019,048.9 miles de pesos de aportación estatal; 4,131.0 miles de pesos del fondo Reconocimiento de Plantilla ; 174,494.6 miles de pesos de Ingresos Propios que totalizan un monto ejercido por 3,934,523.3 miles de pesos, del cual el importe del subsidio federal representa el 44.1% de los recursos ejercidos. La UV informó que se ejerció al 31 de diciembre de 2012 un importe de 3,345,169.4 miles de pesos en el capítulo 1000 "Servicios Personales", 54,064.5 miles de pesos al capítulo 2000 "Materiales y Suministros", 205,396.2 miles de pesos al capítulo 3000 "Servicios Generales", 304,789.8 miles de pesos al capítulo 4000 "Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas", 14,697.5 miles de pesos al capítulo 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intangibles", 1,060.4 miles de pesos al capítulo 6000 "Inversión pública" y 9,345.5 miles de pesos al capítulo 8000 "Participaciones y Aportaciones"; sin embargo, del monto total ejercido, se identificaron pagos por 1,104,342.7 miles de pesos en diversas partidas del capítulo 1000, que no se encuentran considerados en el Convenio de Apoyo Financiero, de los cuales 487,015.1 miles de pesos corresponden al 44.1% del recurso federal registrado. La Universidad Veracruzana, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, aclaró que 74,074.2 miles de pesos corresponden a prestaciones no ligadas al salario, así como 48,936.7 miles de pesos correspondientes a retenciones del Impuesto Sobre la Renta, que totalizan 123,010.9 miles de pesos; sin embargo, quedó pendiente de solventar un monto de 364,004.2 miles de pesos, por rebasar el límite establecido para este rubro en el convenio, con lo que se solventó parcialmente lo observado Solicitud de Aclaración Para que la Universidad Veracruzana aclare y proporcione la documentación justificativa y comprobatoria de 364,004.2 miles de pesos, por el pago de prestaciones no ligadas al salario que exceden el límite establecido en el Convenio de Apoyo Financiero. En caso de no 4

5 lograr su justificación o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente procederá, en el plazo establecido, a la recuperación del monto observado. Capítulo 1000 servicios personales 9. La UV no proporcionó el acumulado anual de los recursos destinados para el costo de nómina, ni su debida conciliación con los registros contables correspondientes al capítulo 1000 Servicios personales". La UV en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, inició el procedimiento administrativo para determinar responsabilidades de los servidores públicos y para tales efectos integró el expediente núm. 001/2013, con lo que se solventó lo observado. 10. Se observó la existencia de 4,407 plazas de diversas categorías y zonas económicas las cuales no se encuentran autorizadas en el catálogo de puestos ni en el tabulador autorizado y analítico de servicios personales de la Secretaría de Educación Pública, de las cuales la Universidad Veracruzana en el periodo enero-diciembre 2012 ejerció recursos en dichas plazas por 316,403.8 miles de pesos, de los cuales 183,830.6 miles de pesos corresponde al 58.1 % de la aportación federal. La UV, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, justificó y aclaró que las erogaciones observadas se originaron por las necesidades de crecimiento en la matrícula de alumnos, para contribuir al mejoramiento de la calidad, la diversificación y ampliación de la oferta educativa. Asimismo, la Secretaría de Educación Pública, a través del oficio núm. 219/ , informó a ésta entidad de fiscalización superior, que es procedente el pago de éstos conceptos, en virtud de que la Universidad puede definir las categorías y niveles de su personal, así como los criterios para su promoción y permanencia de acuerdo a sus necesidades de crecimiento, por lo que se solventó lo observado. 11. Con el análisis a la nómina proporcionada por la Universidad Veracruzana y el catálogo de puestos y tabulador de sueldos autorizados, se detectaron pagos excedentes al límite máximo autorizado por 85,940.1 miles de pesos, de los cuales 49,931.2 miles de pesos corresponden al 58.1 % de la proporción de la aportación federal. La Universidad Veracruzana, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, justificó y aclaró que las erogaciones observadas se originaron por los incrementos en las obligaciones contractuales definidas y acordadas en las revisiones a los Contratos Colectivos de Trabajo vigentes en el ejercicio de Asimismo, la Secretaría de Educación Pública, a través del oficio núm. 219/ , informó a ésta entidad de fiscalización superior, que es procedente el pago de éstos conceptos, en virtud de que la Universidad puede definir las categorías y niveles de su personal, así como los criterios para su promoción y permanencia de acuerdo a sus necesidades de crecimiento, con lo que se solventó lo observado. 12. Se identificaron pagos no justificados por 8,090.2 miles de pesos por concepto de comisiones sindicales con goce de sueldo no consideradas en el Convenio de Apoyo Financiero, de los cuales 4,700.4 miles de pesos, corresponden a la aportación federal. La UV, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, justificó y aclaró que las erogaciones observadas derivan de obligaciones contractuales definidas y acordadas con las revisiones a los contratos colectivos de trabajo vigentes en el ejercicio de 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Asimismo, la Secretaría de Educación Pública, a través del oficio núm. 219/ , informó a ésta entidad de fiscalización superior, que es procedente el pago de éstos conceptos, en virtud de que son compromisos previamente establecidos en los contratos colectivos de trabajo, por lo que se solventó lo observado. 13. Se identificaron pagos no justificados por 1,730.3 miles de pesos por concepto de pagos realizados durante el periodo otorgado como licencia sin goce de sueldo, de los cuales 1,005.3 miles de pesos corresponden a la aportación federal. La UV, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, justificó y aclaró un importe de miles de pesos, con lo que se solventó parcialmente lo observado Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 323, pesos (trescientos veintitrés mil ochocientos cincuenta y cinco pesos 83/100 M.N.), más los rendimientos financieros generados desde su disposición hasta su reintegro a la cuenta de la Tesorería de la Federación, por pagos a personal durante el periodo otorgado como licencia sin goce de sueldo. 14. Con la revisión del personal adscrito a la Universidad Veracruzana que causó baja definitiva durante el ejercicio fiscal 2012, se constató que a 46 personas se les pagaron miles de pesos por concepto de sueldos más prestaciones de periodos posteriores a la fecha de su baja, de los cuales miles de pesos corresponden a la aportación federal Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 495, pesos (cuatrocientos noventa y cinco mil novecientos cincuenta y cinco pesos 94/100 M.N.), más los rendimientos financieros generados desde su disposición hasta su reintegro a la cuenta de la Tesorería de la Federación, por concepto de sueldos más prestaciones de periodos posteriores a la fecha de su baja. 15. Con la revisión documental de 150 expedientes del personal docente de la Universidad Veracruzana, se comprobó que en 9 casos no se acreditó cumplir con el perfil requerido para el puesto de profesor de asignatura B que significaron remuneraciones de enero a diciembre de 2012, por miles de pesos, de las cuales miles de pesos corresponden a la aportación federal. La UV, en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, remitió el título profesional de 4 profesores de asignatura B, que comprueban un monto de miles de pesos, de los cuales miles de pesos corresponden a la aportación federal Pliego de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 193, pesos (ciento noventa y tres mil novecientos veinte pesos 56/100 M.N.), más los rendimientos financieros generados desde su disposición hasta su reintegro a la cuenta de la Tesorería de la Federación, por concepto de pagos a 5 personas que no acreditaron cubrir el perfil requerido para el puesto desempeñado de profesor de asignatura "B". 6

7 16. Con la visita física a 2 planteles seleccionados para la muestra, en el municipio de Xalapa, Veracruz, se constató la asistencia del personal académico y administrativo; asimismo, una muestra verificada de 115 trabajadores de la Universidad Veracruzana se identificó con su credencial de elector y/o su credencial laboral, cuenta con su expediente y la revisión de su control de registro y asistencia es mediante huella dactilar y/o reloj checador, el registro y reporte de incidencias en la nómina se realiza directamente por el personal administrativo, contando con un sistema de oficios de autorización, comisión o permisos los cuales se encuentran debidamente autorizados. Transparencia 17. La UV presentó los cuatro informes trimestrales correspondientes al Ejercicio Fiscal 2012 a la SEFIPLAN y a la SEP; asimismo, se realizó su captura en el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH) y se constató que el importe reportado como ministrado y ejercido en el cuarto trimestre es de 1,736,416.0 miles de pesos, el cual coincide con el importe ministrado a la UV al 31 de diciembre de 2012 de acuerdo con los estados de cuenta bancarios. Por otra parte, en el cuarto informe trimestral presentado a la SEP, se reportó un importe de 1,904.5 millones de pesos que corresponden a todos los programas PEF/2012 y entre los que se encuentra el importe federal del Convenio de Apoyo Financiero identificado como Subsidio ordinario por 1,736.8 millones de pesos. En el documento Resumen Consolidado de Movimientos de Ingresos y Egresos al 31 de diciembre de 2012, emitido por la UV, se identifican los fondos 111 "Fondo de Operación Ordinario" y 113 "Fondo de Operación Ordinario Sueldos", que en su totalidad registraron un importe ejercido de 3,934,523.3 miles de pesos, entre los que se encuentran los 1,736,416.0 miles de pesos ministrados del Convenio de Apoyo Financiero a diciembre de Por lo anterior, existe discrepancia en las cifras reportadas a la SHCP, SEP, SEFIPLAN, y las establecidas en el Resumen Consolidado de Movimientos de Ingresos y Egresos emitido por la UV. La UV en el transcurso de la auditoría y con motivo de la intervención de la ASF, informó que se encuentra imposibilitada para iniciar el procedimiento para la imposición de sanciones previsto en el Título Sexto de Estatuto General de la Universidad Veracruzana, en virtud de que el funcionario responsable no presta sus servicios para la universidad desde el 2 de octubre de 2013, con lo que solventó lo observado. 18. Mediante el órgano estatal de difusión la UV y la Secretaría de Finanzas y Planeación del Gobierno del Estado de Veracruz publicaron, a través del Formato Único, la aplicación, ejercicio y resultado de los recursos federales transferidos por medio de los informes trimestrales. Cumplimiento de metas, objetivos e indicadores 19. Se constató que la UV envió a la SEP y al Ejecutivo Estatal los estados financieros relativos a la distribución del apoyo recibido, los cuales se encuentran dictaminados por despacho de contadores públicos certificados y publicados en el portal electrónico de la universidad. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública El Programa Operativo Anual 2012 de la UV cuenta con un reporte de objetivos y metas, establecidos por dependencia, fondo y proyecto; asimismo, mediante los reportes trimestrales remitidos a la SEP, se informó sobre las metas alcanzadas en cada periodo de acuerdo al Catálogo de programas y proyectos vigentes en la institución y un informe de la matrícula atendida, cuenta con indicadores para el Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI) y del Fondo para Elevar la Calidad de la Educación Superior de las Universidades Públicas Estatales 2012 mediante la fórmula CUPIA (Consejo de Universidades Públicas e Instituciones Afines de la Asociación Nacional de Universidades e Instituciones de Educación Superior) que forman parte de los indicadores de gestión publicados en su portal electrónico de transparencia de forma general para todos los programas. 21. Se realizó la evaluación, por conducto de la SEP, para el Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI) En la evaluación al segundo informe semestral a la matrícula de la UV realizada por la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior, A. C. (AMOCVIES), se concluye que la información emitida por la UV es razonablemente confiable, determinando en promedio, un 96.61% de congruencia entre los datos contenidos en el segundo informe semestral de matrícula 2012 y las evidencias presentadas por la universidad. Recuperaciones Probables y Montos por Aclarar Se determinaron recuperaciones probables por 1,013.9 miles de pesos. Adicionalmente existen 364,004.2 miles de pesos por aclarar. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s) cual(es) 8 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 5 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es), 1 Solicitud(es) de Aclaración, 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 3 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen: negativo La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Universidad Veracruzana no cumplió con las disposiciones normativas aplicables, como se precisa en el apartado correspondiente de este informe donde destaca el pago de miles de pesos correspondientes a sueldos más prestaciones de periodos posteriores a la fecha de baja del personal y una solicitud de aclaración por 364,004.2 miles de pesos por el pago de prestaciones no ligadas al salario que exceden el límite establecido en el Convenio de Apoyo Financiero. 8

9 Apéndices Áreas Revisadas Las direcciones de Contabilidad, de Egresos, de Ingresos, de Presupuesto, y la Dirección General de Recursos Humanos de la Universidad Veracruzana. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 9, fracción II y párrafo cuarto, y Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 64 y Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Ley Federal del Trabajo, Artículo 82; Convenio de Apoyo Financiero; cláusulas cuarta, quinta, sexta y punto 1 del Apartado "B" del Anexo Único; Estatuto del Personal Académico de la Legislación Universitaria de la Universidad Veracruzana, Artículo 59 Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 29, fracción X; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.. 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

11 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

13 13

Gobierno del Estado de Tabasco Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Alcance EGRESOS

Gobierno del Estado de Tabasco Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Alcance EGRESOS Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Tabasco Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-A-27000-02-0730 GF-598 Alcance

Más detalles

Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1.

Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1. Gasto Federalizado Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-4-99024-02-0702 GF-585 Alcance EGRESOS Miles

Más detalles

Universidad Autónoma de Baja California Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS

Universidad Autónoma de Baja California Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Gasto Federalizado Universidad Autónoma de Baja California Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-4-99003-02-0698 GF-577 Alcance

Más detalles

PLANTILLA DE PLAZAS CONCILIADAS DIFERENCIA AUTORIZADO DIFERENCIA PERSONAL 1,834,700 1,847,686 12,986 0.7% 1,827,003 (7,697) (0.4%)

PLANTILLA DE PLAZAS CONCILIADAS DIFERENCIA AUTORIZADO DIFERENCIA PERSONAL 1,834,700 1,847,686 12,986 0.7% 1,827,003 (7,697) (0.4%) Secretaría de Educación Pública Cumplimiento de las Obligaciones Contenidas en la Ley de Coordinación Fiscal de la Secretaría de Educación Pública Relacionadas con el Fondo de Aportaciones de la Nómina

Más detalles

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038. Criterios de Selección

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038. Criterios de Selección Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales

Más detalles

Resultados. Evaluación de Control Interno

Resultados. Evaluación de Control Interno Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Guerrero Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-A-12000-02-0520 GF-407 Alcance

Más detalles

2. Transferencia de Recursos y Direccionalidad del Gasto

2. Transferencia de Recursos y Direccionalidad del Gasto Gasto Federalizado V.1.2.9. Secretaría de Educación Pública Aportaciones para los Servicios de Educación Básica y Normal en el Distrito Federal. Secretaría de Educación Pública Auditoría Financiera y de

Más detalles

Gobierno del Estado de Querétaro (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance Antecedentes

Gobierno del Estado de Querétaro (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance Antecedentes Gobierno del Estado de Querétaro (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-A-22000-02-0604 GF-043 Alcance Del universo

Más detalles

Alcance. Representatividad de la Muestra: 57.5 % Resultados. Control Interno

Alcance. Representatividad de la Muestra: 57.5 % Resultados. Control Interno Gasto Federalizado V.4.2.84. Municipio de Puebla, Puebla (EFSL del Estado) Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal. Municipio de Puebla, Puebla Auditoría Financiera y de Cumplimiento:

Más detalles

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN...2 2. MOTIVACIÓN...2 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA...3 3.1. EVALUACIÓN DE

Más detalles

Comisión Federal de Electricidad Cobranza de Energía Eléctrica en la Zona del Valle de México Auditoría Especial: 11-1-18TOQ-06-0233 DE-128

Comisión Federal de Electricidad Cobranza de Energía Eléctrica en la Zona del Valle de México Auditoría Especial: 11-1-18TOQ-06-0233 DE-128 Comisión Federal de Electricidad Cobranza de Energía Eléctrica en la Zona del Valle de México Auditoría Especial: 11-1-18TOQ-06-0233 DE-128 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base

Más detalles

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 10,000.0 Muestra Auditada 4,712.4 Representatividad de la Muestra 47.1%

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 10,000.0 Muestra Auditada 4,712.4 Representatividad de la Muestra 47.1% Municipio de Múzquiz, Coahuila Recursos para el Otorgamiento de Subsidios a los Municipios y, en su caso, a los Estados Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios,

Más detalles

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 Gobierno del Estado de Campeche (EFSL del Estado) Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa Auditoría Financiera

Más detalles

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 957,116.0 Muestra Auditada 622,733.8 Representatividad de la. 65.1% Muestra

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 957,116.0 Muestra Auditada 622,733.8 Representatividad de la. 65.1% Muestra Gobierno del Estado de Guerrero (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-A-12000-02-1112 GF-504

Más detalles

Gobierno del Estado de Guerrero (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance

Gobierno del Estado de Guerrero (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Guerrero (EFSL del Estado) Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-A-12000-02-0884 GF-023

Más detalles

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 32,405,563.9 Muestra Auditada 27,827,627.4 Representatividad de la Muestra 85.

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 32,405,563.9 Muestra Auditada 27,827,627.4 Representatividad de la Muestra 85. Gasto Federalizado Gobierno del Distrito Federal Aportaciones para los Servicios de Educación Básica y Normal en el Distrito Federal. Secretaría de Educación Pública (Ramo 25) Auditoría Financiera con

Más detalles

Gobierno del Estado de Nayarit Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1.

Gobierno del Estado de Nayarit Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1. Gobierno del Estado de Nayarit Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 12-A-18000-14-0651 GF-098 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo

Más detalles

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Morelos Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa Auditoría Financiera

Más detalles

Criterios de Selección

Criterios de Selección Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte Infraestructura Deportiva, en el Estado de México Auditoría de Inversiones Físicas: 13-1-11L6I-04-0219 DS-013 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó

Más detalles

Resultados. Servicios personales

Resultados. Servicios personales Gobierno del Estado de Baja California Sur (EFSL del Estado) Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa Auditoría

Más detalles

Gobierno del Estado de Puebla Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Alcance Resultados Control Interno 1.

Gobierno del Estado de Puebla Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Alcance Resultados Control Interno 1. Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Puebla Recursos Federales Transferidos a través de Subsidios para Centros de Educación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-A-21000-02-0728 GF-812 Alcance

Más detalles

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Primera Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 20 de agosto de 2009 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO ACUERDO por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables

Más detalles

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas Derechos por Inspección y Vigilancia Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-0-06C00-02-0048 GB-081

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas Derechos por Inspección y Vigilancia Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-0-06C00-02-0048 GB-081 Grupo Funcional Gobierno Comisión Nacional de Seguros y Fianzas Derechos por Inspección y Vigilancia Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-0-06C00-02-0048 GB-081 Criterios de Selección Esta auditoría

Más detalles

OFICINA OPERADORA DE AGUA DULCE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

OFICINA OPERADORA DE AGUA DULCE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 115 2. MOTIVACIÓN... 115 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 116 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

1. Evaluación del Diseño del Sistema de Control Interno

1. Evaluación del Diseño del Sistema de Control Interno II.6.3.1.1. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. Préstamo para Políticas de Desarrollo Económico en Respuesta a la Crisis Mundial Auditoría Especial: 09-2-06HJO-06-0292 Criterios de

Más detalles

INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO

INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO C O N T E N I D O 1. Marco de referencia... 3 1.1 Objetivo... 3 1.2

Más detalles

El Grupo del Banco Mundial, mediante el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), otorga dos tipos de instrumentos de financiamiento:

El Grupo del Banco Mundial, mediante el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), otorga dos tipos de instrumentos de financiamiento: Secretaría de Hacienda y Crédito Público Préstamo para el Proyecto del Sistema de Protección Social en Salud Auditoría Especial: 11-0-06100-06-0117 GB-038 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó

Más detalles

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DE LOS SERVICIOS ESTATALES DE SALUD, EJERCICIO FISCAL 2012. HONORABLE PLENO LEGISLATIVO Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta, habiendo recibido el Informe de Resultados

Más detalles

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS.

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 128 2. MOTIVACIÓN... 128 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 129 3.1. Evaluación de la Gestión Financiera... 129

Más detalles

Grupo Funcional Gobierno

Grupo Funcional Gobierno Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. Otorgamiento de Créditos a Actividades Empresariales y Comerciales Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-2-06G1C-02-0394 GB-076 Criterios de Selección

Más detalles

Consejo de la Judicatura Federal. Sistema SAP. Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004. Criterios de Selección

Consejo de la Judicatura Federal. Sistema SAP. Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004. Criterios de Selección Grupo Funcional Gobierno Consejo de la Judicatura Federal Sistema SAP Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos

Más detalles

Alcance. Representatividad de la Muestra: 43.4 % Resultados. Evaluación del Control Interno

Alcance. Representatividad de la Muestra: 43.4 % Resultados. Evaluación del Control Interno Gasto Federalizado V.6.2.27. Gobierno del Estado de Tabasco Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples. Gobierno del Estado de Tabasco Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-A-27000-02-0211 Alcance

Más detalles

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN INSTRUMENTO IMPULSOR DEL DESARROLLO DE LA GOBIERNO DEL ESTADO, FONDO DEL FUTURO FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 10 2. MOTIVACIÓN...

Más detalles

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y FINANCIAMIENTO DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, EJERCICIO FISCAL 2012. HONORABLE PLENO LEGISLATIVO Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta,

Más detalles

Nombre del Puesto. Técnico Financiero. Técnico Financiero. Dirección Financiera. Ninguno

Nombre del Puesto. Técnico Financiero. Técnico Financiero. Dirección Financiera. Ninguno Nombre del Puesto Técnico Financiero IDENTIFICACIÓN Nombre / Título del Puesto: Puesto Superior Inmediato: Dirección / Gerencia Departamento: Puestos que Supervisa: Técnico Financiero Pagador Auxiliar

Más detalles

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013 Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal Auditoría Financiera y de Cumplimiento

Más detalles

Grupo Funcional Desarrollo Social

Grupo Funcional Desarrollo Social Instituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa Infraestructura de Escuelas de Educación Básica Auditoría de Desempeño: 12-1-11MDE-07-0382 DS-036 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó

Más detalles

LUIS VIDEGARAY CASO, MARÍA DE LAS MERCEDES MARTHA JUAN LÓPEZ

LUIS VIDEGARAY CASO, MARÍA DE LAS MERCEDES MARTHA JUAN LÓPEZ LUIS VIDEGARAY CASO, Secretario de Hacienda y Crédito Público, y MARÍA DE LAS MERCEDES MARTHA JUAN LÓPEZ, Secretaria de Salud, con fundamento en los artículos 31, fracción XXXIV y 39, fracción XXIV, de

Más detalles

Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario

Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario 1. Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario Lineamientos para el ejercicio y control de los recursos públicos en el cumplimiento de las funciones de la Universidad de Guanajuato para

Más detalles

REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE INVERSIÓN PARA EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICA EN CENTROS EDUCATIVOS DEL SABES PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015

REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE INVERSIÓN PARA EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICA EN CENTROS EDUCATIVOS DEL SABES PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015 REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE INVERSIÓN PARA EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICA EN CENTROS EDUCATIVOS DEL SABES PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015 Introducción El Gobierno del Estado de Guanajuato busca mejorar

Más detalles

ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LOS LINEAMIENTOS PARA LA TRANSFERENCIA Y EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES. Capítulo Primero Disposiciones Generales

ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LOS LINEAMIENTOS PARA LA TRANSFERENCIA Y EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES. Capítulo Primero Disposiciones Generales Ultima Reforma publicada en el POGE No. 36 Sexta Sección de 5 de septiembre de 2015 ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LOS LINEAMIENTOS PARA LA TRANSFERENCIA Y EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES Capítulo Primero

Más detalles

Grupo Funcional Desarrollo Económico

Grupo Funcional Desarrollo Económico Grupo Funcional Desarrollo Económico Secretaría de Comunicaciones y Transportes Carretera San Pedro-Cabo San Lucas y Libramiento de Todos los Santos, en el Estado de Baja California Sur Auditoría de Inversiones

Más detalles

METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB PARA EL CUARTO TRIMESTRE DE 2010

METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB PARA EL CUARTO TRIMESTRE DE 2010 ÍNDICE ÍNDICE... 1 METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB... 2 REVISIÓN A LA NORMATIVIDAD.... 4 PLANEACIÓN DE LA REVISIÓN.... 4 ETAPAS DEL TRABAJO DE LA REVISIÓN....

Más detalles

Contenido. Presentación. I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología

Contenido. Presentación. I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología TLATLAUQUITEPEC Contenido Presentación I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología II. La Fiscalización Superior del 2.1. Datos Generales 2.2. Fundamento

Más detalles

Administración Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. Proyecto Ampliación Natural del Puerto de Veracruz en la Zona Norte

Administración Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. Proyecto Ampliación Natural del Puerto de Veracruz en la Zona Norte Administración Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. Proyecto Ampliación Natural del Puerto de Veracruz en la Zona Norte Auditoría de Inversiones Físicas: 10 2 09J3E 04 1059 DE 064 Criterios de

Más detalles

PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚM. EXT. 86 DE FECHA 13 DE MARZO DE 2012.

PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚM. EXT. 86 DE FECHA 13 DE MARZO DE 2012. PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚM. EXT. 86 DE FECHA 13 DE MARZO DE 2012. GOBIERNO DEL ESTADO PODER EJECUTIVO Al margen un sello que dice: Estados Unidos Mexicanos. Gobernador del Estado de

Más detalles

SECRETARÍA GENERAL MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PARA LA PROCURADURÍA AGRARIA

SECRETARÍA GENERAL MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PARA LA PROCURADURÍA AGRARIA SECRETARÍA GENERAL MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES BANCARIAS PARA LA PROCURADURÍA AGRARIA 2004 MANUAL DE NORMAS INTERNAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES

Más detalles

TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO

TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO Artículo 40. El asiento inicial, deberá registrarse el primero de enero del ejercicio fiscal que

Más detalles

ARTÍCULO 104.- Son facultades y obligaciones del Contralor Municipal:

ARTÍCULO 104.- Son facultades y obligaciones del Contralor Municipal: DE LEY ARTÍCULO 101.- La Contraloría Municipal es la dependencia encargada del control interno, vigilancia, fiscalización, supervisión y evaluación de los elementos de la cuenta pública, para que la gestión

Más detalles

REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA

REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA CAPÍTULO I DE LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ARTÍCULO 1.- El proyecto del Presupuesto Anual

Más detalles

CENTRO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

CENTRO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 147 2. MOTIVACIÓN... 147 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 148 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN 1. FUNDAMENTACIÓN... 161 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN...

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN 1. FUNDAMENTACIÓN... 161 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN... FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN E INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DEPORTIVO DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE PARA LOS JUEGOS DEPORTIVOS CENTROAMERICANOS

Más detalles

COMISIÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS PROGRAMA DE COORDINACIÓN PARA EL APOYO A LA PRODUCCIÓN INDÍGENA

COMISIÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS PROGRAMA DE COORDINACIÓN PARA EL APOYO A LA PRODUCCIÓN INDÍGENA COMISIÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS PROGRAMA DE COORDINACIÓN PARA EL APOYO A LA PRODUCCIÓN INDÍGENA 1. Introducción La Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

Más detalles

SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL ACUERDO de Coordinación para la distribución y ejercicio de recursos del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social,

SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL ACUERDO de Coordinación para la distribución y ejercicio de recursos del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social, SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL ACUERDO de Coordinación para la distribución y ejercicio de recursos del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social, que suscriben la Secretaría de Desarrollo Social y el

Más detalles

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Programa Integral de Fortalecimiento Institucional Auditoría de Desempeño: 10 4 99001 07 1004 DS 037

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Programa Integral de Fortalecimiento Institucional Auditoría de Desempeño: 10 4 99001 07 1004 DS 037 Grupo Funcional Desarrollo Social Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Programa Integral de Fortalecimiento Institucional Auditoría de Desempeño: 10 4 99001 07 1004 DS 037 Criterios de Selección Esta

Más detalles

AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004

AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004 CONTRALORÍA GENERAL IV LEGISLATURA AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004 AUDITORÍA: ADQUISICIONES DE BIENES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE LA ALDF No. DE AUDITORÍA: 01/04 Inadecuada integración

Más detalles

Objetivo. 3. Fundamentos respecto al Personal Académico y Administrativo 4 de la Universidad. Del perfil del responsable de Recursos Humanos 6

Objetivo. 3. Fundamentos respecto al Personal Académico y Administrativo 4 de la Universidad. Del perfil del responsable de Recursos Humanos 6 Índice de contenido Introducción. Objetivo. 3 Capítulo I Fundamentos respecto al Personal Académico y Administrativo 4 de la Universidad. Capítulo II Del perfil del responsable de Recursos Humanos 6 Capítulo

Más detalles

TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO

TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO Artículo 77. El asiento inicial, deberá registrarse el primero de enero del ejercicio fiscal que se

Más detalles

TABLA DE CONTENIDO. I. Introducción... 3. II. Antecedentes... 4. III. Marco normativo... 5. IV. Fines... 6. VI. Organigrama... 8. IX. Validación...

TABLA DE CONTENIDO. I. Introducción... 3. II. Antecedentes... 4. III. Marco normativo... 5. IV. Fines... 6. VI. Organigrama... 8. IX. Validación... ÁREA DE RECURSOS FINANCIEROS TABLA DE CONTENIDO I. Introducción... 3 II. Antecedentes... 4 III. Marco normativo... 5 IV. Fines... 6 V. Objetivos del manual... 7 VI. Organigrama... 8 VII. Jefe del... 9

Más detalles

(Edición Vespertina) DIARIO OFICIAL Viernes 14 de febrero de 2014

(Edición Vespertina) DIARIO OFICIAL Viernes 14 de febrero de 2014 (Edición Vespertina) DIARIO OFICIAL Viernes 14 de febrero de 2014 ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS LINEAMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO DEL SUBSIDIO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS PARA EL FORTALECIMIENTO

Más detalles

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA ACUERDO por el que se establecen los Lineamientos para la promoción y operación de la Contraloría Social en los programas federales de desarrollo social. Al margen un sello

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES

REGLAMENTO INTERNO DE LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES REGLAMENTO INTERNO DE LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1.- EI presente reglamento tiene por objeto establecer la organización

Más detalles

Fecha de Elaboración: 6 de mayo de 2015 Fecha de la última actualización: 5 de junio de 2015 PROCEDIMIENTOS

Fecha de Elaboración: 6 de mayo de 2015 Fecha de la última actualización: 5 de junio de 2015 PROCEDIMIENTOS AUDITOÍA SUEIO DE LA FEDEACIÓN AUDITOÍA ESECIAL DEL GASTO FEDEALIZADO Cuenta ública 2014 GUÍA DE AUDITOÍA UAA: Dirección General de Auditoría a los ecursos Federales Transferidos B Núm. de Auditoría: XXX/2014

Más detalles

Revisión de la Cuenta Pública 2009. SUBSEMUN: Principales Resultados. Auditoría Superior de la Federación

Revisión de la Cuenta Pública 2009. SUBSEMUN: Principales Resultados. Auditoría Superior de la Federación Revisión de la Cuenta Pública 2009 SUBSEMUN: Principales Resultados Actuación proactiva de la ASF La ASF tiene un enfoque proactivo en su actuación; busca apoyar que los fondos y programas cumplan cada

Más detalles

LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD.

LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD. LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD. CONSIDERANDO Que el Instituto Nacional de Medicina Genómica,

Más detalles

II.7.1.2.1. Secretaría de la Defensa Nacional Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-07100-06-1073. Criterios de Selección

II.7.1.2.1. Secretaría de la Defensa Nacional Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-07100-06-1073. Criterios de Selección Funciones de Gobierno II.7.1.2.1. Secretaría de la Defensa Nacional Iniciativa Mérida Auditoría Especial: 09-0-07100-06-1073 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios

Más detalles

Gobierno del Estado de Baja California Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance

Gobierno del Estado de Baja California Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Alcance Gobierno del Estado de Baja California Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 12-A-02000-14-0507 GF-003 Alcance EGRESOS Miles

Más detalles

Miércoles 27 de febrero de 2013 DIARIO OFICIAL (Décima Sección)

Miércoles 27 de febrero de 2013 DIARIO OFICIAL (Décima Sección) Miércoles 27 de febrero de 2013 DIARIO OFICIAL (Décima Sección) En ningún caso se podrán utilizar los recursos financieros asignados a las entidades, para el pago de prestaciones de carácter económico,

Más detalles

C O N S I D E R A N D O

C O N S I D E R A N D O Juan Ignacio Martín Solís, Secretario de Finanzas, Inversión y Administración, en ejercicio de las facultades conferidas por los artículos 80 y 100 de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato;

Más detalles

Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014)

Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014) Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014) CAPÍTULO PRIMERO Disposiciones Generales Artículo 1. El presente reglamento tiene por objeto establecer las bases del manejo presupuestal, financiero,

Más detalles

Martes 31 de marzo de 2015 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1

Martes 31 de marzo de 2015 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 Martes 31 de marzo de 2015 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 ANEXO II PROCEDIMIENTOS Y MÉTODOS NECESARIOS PARA LA REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES CUENTA PÚBLICA 2014 PROCEDIMIENTOS

Más detalles

CAPÍTULO I GENERALIDADES

CAPÍTULO I GENERALIDADES CONSIDERANDO Legislación universitaria Que la Universidad de Ciencias y Artes de Chiapas, no cuenta con un reglamento que norme las tarifas para la aplicación de viáticos y pasajes del personal académico

Más detalles

Criterios de Selección

Criterios de Selección Secretaría de la Defensa Nacional Contratación de Bienes y Servicios de la Comandancia de la Fuerza Aérea Mexicana Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 13-0-07100-02-0118 GB-101 Criterios de Selección

Más detalles

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 119,297.4 Muestra Auditada 104,942.8 Representatividad de la Muestra 88.0%

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 119,297.4 Muestra Auditada 104,942.8 Representatividad de la Muestra 88.0% Gasto Federalizado Gobierno del Estado de Aguascalientes Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal Auditoría Financiera y de Cumplimiento (con Enfoque

Más detalles

SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 21 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN... 22 3. ÁREAS REVISADAS...

Más detalles

Grupo Funcional Desarrollo Económico

Grupo Funcional Desarrollo Económico Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología Sistema Nacional de Investigadores y Redes Temáticas de Investigación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-1-3890X-02-0427 DE-228 Criterios de Selección Esta

Más detalles

Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario. Lineamientos para el manejo de recursos aplicables a partir del 1 de enero de 2014

Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario. Lineamientos para el manejo de recursos aplicables a partir del 1 de enero de 2014 1. Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario Lineamientos para el manejo de recursos aplicables a partir del 1 de enero de 2014 2 Octubre de 2013 Objetivo Con base en las atribuciones

Más detalles

XIII. XIV. XV. XVI. CONSIDERANDO

XIII. XIV. XV. XVI. CONSIDERANDO ACUERDO DE LA JUNTA GENERAL EJECUTIVA DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL POR EL QUE SE AUTORIZA DESTINAR LOS DIVIDENDOS OBTENIDOS POR LA BAJA SINIESTRALIDAD PARA INCREMENTAR EL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO:

Más detalles

Grupo Funcional Desarrollo Social

Grupo Funcional Desarrollo Social Grupo Funcional Desarrollo Social Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA Prevención y Atención de VIH/SIDA y Otras ITS Auditoría de Desempeño: 12-0-12K00-07-0505 DS-057 Criterios

Más detalles

Dicho importe representó el 90.5% del universo por 16,243,209.1 miles de pesos reportados en el Estado Analítico de Ingresos por el mismo concepto.

Dicho importe representó el 90.5% del universo por 16,243,209.1 miles de pesos reportados en el Estado Analítico de Ingresos por el mismo concepto. Secretaría de Hacienda y Crédito Público Intereses de Valores TESOFE Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 10 0 06100 02 0766 GB 045 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los

Más detalles

III.3 SUBDIRECCIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA Y FINANCIERA

III.3 SUBDIRECCIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA Y FINANCIERA III.3 SUBDIRECCIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA Y FINANCIERA Página 1 de 24 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC CONTENIDO Número Tema Página Hoja de aprobación 3 Organigrama de la Subdirección de Asistencia

Más detalles

REGLAMENTO DEL PRESUPUESTO EXPOSICION DE MOTIVOS 1 NOMBRE Y DEFINICION DEL UNIVERSO DE DISCURSO DEL REGLAMENTO

REGLAMENTO DEL PRESUPUESTO EXPOSICION DE MOTIVOS 1 NOMBRE Y DEFINICION DEL UNIVERSO DE DISCURSO DEL REGLAMENTO REGLAMENTO DEL PRESUPUESTO EXPOSICION DE MOTIVOS 1 NOMBRE Y DEFINICION DEL UNIVERSO DE DISCURSO DEL REGLAMENTO Uno de los objetivos fundamentales en la elaboración del presente Reglamento fue definir su

Más detalles

Secretaría de Economía Fomento Empresarial Auditoría de Desempeño: 12-0-10100-07-0265 DE-082

Secretaría de Economía Fomento Empresarial Auditoría de Desempeño: 12-0-10100-07-0265 DE-082 Secretaría de Economía Fomento Empresarial Auditoría de Desempeño: 12-0-10100-07-0265 DE-082 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos

Más detalles

CONTROL INTERNO MUNICIPAL. Derechos Reservados: Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz

CONTROL INTERNO MUNICIPAL. Derechos Reservados: Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz CONTROL INTERNO MUNICIPAL EL CONTROL INTERNO El Control Interno en la Administración Pública, es considerado como una de las principales herramientas que coadyuvan para el logro de objetivos y metas encaminadas

Más detalles

REGLAMENTO DE COOPERACIÓN Y MOVILIDAD ACADÉMICA DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE QUERÉTARO. Exposición de motivos

REGLAMENTO DE COOPERACIÓN Y MOVILIDAD ACADÉMICA DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE QUERÉTARO. Exposición de motivos REGLAMENTO DE COOPERACIÓN Y MOVILIDAD ACADÉMICA DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE QUERÉTARO Exposición de motivos Primero.- Que la cooperación entre instituciones de educación superior es hoy un elemento estratégico

Más detalles

Grupo Funcional Desarrollo Social

Grupo Funcional Desarrollo Social Grupo Funcional Desarrollo Social Instituto Mexicano del Seguro Social Gestión Financiera del Sistema Nacional de Tiendas del IMSS Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 14-1-00GYR-02-0231 DS-086 Criterios

Más detalles

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 2 2. MOTIVACIÓN... 2 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 3 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

ANEXO IV CONCEPTOS DE GASTO 2011

ANEXO IV CONCEPTOS DE GASTO 2011 Entidad Federativa: ANEXO IV CONCEPTOS DE GASTO 2011 A. RECURSOS LÍQUIDOS A TRANSFERIR EN EL EJERCICIO 2011 De conformidad con el artículo 77 bis 15 de la Ley General de Salud (LGS), el Gobierno Federal

Más detalles

SEGUNDA SECCION PODER LEGISLATIVO AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION

SEGUNDA SECCION PODER LEGISLATIVO AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION Lunes 31 de marzo de 2014 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 SEGUNDA SECCION PODER LEGISLATIVO AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION ACUERDO por el que se publican las Reglas de Operación del Programa para

Más detalles

1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojan fortalezas y debilidades en la

1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojan fortalezas y debilidades en la Gobierno del Distrito Federal Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa. Gobierno del Distrito Federal Auditoría

Más detalles

COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006

COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006 ANEXO 13 I. ANTECEDENTES COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006 En cumplimiento al Decreto 232

Más detalles

CONVENIO DE COORDINACION Y COLABORACION QUE CELEBRAN LA CAMARA DE DIPUTADOS DEL H.P.C. ARTURO GONZÁLEZ DE ARAGON O.P.C. MANUEL VEGA ZEPEDA,

CONVENIO DE COORDINACION Y COLABORACION QUE CELEBRAN LA CAMARA DE DIPUTADOS DEL H.P.C. ARTURO GONZÁLEZ DE ARAGON O.P.C. MANUEL VEGA ZEPEDA, CONVENIO DE COORDINACION Y COLABORACION QUE CELEBRAN LA CAMARA DE DIPUTADOS DEL H. CONGRESO DE LA UNION, POR CONDUCTO DE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, EN LO SUBSECUENTE "LA AUDITORIA SUPERIOR",

Más detalles

LINEAMIENTOS DEL MANEJO, CONTROL Y REGISTRO DE LOS FONDOS DE RESERVA PARA CONTINGENCIAS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PONIENTE

LINEAMIENTOS DEL MANEJO, CONTROL Y REGISTRO DE LOS FONDOS DE RESERVA PARA CONTINGENCIAS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PONIENTE LINEAMIENTOS DEL MANEJO, CONTROL Y REGISTRO DE LOS FONDOS DE RESERVA PARA CONTINGENCIAS DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PONIENTE 1 LA JUNTA DE GOBIERNO DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PONIENTE, CON

Más detalles

C. PRESIDENTE DEL CONGRESO DEL ESTADO. P R E S E N T E.

C. PRESIDENTE DEL CONGRESO DEL ESTADO. P R E S E N T E. C. PRESIDENTE DEL CONGRESO DEL ESTADO. P R E S E N T E. A esta Comisión de Hacienda y Fiscalización le fue turnado para su estudio y dictamen, el informe de resultados de la revisión practicada por el

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA

REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA Publicado en el Periódico Oficial No. 52, del 13 de noviembre de 2015, sección II, tomo CXXII. TITULO PRIMERO NATURALEZA DE LA TESORERÍA

Más detalles

Secretaría de Hacienda y Crédito Público Asignación de Recursos para Inversiones Físicas Auditoría Especial: 10 0 06100 06 1161 GB 032

Secretaría de Hacienda y Crédito Público Asignación de Recursos para Inversiones Físicas Auditoría Especial: 10 0 06100 06 1161 GB 032 Secretaría de Hacienda y Crédito Público Asignación de Recursos para Inversiones Físicas Auditoría Especial: 10 0 06100 06 1161 GB 032 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los

Más detalles

Criterios de Selección

Criterios de Selección Pemex-Exploración y Producción Ejecución de las Obras Relacionadas con el Desarrollo de Infraestructura y Mantenimiento de Campos de Gas No Asociado en el Activo Integral Burgos en el Bloque Pirineo Auditoría

Más detalles

ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS NORMAS Y METODOLOGÍA PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS MOMENTOS CONTABLES DE LOS EGRESOS ANTECEDENTES

ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS NORMAS Y METODOLOGÍA PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS MOMENTOS CONTABLES DE LOS EGRESOS ANTECEDENTES PROYECTO DE ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS NORMAS Y METODOLOGÍA PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS MOMENTOS CONTABLES DE LOS EGRESOS ANTECEDENTES El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial

Más detalles

V. GASTO FEDERALIZADO V.7. RAMO GENERAL 33. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS (FAETA) V.7.1. Marco de Referencia

V. GASTO FEDERALIZADO V.7. RAMO GENERAL 33. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS (FAETA) V.7.1. Marco de Referencia V. GASTO FEDERALIZADO V.7. RAMO GENERAL 33. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS (FAETA) V.7.1. Marco de Referencia Antecedentes La iniciativa del Decreto por el que se adiciona

Más detalles

Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo

Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo NOTA INFORMATIVA notacefp / 067 / 2014 noviembre 14, 2014 Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo Introducción Con la reforma al Artículo 3 de la Constitución Política de los

Más detalles