CONTROLES INTERNOS I LA UNIDAD DE CONTROL

Transcripción

1 CONTROLES INTERNOS I LA UNIDAD DE CONTROL Sergio Núñez Barruel Abogado

2 REGLA GENERAL: NO SE CONCIBE NINGÚN ACTO ADMINISTRATIVO SIN LA EXISTENCIA DE UN MECANISMO DE CONTROL O DE FISCALIZACIÓN (PARA ESTOS EFECTOS ENTENDEREMOS CONCEPTOS SINÓNIMOS). EL CONTROL O LA FISCALIZACIÓN CONSTITUYE UN ELEMENTO FUNDAMENTAL EN LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO EN CUANTO ÉSTOS ÓRGANOS ADMINISTRAN RECURSOS QUE PERTENECEN A LA NACIÓN EL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN CONSTITUYE UNO DE LOS PILARES DEL ESTADO DE DERECHO.

3 AMBITO DE LA FISCALIZACIÓN O CONTROL USO ADECUADO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS CUMPLIMIENTO EFICAZ Y EFICIENTE DE LAS FINALIDADES DEL ÓRGANO PÚBLICO RESPETO IRRESTRICTO DE LOS DERECHOS ESENCIALES DE LAS PERSONAS RESPETO ABSOLUTO AL ORDENAMIENTO JURÍDICO EL CONTROL Y SUS RESULTADOS CONSTITUYEN UN FUENTE FIDEDIGNA DE INFORMACIÓN PARA UNA CORRECTA Y ADECUADA TOMA DE DECISIONES Y PARA CORREGIR ERRORES DETECTADOS

4 SISTEMAS DE CONTROL INSTITUCIONALES: EJERCIDOS POR UN ÓRGANO PÚBLICO. CONTROL CIUDADANO: LA CIUDADANÍA ES LA TITULAR DE LA SOBERANÍA EN LOS SISTEMAS DEMOCRÁTICOS POR ELLO EJERCE Y DEBE EJERCER UN CONTROL PERMANENTE DE LAS AUTORIDADES PÚBLICAS. (VOTO; PARTICIPACIÓN DIRECTA, PARTIDOS POLÍTICOS, TITULARES DEL DERECHO A TRANSPARENCIA ACTIVA Y PASIVA, ETC.) MEDIOS DE COMUNICACIÓN

5 CONTROLES INSTITUCIONALES DE LAS MUNICIPALIDADES CONTROL PARLAMENTARIO* (DOS DOCTRINAS ADMINISTRATIVAS) ARTS. 9 Y 10 CONGRESO NACIONAL.- LOS ORGANISMOS DE LA ADMINISTARCIÓN DEBERÁN PROPORCIONAR LOS INFORMES Y ANTECEDENTES ESPECÍFICOS QUE SEAN SOLICITADOS POR LA CÁMARA CON EXCEPCIÓN DE AQUELLOS DE CARÁCTER RESERVADO CONTROL JUDICIAL CONTROL ADMINISTRATIVO EXTERNO: CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INTERNO ALCALDE

6 ALCALDE (ART.56 LOCM).- EL ALCALDE COMO MÁXIMA AUTORIDAD DE LA MUNICIPALIDAD -EN CUANTO SERVICIO PÚBLICO- LE CORRESPONDE LA DIRECCIÓN, LA ADMINISTRACIÓN SUPERIOR Y SUPERVIGILANCIA DEL FUNCIONAMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD COMO ASIMISMO SU FISCALIZACIÓN INTERNA. (ART.51 LOCM).- LAS MUNICIPALIDADES SERÁN FISCALIZADAS POR LA CGR SIN PERJUICIO DE LAS FACULTADES GENERALES DE FISCALIZACIÓN INTERNA QUE CORRESPONDAN AL ALCALDE, AL CONCEJO Y A LA UNIDADES MUNICIPALES DENTRO DEL ÁMBITO DE SU COMPETENCIA.

7 (ART.11 LBAE).- LAS AUTORIDADES Y JEFATURAS, DENTRO DEL ÁMBITO DE SU COMPETENCIA Y EN LOS NIVELES QUE CORRESPONDA, EJERCERÁN CONTROL JERÁRQUICO PERMANENTE DEL FUNCIONAMIENTO DE LOS ORGANISMOS Y DEL PERSONAL DE SU DEPENDENCIA (ART. 61 EAFFPP).- AL ALCALDE LE CORRESPONDE A.- EJERCER EL CONTROL JERÁRQUICO PERMANENTE DEL FUNCIONAMIENTO DE LAS UNIDADES Y DE LA ACTUACIÓN DEL PERSONAL DE SU DEPENDENCIA, EXTENDIÉNDOSE DICHO CONTROL TANTO A LA EFICIENCIA Y EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS FINES ESTABLECIDOS, COMO LA LEGALIDAD Y OPORTUNIDAD DE LAS ACTUACIONES. B.- VELAR PERMANENTEMENTE POR EL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS

8 DENTRO DEL ÁMBITO DE LAS ATRIBUCIONES PROPIAS DEL PERSONAL DE SU DEPENDENCIA. (ART.9 LBAE).- RECURSO DE CONTROL JERÁRQUICO: SE INTERPONE ANTE EL ALCALDE PARA IMPUGNAR DECISIONES ADOPTADAS POR FUNCIONARIOS DE SU DEPENDENCIA.

9 EL CONCEJO MUNICIPAL (TEMA CONTROLES INTERNOS II) UNIDADES MUNICIPALES LOCM CONTEMPLA DISPOSICIONES QUE OTORGAN DETERMINADAS FACULTADES DE FISCALIZACIÓN QUE RECAEN SOBRE ASPECTOS ESPECÍFICOS. SECPLA.- EVALUAR CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES, PROGRAMAS, PROYECTOS, INVERSIONES Y EL PRESUPUESTO MUNICIPAL E INFORMAR DE ELLO AL CONCEJO MUNICIPAL SEMESTRALMENTE. EFECTUAR EVALUACIONES PERMANENTES DE LA SITUACIÓN DE DESARROLLO DE LA COMUNA CON ÉNFASIS EN LOS ASPECTOS SOCIALES Y TERRITORIALES

10 DOM.- DIRIGIR LAS CONSTRUCCIONES DE OBRAS MUNICIPALES EJECUTADAS DIRECTAMENTE O A TRAVÉS DE TERCEROS. DAF.- VISAR DECRETOS DE PAGO. RENDIR CUENTAS A LA CGR. CONTROL DEL PERSONAL. JURIDICO.- EFECTUAR INVESTIGACIONES Y SUMARIOS ADMINISTRATIVOS Y SUPERVIGILAR LAS QUE REALICEN OTRAS UNIDADES. CONTROL DE LEGALIDAD EN SU ROL ASESOR DEL ALCALDE Y DEL CONCEJO MUNICIPAL.

11 UNIDAD DE CONTROL INTERNO (ART.29 LOCM) LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO CONSTITUYE UN PILAR FUNDAMENTAL EN EL SISTEMA DE CONTROL MUNICIPAL YA QUE SU FIN COMO UNIDAD ES PRECISAMENTE EL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN DE TODAS LAS ACTUACIONES MUNICIPALES Y DE SUS RECURSOS. ES UN ÓRGANO COLABORADOR DIRECTO DEL CONCEJO MUNICIPAL EN SU LABOR FISCALIZADORA. CARGO DE DIRECTOR DE CONTROL.- DEBE PROVEERSE MEDIANTE CONCURSO DE OPOSICIÓN Y ANTECEDENTES. LAS BASES Y SU NOMBRAMIENTO DEBEN SER APROBADOS POR EL CONCEJO MUNICIPAL. ES REQUISITO TENER UN TÍTULO PROFESIONAL O TÉCNICO ACORDE CON LA FUNCIÓN. SÓLO CABE SU DESTITUCIÓN MEDIANTE SUMARIO ADMINISTRATIVO INSTRUIDO POR LA CGR.

12 ART.65 LOCM.- EL ALCALDE REQUIERE DEL ACUERDO DEL CONCEJO MUNICIPAL PARA READSCRIBIR O DESTINAR A OTRAS UNIDADES AL PERSONAL MUNICIPAL QUE SE DESEMPEÑE EN LA UNIDAD DE CONTROL

13 NUEVA MODIFICACIÓN A LA LEY ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE MUNICIPALIDADES MEDIANTE LEY N (1 /04/14) LA DIRECCIÓN DE CONTROL INTERNO ES PARTE DE LA ORGANIZACIÓN INTERNA MINIMA Y OBLIGATORIA PARA TODAS LAS MUNICIPALIDADES A PARTIR DE LA ENTRADA EN VIGENCIA DE LA LEY N LA ORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS MUNICIPALIDADES DEBERÁ CONSIDERAR, A LOS MENOS, LAS SIGUIENTES UNIDADES: SECRETARÍA MUNICIPAL, SECRETARÍA COMUNA DE PLANIFICACIÓN, UNIDAD DE DESARROLLO COMUNITARIO; UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Y UNIDAD DECONTROL

14 DICTAMEN (10/06/2014) CGR.- CREACIÓN DE NUEVOS CARGOS DE PLENO DERECHO EN LA PLANTA MUNICIPAL RESPECTIVA.- AQUELLAS MUNICIPALIDADES CUYAS PLANTAS FUNCIONARIAS NO CONSIDEREN EN EL ESCALAFÓN DIRECTIVO LAS CARGOS SEÑALADOS EN LA LEY, EL ALCALDE ESTARÁ FACULTADO PARA CREARLOS, DEBIENDO, AL EFECTO, SUJETARSE A LAS NORMAS SOBRE SELECCIÓN DIRECTIVA QUE LA LEY DISPONE (ASCENSO O NOMBRAMIENTO CONCURSAL O DE CONFIANZA) GRADOS.- DICHOS CARGOS TENDRÁN DOS GRADOS INMEDIATAMENTE INFERIORES A AQUEL QUE LE CORRESPONDE AL ALCALDE EN LA RESPECTIVA MUNICIPALIDAD.

15 DICTAMEN (10/06/2014) CGR.- PLAZO.- LA CREACIÓN DE LOS CARGOS QUE FORMAN PARTE DE LA ESTRUCTURA MINIMA ES OBLIGATORIA. CORRESPONDE QUE LOS ENTES EDILICIOS CUMPLAN CON SU OBLIGACIÓN DE CONTAR CON LAS REFERIDAS UNIDADES MÍNIMAS Y PROPENDAN A SU ADECUADO FUNCIONAMIENTO, EN UN TÉRMINO PRUDENCIAL, PARA LO CUAL DEBE NECESARIAMENTE CREAR Y PROVEER LOS RESPECTIVOS CARGOS, A FIN DE ACATAR CABALMENTE EL TEXTO NORMATIVO LA CIRCUNSTANCIA DE NO HACERLO, IMPLICARÍA INCUMPLIR UNA MANDATO EXPRESO DE LA LEY, VULNERANDO EL ART.6 DE LA CP PROHIBICIÓN.- LA UNIDAD DE CONTROL NO PUEDE SER FUSIONADA EN NINGUNA MUNICIPALIDAD

16 DICTAMEN (23/10/2014) CORRESPONDE ADECUAR LOS GRADOS QUE POSEEN LOS EMPLEOS PÚBLICOS A CARGO DE LAS UNIDADES MUNICIPALES MÍNIMAS OBLIGATORIAS (UNIDAD DE CONTROL) QUE YA ESTÁN CONTEMPLADOS EN LA RESPECTIVA PLANTA DE PERSONAL, A OBJETO QUE TENGAN EL MISMO NIVEL REMUNERATORIO QUE LAS NUEVAS PLAZAS QUE SE IMPLEMENTEN *SE MODIFICA CRITERIO DICTAMEN DIAGNOSTICO PREVIO A LA MODIFICACIÓN LEGAL MUNICIPALIDADES: 258 DIDECOS; 242 SECPLA; 15 DAF; 81 DIRECTORES DE CONTROL.

17 FUNCIONES DE LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO ART.29; 135 LOCM COLABORAR DIRECTAMENTE CON EL CONCEJO PARA EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES FISCALIZADORAS. DEBE EMITIR UN INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA. DEBE EMITIR UN INFORME TRIMESTRAL SOBRE ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE COTIZACIONES PREVISIONALES DE LOS FUNCIONARIOS MUNICIPALES, DE SALUD Y EDUCACIÓN (DAEM O CORPORACIÓN). SOBRE APORTES AL FONDO COMÚN MUNICIPAL Y PAGO DE ASIGNACIONES DE PERFECCIONAMIENTO DOCENTE DEBE RESPONDER LAS CONSULTAS QUE LE FORMULE CUALQUIER CONCEJAL ASESORAR LA CONCEJO EN LA DEFINICIÓN Y EVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA EXTERNA QUE ÉSTE PUEDA REQUERIR.

18 EFECTUAR UNA PRESENTACIÓN EN SESIÓN DE COMISIÓN DE CONCEJO DESTINADA A QUE SUS MIEMBROS PUEDAN FORMULAR CONSULTAS REFERIDAS AL CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES QUE LE COMPETEN (ESTO DEBE SER REGULADO EN EL REGLAMENTO DE FUNCIONAMIENTO DEL CONCEJO MUNICIPAL). EMITIR UNA INFORME SOBRE LOS DÉFICIT QUE ADVIERTA EN EL PRESUPUESTO MUNICIPAL, LOS PASIVOS CONTIGENTES DERIVADOS DE DEMANDAS JUDICIALES, DEUDAS CON PROVEEDORES, EMPRESAS DE SERVICIOS Y ENTIDADES PÚBLICAS QUE NO PUEDAN SER SERVIDAS EN EL MARCO DEL PRESUPUESTO ANUAL.

19 2.- REALIZAR LA AUDITORÍA OPERATIVA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD CON EL OBJETO DE VERIFICAR LA LEGALIDAD DE SU ACTUACIÓN. AUDITORÍA OPERATIVA.- SE DEFINE COMO UNA TÉCNICA DE CONTROL QUE CONSISTE EN EL EXÁMEN CRÍTICO Y SISTEMÁTICO DE TODO O PARTE DE UN SERVICIO REALIZADO DE ACUERDO AL ORDENAMIENTO VIGENTE, CON EL OBJETO DE VERIFICAR LA EFICIENCIA, LA EFICACIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS FINES QUE LE SON PROPIOS Y EN LA OBTENCIÓN DE LAS METAS PROGRAMADAS. LA LEY NO ESTABLECE UNA FECHA DETERMINADA PARA SU REALIZACIÓN. CGR.- SE PUEDE REALIZAR EN CUALQUIER MOMENTO POR INICIATIVA PROPIA O A PETICIÓN DEL ALCALDE.

20 3. REPRESENTAR AL ALCALDE LOS ACTOS MUNICIPALES QUE ESTIME ILEGALES, INFORMANDO DE ELLO AL CONCEJO, PARA CUYO OBJETO TENDRÁ ACCESO A TODA LA INFORMACIÓN DISPONIBLES. DICHA REPRESENTACIÓN DEBE REALIZARSE DENTRO DE LOS 10 DÍAS SIGUIENTES DE CONOCIDO EL ACTO ILEGAL. SI EL ALCALDE NO ENMIENDA EL ACTO REPRESENTADO, LA UNIDAD DE CONTROL ESTÁ OBLIGADA A REMITIR DICHA INFORMACIÓN A LA CGR. (LEY N ) 4. CONTROLAR LA EJECUCIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA MUNICIPAL. 5. EFECTUAR LA FISCALIZACIÓN DE LAS CORPORACIONES MUNICIPALES EN CUANTO A LOS APORTES MUNICIPALES.

21 6. LAS UNIDADES DE CONTROL INTERNO SE ENCUENTRAN SUJETOS A LA DEPENDENCIA TÉCNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (ART.-18 LEY N ). 7. RESOLUCIÓN EXENTA N DE 1996 DE LA CGR.- FIJA NORMAS DE CONTROL INTERNO LAS CUALES SON DE APLICACIÓN OBLIGATORIA POR PARTE DE LAS UNIDADES DE CONTROL. 8. ART.81 LOCM.- EL CONCEJO SOLO PUEDE APROBAR PRESUPUESTOS FINANCIADOS CORRESPONDIENDOLE AL DIRECTOR DE CONTROL INTERNO REPRESENTAR A ÉSTE MEDIANTE UN INFORME LO SIGUIENTE: DÉFICIT QUE ADVIERTA EN EL PRESUPUESTO MUNICIPAL PASIVOS CONTINGENTES DERIVADOS DE DEMANDAS JUDICIALES, DEUDAS CON PROVEEDORES, EMPRESAS DE SERVICIOS Y ENTIDADES PÚBLICAS QUE NO PUEDAN SER SERVIDAS EN EL PERIODO ANUAL PRESUPUESTARIO.

22 Muchas Gracias! Sergio Núñez Barruel F: