UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2017

Transcripción

1 ACTIVO CIRCULANTE UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2017 Caja 317,342, Bancos 16,502,438, Bancos - AMI- 4,846,732, Inversiones Temporales 1,586,702, Recursos en Custodia Temporal 53,783, Recursos en Custodia Temporal-AMI- 11,749, Cuentas Por Cobrar 253,285, Cuentas Por Cobrar- AMI- 152,562, Estimación para Cuentas Incobrables -52,228, Cuentas en Cobro Judicial 32,744, Inventario, Existencias en Almacenes 3,825,291, Inventario, Existencias en Almacenes-AMI- 2,933, Productos en Proceso Libros y Formulario 421,935, Mercancías en Consignación 5,012, Control Especial Fondo Educación 39,258,943, Control Crédito BIRF No CR- AMI- 12,121,962, Gastos Pagados por Anticipado 378,040, TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 79,719,234, ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3, Biblioteca 479,295, Depreciación Acumulada Biblioteca -214,442, Mobiliario Maquinaria y Equipos 10,643,091, Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -5,643,245, Mobiliario, Maquinaria y Equipos AMI 1,455,033, Depreciación Acumulada Mobiliario, Maquinaria y Equipo -200,678, Software Adquirido 324,430, Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -219,288, Edificios e Instalaciones 4,662,878, Depreciación Acumulada de Edificios -812,154, Inversiones en Propiedades Arrendadas 106,715, Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -99,744, Terrenos 989,414, TOTAL ACTIVO FIJO 11,471,308, OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 662,700, Obras en Construcción-AMI- 2,324,813, Desarrollo de Sistemas 199,962, Depósitos Pagados En Garantía 22,330, Depósitos Judiciales 798, Obras de Arte 742, Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 731,780, Juicios Pendientes Casos -INS- 2,945, TOTAL OTROS ACTIVOS 3,946,072, T O T A L A C T I V O S 95,136,615,942.90

2 PASIVOS UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA BALANCE GENERAL (EN COLONES) Enero 2017 PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar 321,892, Cuentas Por Pagar- AMI- 125,027, Retenciones Por Pagar 2,344,826, Ingresos Diferidos 39,270,909, Ingresos Diferidos- Proyectos - AMI 12,121,962, Provisión Pago de Aguinaldo 674,547, TOTAL PASIVO CIRCULANTE 54,859,166, PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 0.00 TOTAL PASIVO FIJO 0.00 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 24,313, Depósitos Recibidos en Garantía 89,163, TOTAL OTROS PASIVOS 113,476, T O T A L P A S I V O S 54,972,643, CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5,273, Superávit Ganado 28,057,908, Superávit Ganado - AMI- 5,406,676, Superávit Donado 238,206, U T I L I D A D D E L P E R I O D O - AMI- 3,261,406, U T I L I D A D D E L P E R I O D O 3,194,501, T O T A L C A P I T A L 40,163,972, T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 95,136,615, MAG. Carlos Chaves Quesada

3 BALANCE GENERAL COMPARATIVO Enero Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2017 TOTAL ABSOLUTA ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Caja 305,385, ,342, ,956, Bancos 13,079,644, ,502,438, ,422,793, Bancos -AMI- 920,782, ,846,732, ,925,949, Inversiones Temporales 1,555,182, ,586,702, ,520, Recursos en Custodia Temporal 15,115, ,783, ,667, Recursos en Custodia Temporal- AMI- 17,147, ,749, ,397, Cuentas Por Cobrar 164,691, ,285, ,594, Cuentas Por Cobrar- AMI ,562, ,562, Estimación para Cuentas Incobrables -35,112, ,228, ,115, Cuentas en Cobro Judicial 28,242, ,744, ,502, Intereses Acumulados Por Cobrar 14,394, ,394, Inventario, Existencias en Almacenes 3,452,774, ,825,291, ,516, Inventario, Existencias en Almacenes-AMI- 3,552, ,933, , Productos en Proceso Libros y Formulario 322,602, ,935, ,333, Mercancías en Consignación 5,638, ,012, , Mercancías en Tránsito 11,464, ,464, Control Especial Fondo Educación 36,571,487, ,258,943, ,687,455, Control Crédito BIRF No CR-AMI 7,589,318, ,121,962, ,532,644, Gastos Pagados por Anticipado 470,154, ,040, ,113, TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 64,492,467, ,719,234, ,226,767, ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3, , Biblioteca 439,590, ,295, ,705, Depreciación Acumulada Biblioteca -188,511, ,442, ,931, Mobiliario Maquinaria y Equipos 10,223,098, ,643,091, ,993, Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -5,131,805, ,643,245, ,440, Mobiliario,Maquinaria y Equipos - AMI- 858,764, ,455,033, ,269, Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -40,638, ,678, ,040, Software Adquirido 327,058, ,430, ,628, Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -184,884, ,288, ,404, Edificios e Instalaciones 4,599,628, ,662,878, ,250, Depreciación Acumulada de Edificios -730,421, ,154, ,733, Inversiones en Propiedades Arrendadas 107,155, ,715, , Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -94,099, ,744, ,645, Terrenos 989,414, ,414, TOTAL ACTIVO FIJO 11,174,352, ,471,308, ,955, OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 322,532, ,700, ,167, Obras en Construcción-AMI- 125,532, ,324,813, ,199,280, , Depósitos Pagados En Garantía 19,667, ,330, ,663, Desarrollo de Sistemas ,962, ,962, Depósitos Judiciales 798, , Obras de Arte 742, , Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 688,233, ,780, ,546, Juicios Pendientes Casos-INS- 2,945, ,945, TOTAL OTROS ACTIVOS 1,160,452, ,946,072, ,785,620, T O T A L A C T I V O S 76,827,272, ,136,615, ,309,343,

4 BALANCE GENERAL COMPARATIVO Enero Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2017 TOTAL ABSOLUTA PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar 359,322, ,892, ,429, Cuentas por Pagar- AMI- 97,760, ,027, ,266, Planillas Por Pagar 1,787, ,787, Retenciones Por Pagar 2,249,330, ,344,826, ,496, Retenciones Por Pagar AMI 2,290, ,290, Ingresos Diferidos 36,580,560, ,270,909, ,690,349, Ingresos Diferidos - Proyectos - AMI 7,589,318, ,121,962, ,532,644, Provisión Pago de Aguinaldo 634,566, ,547, ,981, TOTAL PASIVO CIRCULANTE 47,514,936, ,859,166, ,344,230, PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo TOTAL PASIVO FIJO OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 24,313, ,313, Depósitos Recibidos en Garantía 97,139, ,163, ,976, TOTAL OTROS PASIVOS 121,453, ,476, ,976, T O T A L P A S I V O S 47,636,389, ,972,643, ,336,253, CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5,273, ,273, Superávit Ganado 24,580,944, ,057,908, ,476,964, Superávit Ganado -AMI- 1,807,594, ,406,676, ,599,081, Superávit Donado 238,206, ,206, Utilidad del Período 2,558,862, ,455,908, ,897,045, T O T A L C A P I T A L 29,190,882, ,163,972, ,973,090, T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 76,827,272, ,136,615, ,309,343, MAG. Carlos Chaves Quesada

5 ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de Enero al 31 de Enero 2017 INGRESOS Derechos y Tasas Administrativas 3,007,258, Otros Derechos 69,689, Transferencias Corrientes 6,826,513, Transferencias -Proyectos AMI- 3,288,180, Impuesto de Timbres 3,787, Venta de Bienes 43,612, Venta de Servicios 266,476, Renta de Factores Productivos y Finan. 110,974, Renta de Factores Productivos y Finan.-AMI- 6,350, Multas y Remates 51, Ingresos de Capital 664, Otros Ingresos No Tributarios 281,308, T O T A L I N G R E S O S 13,904,868, GASTOS Servicios Personales 5,712,786, Servicios Personales -AMI- 17,295, Servicios Generales 29,481, Materiales y Suministros 23,335, Depreciaciones y Amortizaciones 72,431, Depreciaciones y Amortizaciones-AMI 15,829, Becas a Estudiantes 1,103,861, Descuentos Sobre Ventas 5,550, Gastos de Ventas 25,941, Costo de la Mercaderìa Vendida 21,644, Costo de Libros de Matrícula. 281,538, Gastos Financieros 61,116, Otros Gastos Operativos 78,148, T O T A L G A S T O S 7,448,960, UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 6,455,908, MAG. Carlos Chaves Quesada

6 INGRESOS UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Enero Enero 2017 Enero PORC. Enero PORC. DIFERENCIA PORC TOTAL 2017 TOTAL ABSOLUTA Derechos y Tasas Administrativas 2,557,584, ,007,258, ,673, Otros Derechos 66,777, ,689, ,912, Transferencias Corrientes 6,291,767, ,826,513, ,745, Transferencias -Proyectos AMI ,288,180, ,288,180, Impuesto de Timbres 257, ,787, ,530, , Venta de Bienes 36,921, ,612, ,691, Venta de Servicios 515,483, ,476, ,006, Renta de Factores Productivos y Finan. 42,704, ,974, ,269, Renta de Factores Productivos y Finan. -AMI- 1,795, ,350, ,555, Multas y Remates 91, , , Ingresos de Capital 264, , , Otros Ingresos No Tributarios 23,817, ,308, ,490, , Otros Ingresos No Tributarios -AMI- 574, , T O T A L I N G R E S O S 9,538,040, ,904,868, ,366,828, GASTOS Servicios Personales 5,456,193, ,712,786, ,593, Servicios Personales-AMI- 15,609, ,295, ,685, Servicios Generales 75,601, ,481, ,119, Materiales y Suministros 42,740, ,335, ,404, Materiales y Suministros-AMI- 1,732, ,732, Depreciaciones y Amortizaciones 73,641, ,431, ,210, Depreciaciones y Amortizaciones-AMI- 6,684, ,829, ,145, Becas a Estudiantes 883,108, ,103,861, ,752, Descuentos sobre Ventas 5,598, ,550, , Gastos de Ventas 4,050, ,941, ,890, Costo de la Mercaderìa Vendida 26,450, ,644, ,805, Costo de Libros de Matrícula. 221,895, ,538, ,642, Gastos Financieros 82,108, ,116, ,992, Gastos Financieros-AMI- 850, , Otros Gastos Operativos 82,912, ,148, ,764, T O T A L G A S T O S 6,979,177, ,448,960, ,782, UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 2,558,862, ,455,908, ,897,045, MAG. Carlos Chaves Quesada

7 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Enero 2016 a Enero 2017 FUENTES DE EFECTIVO DIFERENCIA FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA 3,897,045, CARGOS O CREDITOS A OPER. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 17,115, (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 25,931, (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 511,440, (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq.-AMI- 160,040, (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 34,404, (+) Depreciación Acumulada de Edificios 81,733, (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 5,645, (+) Cuentas de Orden Deudoras 373,563, (-) Cuentas de Orden Acredoras 373,563, EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 4,733,354, FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Intereses Acumulados por Cobrar 14,394, Inventario, Existencias en Almacenes -AMI- 618, Mercancías en Consignación 625, Mercancías en Tránsito 11,464, Gastos Pagados Por Anticipado 92,113, Software Adquirido 2,628, Inversiones en Propiedades Arrendadas 440, Cuentas por Pagar-AMI- 27,266, Retenciones Por Pagar 95,496, Ingresos Diferidos 2,690,349, Ingresos Diferidos - AMI- 4,532,644, Provisión Pago de Aguinaldo 39,981, Superavit Ganado 3,476,964, TOTAL DE OTRAS FUENTES 14,584,068, TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 19,317,423, APLICACIONES DE EFECTIVO Inversiones Temporales 31,520, Cuentas Por Cobrar 88,594, Cuentas Por Cobrar-AMI- 152,562, Cuentas en Cobro Judicial 4,502, Inventario,Existencias en Almacenes 372,516, Productos en Proceso Libros y Formularios 99,333, Control Especial Fondo Educación 2,687,455, Control Crédito BIRF No CR-AMI- 4,532,644, Biblioteca 39,705, Mobiliario Maquinaria y Equipos 419,993, Mobiliario Maquinaria y Equipos-AMI- 596,269, Edificios e Instalaciones 63,250, Obras en Construcción 340,167, Obras en Construcción-AMI- 2,199,280, Depósitos Pagados en Garantía 2,663, Desarrollo de Sistemas 199,962, Fondo Para el Pago Auxilio de Cesantía 43,546, Cuentas Por Pagar 37,429, Planilla Por Pagar 1,787, Retenciones Por Pagar- AMI- 2,290, Depósitos Recibidos en Garantía 7,976, TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 11,923,453, INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 7,393,969, MAG Carlos Chaves Quesada

8 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Enero 2016 a Enero 217 FUENTES DE EFECTIVO Enero 2016 Enero 2017 DIFERENCIA FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA 2,558,862, ,455,908, ,897,045, CARGOS O CREDITOS A OPER. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 35,112, ,228, ,115, (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 188,511, ,442, ,931, (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 5,131,805, ,643,245, ,440, (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq.-AMI- 40,638, ,678, ,040, (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 184,884, ,288, ,404, (+) Depreciación Acumulada de Edificios 730,421, ,154, ,733, (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 94,099, ,744, ,645, (+) Cuentas de Orden Deudoras 902,086, ,275,649, ,563, (-) Cuentas de Orden Acredoras 902,086, ,275,649, ,563, EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 8,964,335, ,697,690, ,733,354, FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Intereses Acumulados por Cobrar 14,394, ,394, Inventario, Existencias en Almacenes -AMI- 3,552, ,933, , Mercancías en Consignación 5,638, ,012, , Mercancías en Tránsito 11,464, ,464, Gastos Pagados Por Anticipado 470,154, ,040, ,113, Software Adquirido 327,058, ,430, ,628, Inversiones en Propiedades Arrendadas 107,155, ,715, , Cuentas por Pagar-AMI- 97,760, ,027, ,266, Retenciones Por Pagar 2,249,330, ,344,826, ,496, Ingresos Diferidos 36,580,560, ,270,909, ,690,349, Ingresos Diferidos - AMI- 7,589,318, ,121,962, ,532,644, Provisión Pago de Aguinaldo 634,566, ,547, ,981, Superavit Ganado 24,580,944, ,057,908, ,476,964, Superávit Ganado -AMI- 1,807,594, ,406,676, ,599,081, TOTAL DE OTRAS FUENTES 74,479,494, ,818,991, ,584,068, TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 83,443,830, ,516,682, ,317,423, APLICACIONES DE EFECTIVO Inversiones Temporales 1,555,182, ,586,702, ,520, Cuentas Por Cobrar 164,691, ,285, ,594, Cuentas Por Cobrar-AMI ,562, ,562, Cuentas en Cobro Judicial 28,242, ,744, ,502, Inventario,Existencias en Almacenes 3,452,774, ,825,291, ,516, Productos en Proceso Libros y Formularios 322,602, ,935, ,333, Control Especial Fondo Educación 36,571,487, ,258,943, ,687,455, Control Crédito BIRF No CR-AMI- 7,589,318, ,121,962, ,532,644, Biblioteca 439,590, ,295, ,705, Mobiliario Maquinaria y Equipos 10,223,098, ,643,091, ,993, Mobiliario Maquinaria y Equipos-AMI- 858,764, ,455,033, ,269, Edificios e Instalaciones 4,599,628, ,662,878, ,250, Obras en Construcción 322,532, ,700, ,167, Obras en Construcción-AMI- 125,532, ,324,813, ,199,280, Depósitos Pagados en Garantía 19,667, ,330, ,663, Desarrollo de Sistemas ,962, ,962, Fondo Para el Pago Auxilio de Cesantía 688,233, ,780, ,546, Cuentas Por Pagar 359,322, ,892, ,429, Planilla Por Pagar 1,787, ,787, Retenciones Por Pagar- AMI- 2,290, ,290, Depósitos Recibidos en Garantía 97,139, ,163, ,976, TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 67,421,887, ,246,372, ,923,453, INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 16,021,943, ,270,310, ,393,969, MAG Carlos Chaves Quesada