ULTIMAS TENDENCIAS EN EL MOVIMIENTO TRANSFRONTERIZO DE MERCANCÍA ILÍCITA. Mª Teresa Ibáñez Oroz

Transcripción

1 ULTIMAS TENDENCIAS EN EL MOVIMIENTO TRANSFRONTERIZO DE MERCANCÍA ILÍCITA Mª Teresa Ibáñez Oroz COSTA RICA 16 y 17 DE OCTUBRE DE 2013

2 VULNERACIÓN DE LOS DERECHOS DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL LA ACTUACIÓN DE LA ADUANA ESPAÑOLA SE ENMARCA DENTRO DEL MARCO NORMATIVO COMUNITARIO VIGENTE CON EL FIN DE EVITAR DESVÍOS COMERCIALES Y FALSEAMIENTO DE LA COMPETENCIA INSTRUMENTOS DE CONTROL CIRCUITO VERDE UTILIZACIÓN INTENSIVA DEL SISTEMA DE ANÁLISIS DE RIESGO CIRCUITO NARANJA CIRCUITO ROJO UTILIZACIÓN DE FILTROS INFORMÁTICOS Mª Teresa Ibáñez Oroz

3 FASES DE ACTUACION EN LA INCAUTACION DE MERCANCIAS FALSIFICADAS Acción 1: Retenciones en recinto de mercancías peligrosas para los consumidores o la sociedad Acción 2: Control en destino de mercancías de ilícito comercio Acción 3: Control a posteriori Acción 4: Controles en destino de marcas falsas

4 GESTIÓN DE RIESGOS QUÉ ES EL RIESGO? LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN EVENTO, CON CIERTAS CONSECUENCIAS QUÉ ES LA GESTIÓN DE RIESGOS? LA ADMINISTRACIÓN EFICIENTE DE LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN HECHO IRREGULAR Y LA MANERA DE REDUCIRLO, EJERCIENDO CONTROL SOBRE ÉL Mª Teresa Ibáñez Oroz

5 ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE ANÁLISIS DE RIESGO RECOGIDA DE INFORMACIÓN: a través de las bases de datos nacionales e internacionales ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN DISPONIBLE Y ELABORACIÓN DE LOS CRITERIOS DE SELECCIÓN APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS SELECCIONADOS EN LAS DIFERENTES ADUANAS EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS Mª Teresa Ibáñez Oroz

6 CRITERIOS DE RIESGO MERCANCÍAS PROCEDIMIENTOS ORIGEN VALOR TIPO DE MERCANCIA DESPACHOS A LIBRE PRACTICA CON INCLUSIÓN EN DDA OPERADORES ANTECEDENTES Importadores Operadores intermediarios NUEVOS OPERADORES ACTIVIDAD ECONÓMICA Mª Teresa Ibáñez Oroz

7 NOVEDADES Declaración Sumaria de Entrada Aviso de llegada Declaración sumaria de depósito temporal Contenido, plazos y declarante. Análisis de Riesgos de Seguridad y Protección COMÚN. Comunicación ente EM. Desvíos internacionales. Mª Teresa Ibáñez Oroz

8 DECLARACIÓN SUMARIA QUÉ ES? ART CAC PLAZOS PRESENTACIÓ N ART. 43 CAC QUIÉN LA PRESENTA? ART CAC FORMA DE PRESENTACIÓ ART CAC ARTÍCULO RACA Mª Teresa Ibáñez Oroz

9 DECLARACIÓN SUMARIA: CONTENIDO IDENTIFICACIÓN DE LA ADUANA DE PRESENTACIÓN IDENTIFICACIÓN DEL MEDIO DE TRANSPORTE PUERTO O AEROPUERTO DE ORIGEN, DE CARGA, DE PROCEDENCIA ANTERIOR DATOS REFERENTES A LA MERCANCÍA SITUACIÓN ADUANERA UBICACIÓN NIF DEL CONSIGNATARIO - DESCRIPCIÓN SOMERA - NÚMERO Y TIPO DE BULTOS - MASA BRUTA LUGAR, FECHA, FIRMA Y SELLO NIF Mª Teresa Ibáñez Oroz

10 ANÁLISIS DE RIESGO EN LA DECLARACIÓN SUMARIA DECLARACIÓN SUMARIA PERMITE CONOCER TODA LA MERCANCÍA QUE SE MUEVE EN LA ADUANA (Carácter previo declaración) MENOS ESPECIFICACIÓN QUE EL DUA NIVEL CENTRAL ORIGEN 1º PARTIDA 2º (De menor a mayor riesgo) CONSIGNATARIO 3º CIRCUITO VERDE CIRCUITO ROJO CIRCUITO NARANJA Mª Teresa Ibáñez Oroz

11 DATOS DECLARACIÓN SUMARIA PRESENTACIÓN DECLARACIÓN SUMARIA E J E M P L O DECLARACIÓN: Cajas bisuteria CONSIGNATARIO FALSO CON DECLARACIÓN MANIPULADA EN PAPEL CIRCUITO ROJO PESO: Kgs. ORIGEN: China CIRCUITO AFECTADO: Rojo Mª Teresa Ibáñez Oroz

12 RESULTADOS OBTENIDOS EN ESTA DECLARACIÓN SUMARIA RECONOCIMIENTO FÍSICO DE UNIDAD DE ANÁLISIS DE RIESGO RELOJES FALSIFICADOS RETENCIÓN DE LA MERCANCÍA INICIACIÓN DEL PROCEDIMIENTO Mª Teresa Ibáñez Oroz

13 DECLARACIÓN SUMARIA CONEXIÓN DOCUMENTOS/FILTRO D.U.A. FILTROS - VALIDA Circuito Circuito Circuito rojo naranja verde TARIC GARANTÍAS DATOS SUMARIAS - LIQUIDACIÓN AUTOMÁTICA SITUACIÓN PTE. DESPACHO DESPACHO DUAS SITUACIÓN PTE. CONTRACCIÓN CONTABILIDAD CONTRACCIÓN Mª Teresa Ibáñez Oroz

14 FILTROS FINALIDAD: CLASIFICAR LAS DECLARACIONES EN FUNCIÓN DE DETERMINADOS VALORES CONTENIDOS EN LAS MISMAS TIPOS: EXPORTACIÓN IMPORTACIÓN SUBJETIVOS OBJETIVOS Mª Teresa Ibáñez Oroz

15 FILTROS CIRCUITO VERDE NO HAY ASIGNACIÓN DE FILTROS ESPECÍFICOS: RESIDUAL, LEVANTE AUTOMÁTICO CIRCUITO NARANJA AFECTACIÓN DE FILTROS SUBJETIVOS Y OBJETIVOS: IMPLICA RECONOCIMIENTO DE LOS DOCUMENTOS APORTADOS EN EL DESPACHO CIRCUITO ROJO AFECTACIÓN DE FILTROS SUBJETIVOS: IMPLICA EL RECONOCIMIENTO DOCUMENTAL Y FÍSICO DE LA MERCANCÍA CIRCUITO PREDOMINANTE: (DEFINITIVO) POR SU CARÁCTER RESTRICTIVO Mª Teresa Ibáñez Oroz

16 FILTROS O B J E T I V O S ÁMBITO: NACIONAL HACEN REFERENCIA A MEDIDAS TARIC TIENEN EN CUENTA DISPOSICIONES NACIONALES Y COMUNITARIA DIRECCIONA DECLARACIÓN A CIRCUITO NARANJA TIENEN EN CUENTA TIPO DE MERCANCÍA (P.E.) PAÍS DE ORIGEN Mª Teresa Ibáñez Oroz

17 FILTROS S U B J E T I V O S MANTENIMIENTO CENTRALIZADO ÁMBITO DE APLICACIÓN: CENTRAL (EXCEPCIONALMENTE TERRITORIAL) AFECTAN A PARTIDAS DENTRO DE UNA DECLARACION SE BASAN SEGÚN DATOS DEL DEPARTAMENTO DE ADUANAS DE LAS ADUANAS ALERTAS COMUNITARIAS Y NACIONALES DENUNCIAS PROBADAS DE PARTICULARES Mª Teresa Ibáñez Oroz

18 FILTROS S U B J E T I V O S UTILIZAN DISTINTOS PARÁMETROS DE SELECCIÓN:UNAS VECES COMO ÚNICO ATRIBUTO, OTRAS CON LA COMBINACIÓN DE UNO O VARIOS Juan Español Español NIF POSICIÓN ESTADÍSTICA DECLARANTE PAÍS ORIGEN - DESTINO RÉGIMEN ECONÓMICO VALOR Mª Teresa Ibáñez Oroz

19 FILTROS CONTROL DE ALEATORIEDAD FINALIDAD: QUE EL DECLARANTE NO CONOZCA DE ANTEMANO, CIRCUITO NI ACTUARIO ASIGNADOS A 1)CONFIGURACIÓN DEL PROPIO FILTRO SE ESTABLECE EN EL MOMENTO DE SU CREACIÓN EL % DE DOC. A UN CIRCUITO 75% - N 25% - R TRES 2)A NIVEL DE RECINTO CAMBIO AUTOMÁTICO DEL CIRCUITO INICIAL EN BASE AL % ALEATORIEDAD PERFILADO POR EL ADMDOR DE LA ADUANA NIVELES 3)ALEATORIEDAD DEL ACTUARIO DESPACHANTE (DENTRO PERFILES DESPACHO) Mª Teresa Ibáñez Oroz

20 ACTUACIONES ADUANAS ES EN ESTE MOMENTO DEL PROCEDIMIENTO CUANDO DEBEMOS EFECTUAR LA COMUNICACIÓN DE RETENCIÓN DE LA MERCANCÍA AL IMPORTADOR, COMUNICANDO LOS PLAZOS DE ESTA RETENCIÓN. MARCAS

21 ACTUACIONES TITULARES LOS TITULARES DE LOS DERECHOS DEBEN MANTENER UNA RELACIÓN MÁS COOPERANTE CON LA ADMINISTRACIÓN. NO DEBEN UTILIZARNOS EN SU PROPIO BENEFICIO RETENIENDO LAMERCANCÍA, AÚN A SABIENDAS DE QUE ESA MERCANCÍA PUEDE SER AUTÉNTICA. ESTAS SITUACIONES SE PRODUCEN BÁSICAMENTE CUANDO ESTAMOS ANTE DERECHOS DE PATENTE, YA QUE PARA LAS ADUANAS ES MUY DIFÍCIL LLEGAR A SABER SI SE TRATA DE PRODUCTOS FALSIFICADOS.

22 ACTUACIONES TITULARES LOS TITULARES DEBEN ULTIMAR CORRECTAMENTE LOS PROCEDIMIENTOS: CUANDO OPTEN POR EL PROCEDIMIENTO SIMPLIFICADO DEL ART. 11 DEL REGLAMENTO 1383/2003, DEBEN PROCEDER A LA DESTRUCCIÓN DE LA MERCANCÍA. LA DEMORA EN ESTA DESTRUCCIÓN HACE QUE LAS MERCANCÍAS SE ACUMULEN INNECESARIAMENTE EN LOS ALMACENES.

23 CONTROL A POSTERIORI (ART 78 RGTO 2913/92 CEE) DENTRO DE LOS CONTROLES QUE SE EFECTÚAN EN LA ADUANA DE MADRID, SE HA CREADO UN SERVICIO QUE SE ENCARGA DEL CONTROL DE MERCANCÍAS DESPACHADOS EN DOCUMENTOS DE IMPORTACIÓN CUYO CIRCUITO ASIGNADO HA SIDO VERDE Y EN CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES NARANJA La operativa de funcionamiento de esta unidad se basa en investigar sobre los datos obrantes en esta Unidad, lo que permite detectar aquellos tránsitos que, procedentes de una aduana marítima, se despachan en aduanas interiores y que tienen perfiles de riesgo tales como: Importador: Partícipe en distintas sociedades Declarante Tipo de mercancía Incongruencia entre el lugar declarado de descarga de la mercancía y lugar real de la descarga País de origen Valor

24 CONTENEDOR MSKU Dentro de las investigaciones efectuadas por la unidad de intervención inmediata respecto de los despachos efectuados por los recintos aduaneros se pudo detectar el día el tránsito referenciado cuyo destino era la Aduana de Guadalajara del contenedor MISKU , el cual cumplía los perfiles establecidos para que contuviera una mercancía susceptible de ser ilícita EXPEDIDOR DEL TRÁNSITO: OPERADOR LOGÍSTICO S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO MANUEL ESPAÑA CONSTA CON ANTECEDENTES EN ESTA UNIDAD DE REALIZAR IMPORTACIONES FRAUDULENTAS DESTINATARIO DEL TRÁNSITO: EMPRESA S.A. ADT DEL RECINTO ADUANERO DE GUADALAJARA

25 CONTENEDOR MSKU DIRECCIÓN PARA EL DESPACHO DE CONTENEDOR EMPRESA S.A. Avenida de España s/n Madrid DIRECCIÓN DE DESCARGA DEL CONTENEDOR EMPRESA S.L. Avenida de España, s/n MADRID TLF:

26 CONTENEDOR MSKU EMPRESA EXP. CO. LT EMPRESA S.L.U. DECLARANTE: EMPRESA S.L.

27 CONTENEDOR MSKU EL EXPEDIDOR DEL TRÁNSITO Y DECLARANTE DEL DUA (EMPRESA XXX) ES PERSONA QUE SE TIENE CONSTANCIA DE HABER PARTICIPADO EN VARIOS FRAUDES 2. EL LUGAR DE DESCARGA Y PERSONA DESTINATARIA DE LA MERCANCÍA NO SE CORRESPONDE CON LA DECLARADA EN EL DUA PRESENTADO. 3. EL ADMINISTRADOR DE LA SOCIEDAD EMPRESA S.L.U. ES MANUEL ESPAÑA, PERSONA QUE YA FUE INVESTIGADA POR ESTA UNIDAD Y QUE SE REALIZÓ INFORME SOBRE EMPRESA S.L.U.

28 CONTROL A POSTERIORI (Art 78 Rgto 2913/92 CEE) RESULTADO DE LA OPERACIÓN Se encontraron prendas con siete marcas falsas (en el DUA declararon ). La valoración según las marcas es de

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30 CONTROL EN DESTINO DE MARCAS FALSAS

31 OPERACIÓN : CONTROL EN DESTINO DE MARCAS FALSAS BUSCAMOS ALMACENES DE MARCAS FALSAS Ir mas allá de la detección en la aduana

32 OPERACIÓN : CONTROL EN DESTINO DE MARCAS FALSAS Plan Coordinado con la Guardia Civil Selección: unidad de análisis y selección de la sgo En la selección colaboran: las unidades de análisis de riesgo y los funcionarios de despacho El administrador permitirá la salida del contenedor Seguimientos coordinados desde la sgo: coordinador de la operación liebre

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34 OPERACIÓN : CONTROL EN DESTINO DE MARCAS FALSAS Los funcionarios que participen en la operación deberán observar la uniformidadadecuada Se deberán grabar en video y elaborar reportajes gráficos de cuantas actuaciones de interés se realicen

35 Ruegos y preguntas

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