MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA AUDITORIA INTERNA CUA No.: 16474

Transcripción

1 MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA AUDITORIA INTERNA CUA No.: Examen Especial al convenio de subsidio al transporte No entre el Ministerio y la AEAU DEL 01 DE ABRIL DE 2011 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2011 GUATEMALA, SEPTIEMBRE DE 2012

2 INDICE ANTECEDENTES 1 OBJETIVOS 1 GENERALES 1 ESPECIFICOS 1 ALCANCE 2 INFORMACION EXAMINADA 2 NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA 2 DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA ENTIDAD AUDITADA 4 COMISION DE AUDITORIA 5

3 ANTECEDENTES El convenio de subsidio, tiene por objetivo establecer los aspectos relacionados al traslado del Subsidio para el transporte urbano de pasajeros de la ciudad capital, de parte del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda a favor de la Asociación de Empresas de Autobuses Urbanos -AEAU- de la ciudad de Guatemala, propiciando de esta manera que el servicio de transporte urbano se preste de manera ininterrumpida, con la finalidad de beneficiar al usuario, al tener en circulación en todas las rutas, las unidades que conforman la flota de autobuses urbanos y sus áreas de influencia urbana, mismas que son verificadas por la Superintendencia de Transporte Público de la Municipalidad de Guatemala, y sin aumentar el valor de la tarifa autorizada por el ente regulador. El convenio de subsidio se encuentra estructurado conforme a los siguientes componentes: a) Subsidio para cubrir parcialmente el costo del diesel, a distribuirse entre 2,929 unidades, por un valor de Q. 21,000,000,00; b) Pago de seguridad privada, para la contratación de 2,000 agentes de seguridad, con un valor de Q,4, por cada agente; por un valor total de Q. 8,000, y c) Subsidio para cubrir parcialmente los costos de operación del nuevo servicio de transporte urbano, por un monto de Q. 6,000,000.00, este valor se inició a erogar a partir del mes de abril de 2011 en adelante, estos recursos son trasladados al Fideicomiso Irrevocable de Administración, Garantía y Pago para el Transporte de Pasajeros (TRANSPAS). OBJETIVOS GENERALES Se evaluó que los recursos trasladados por el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, cumplieran con las normas presupuestarias y otras leyes aplicables y el cumplimiento de las especificaciones pactadas en el Convenio de Aporte Económico Temporal. ESPECIFICOS Se evaluó que la documentación que sustenta el traslado de los fondos, haya cumplido con todos los requisitos para su desembolso. Se evaluó el cumplimiento de las obligaciones de la Asociación de Empresas de Autobuses Urbanos de la ciudad de Guatemala, contenidas en el convenio. Pág. 1

4 ALCANCE La evaluación comprendió verificar en forma selectiva el registro y control de las operaciones, así como también aspectos legales y de cumplimiento, relativa a la documentación que sustenta el traslado del subsidio por el período del 01 de abril al 15 de noviembre de 2011, según Convenio No , por un monto de Q.250,000,000.00, durante el mes de diciembre del año INFORMACION EXAMINADA a) Decreto No , de fecha 24 de noviembre de b) Comprobante Único de Registro CUR- No. 953 c) Plan Operativo para el Subsidio d) Copia simple de las planillas del cálculo de la distribución del pago del aporte del subsidio al transporte Urbano. e) Copia simple de las planillas correspondientes al pago del aporte del subsidio al transporte Urbano. f) Copia simple de las planillas del cálculo de la distribución del pago del aporte del subsidio al sistema de transporte TRANSURBANOg) Informes mensuales de transparencia de la ejecución financiera. NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA Se efectuó la evaluación en forma a selectiva a la documentación relativa al convenio No , que ampara el traslado del subsidio para el transporte urbano de pasajeros de la ciudad capital, efectuado por este Ministerio a la Asociación de Empresas de Autobuses Urbanos -AEAU-, durante el mes de diciembre de 2011, que se efectuó mediante el Comprobante Único de Registro CUR- No. 953, por un valor de Q.250,000,000.00, que comprende el pago de los subsidios por los meses de abril a octubre de 2011, a razón de Q. 35,000, mensuales y del 01 al 15 de noviembre de 2011, por un valor de Q. 5,000, integrado por Q. 4,000, de pago de de servicios de vigilancia y seguridad y Q 1,000, de subsidio de transurbano, determinándose que la erogación de los recursos se efectuó conforme a las normas presupuestarias vigentes y a lo estipulado en el convenio. Por otro lado, según el Informe mensual de transparencia de la ejecución financiera, correspondiente al mes de diciembre 2011, se comprobó mediante documentación que sustenta los egresos efectuados por la -AEAU-, la factura No , por un valor de Q. 3,999,333.33, con recibo de caja No de fecha 28 de diciembre de 2011, (ver anexo) como el último pago registrado por servicios de Pág. 2

5 control y seguridad privada a la empresa Protección Metropolitana, que corresponde al período del 01/11/2011 al 15/11/2011. Finalmente, cabe mencionar que las cláusulas del convenio, define que es responsabilidad de la -AEAU- la administración y ejecución de los fondos, sujetos a su fiscalización por parte de la Contraloría General de Cuentas. Pág. 3

6 DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA ENTIDAD AUDITADA No. Nombre Cargo Del Al 1 EDGAR ANIBAL GOMEZ ESCOBAR DIRECTOR EJECUTIVO IV 24/01/ /12/ JESUS INSUA RAMAZZINI MINISTRO DE COMUNICACIONES 17/01/ /12/ CARLOS ENRIQUE CLAVERIE DIAZ VICEMINISTRO 17/01/ /12/2011 Pág. 4

7 COMISION DE AUDITORIA EDDIE VINICIO PONCIANO PALENCIA Supervisor WALFER IVAN ORELLANA MORALES Auditor CARMEN ARMINDA SINAI MARTINEZ Auditor Pág. 5