Monto de ejecución presupuestaria de Ingresos INDICADORES DE EFICACIA EN LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Transcripción

1 GAD MUNICIPAL DEL CANTON GUACHAPALA INFORME DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL AÑO 2014 ANALISIS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 1.- INDICADORES DE EFICIENCIA PRESUPUESTARIOS Presupuesto Inicial + reformas = Codificado Índice de Ejecución Presupuestaria de Ingresos IEP = Monto de ejecución presupuestaria de Ingresos Monto de Ingresos Presupuestado IEP= 2.022, % ,01 INDICADORES DE EFICACIA EN LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS 2014 Ejecutados ,599,42 Recaudados Presupuestados ,00 IEP 68.00% Nota Explicativa. En el ejercicio económico del año 2014, el presupuesto de ingresos se estimó en, 2, 974,875.00, y al 31 de diciembre del 2014 se han ejecutado ,42, es decir que se ha cumplido con el presupuesto de ingresos en un %.

2 Índice de la Ejecución Presupuestaria de Gastos IEI (PIA) = Monto de Ejecución Presupuestaria de Gastos Monto de los Egresos estimados PIA = ,11 = 86.84% ,01 INDICADOR DE EFICACIA EN EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS 2014 Ejecutados ,11 Presupuestados ,01 IEP 86.84% Nota explicativa.- En el ejercicio económico del año 2014, el presupuesto de egresos se estimó en, ,01 al 31 de diciembre del 2014 se han ejecutado ,11, es decir que se ha cumplido con el presupuesto de gastos en un 92.37%. SOLVENCIA FINANCIERA Solvencia financiera = Ingresos corrientes Gastos Corrientes Solvencia financiera = ,80 = % ,23

3 Detalle 2014 Ingresos Corrientes ,80 Gastos Corrientes ,23 IEP 16.71% Nota explicativa.- El ingreso corriente fue superior en un 16.71% a los gastos corrientes, lo que significa que por cada dólar de gasto corriente la entidad ha recibido un ingreso de 0.16 centavos. Autosuficiencia = Ingresos Propios Gastos Corrientes AUTOSUFICIENCIA Autosuficiencia = ,71 36% ,23 Nota explicativa.- Este porcentaje permite concluir que el Gobierno Municipal no es autosuficiente, que los recursos propios no cubren los gastos corrientes del Gobierno Municipal, que el porcentaje de gasto que se cubre es un 36% del gasto corriente total. DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES: Dependencia Financiera = Transferencias Corrientes Ingresos Totales Dependencia financiera = , ,01

4 Dependencia financiera = 11% Detalle 2014 Transferencias ,09 Corrientes Ingresos Totales ,01 % Dependencia financiera 11.00% Nota explicativa.- Las transferencias corrientes representaron el 11.00% del total del Presupuesto de Ingresos. DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL: Dependencia financiera = Transferencia de capital Detalle 2014 Transferencias de ,76 Capital Ingresos Totales ,01 % Dependencia Financiera % Ingresos Totales Nota explicativa.- Las transferencias de Capital representan el 65.60% sobre el total de ingresos percibidos, lo que indica que el Gobierno Municipal es dependiente de las transferencias del Gobierno o de la obtención de recursos a través de gestión para la ejecución de obra pública.

5 2.- EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CONCEPTO DEL INGRESO CODIFICADO RECAUDADO % EJECUCION CORRIENTES 576, , CAPITAL 1,518, ,179, FINANCIAMIENTO 880, , ,974, ,022, DOLARES EJECUCION DE PRESUPUESTO INGRESOS ,600, ,400, ,200, ,000, , , , , CORRIENTE CAPITAL FINANCIAMI S ENTO PRESUPUESTADO 576, ,518, , EJECUTADO 462, ,179, , En el grafico se puede observar la ejecución de los ingresos por concepto, siendo la recaudación de ingresos corrientes el rubro que se ha ejecutado en mayor porcentaje, siendo en el tema de impuestos el valor que no se ha recaudado como se presupuestó el ingreso por el Registro de la Propiedad. En el rubro de ingresos de capital ya sea por transferencias del Gobierno Central, o gestión se ha ejecutado un 78% con relación a lo presupuestado, la diferencia radica en el retraso de transferencias por devolución de IVA en su mayoría. En el caso de los ingresos por financiamiento el monto que se refleja como ejecutado es únicamente el valor recaudado por concepto de cuentas por cobrar, en el caso del monto presupuesto por anticipos por devengar, no se refleja el monto presupuestado por anticipo de fondos ya que según las directrices emitidas por el

6 Ministerio de Finanzas este rubro ahora se utiliza únicamente para financiar en el Presupuesto y las obras en ejecución que se arrastran al siguiente año. 3.- EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CONCEPTO DEL GASTO CODIFICADO EJECUTADO % EJECUCION CORRIENTES 404, , INVERSION 2,281, ,951, CAPITAL 139, , APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 149, , ,974, ,581, EJECUCION PRESUPUESTO DE GASTOS 2014 DOLARES 2,500, ,000, ,500, ,000, , CORRIENT INVERSION CAPITAL APLICACIÓ ES N DEL FINANCIA MIENTO CODIFICADO 404, ,281, , , EJECUTADO 396, ,951, , , Como se puede observar en el grafico existe un porcentaje de ejecución promedio en el Presupuesto de gastos de un 86.02%, porcentaje que supera el mínimo establecido para el sector público. 4.- EJECUCION DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA

7 PROGRAMA DEL PRESUPUESTO CODIFICADO EJECUTADO % EJECUCION ADM. GENERAL 255, , ADM. FINANCIERA 91, , JUSTICIA POLICIA Y VIGILANCIA 12, , REGISTRO DE LA PROPIEDAD 28, , GESTION SOCIAL 153, , PLANIFICACION 59, , MOVILIDAD, TRANSITO Y TRANSPORTE 7, , OBRAS PUBLICAS 2,142, ,807, PARQUE ACUATICO 35, , GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD 19, , SERVICIO DE LA DEUDA 168, , ,500, ,000, ,500, ,000, ,974, ,583, EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR PROGRAMA 500, CODIFICADO EJECUTADO

8 Como se observa, la ejecución de cada uno de los programas presupuestados se han ejecutado en gran porcentaje, legando hasta el 98.69% en gasto corriente y hasta el 84.28% en inversión. Los resultados de la ejecución dan cuenta de una correcta formulación del Presupuesto Municipal en cuanto a la estimación del ingreso y del gasto y del seguimiento que se realiza por parte del Ejecutivo a la ejecución de cada programa que contempla el Presupuesto Municipal, así como también de la correcta ejecución por parte de los funcionarios a cargo de cada programa sobre todo los de inversión. 5.- RESULTADOS OBTENIDOS EN EL EJERCICIO 2014 PRESUPUESTO EJECUCION DESVIACION TOTAL INGRESOS 2,974, ,153, , TOTAL GASTOS 2, 974, ,581, , SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO , , Del estado de ejecución presupuestario adjunto, se desprende como resultado del ejercicio un déficit presupuestario de -427,965.32, diferencia entre los ingresos y egresos ejecutados. Es importante indicar que este resultado no significa un déficit de recursos económicos, este resultado se debe a dos situaciones presupuestarias, la una relacionada con el devengamiento de las obras contratadas en el periodo anterior que incluían anticipos como por ejemplo la obra del Sistema de Agua Potable del Centro Cantonal y la obra del Sistema de riego del sifón de don Julo, y la otra debido a que según las directrices del ministerio de finanzas los valores entregados en calidad de anticipos no se contabilizan como ingresos por tanto no se devengan en el presupuesto, únicamente se utilizan para financiar en el presupuesto municipal las respectivas obras. Con estas aclaraciones se determina que la institución municipal ha invertido la totalidad de los recursos entregados ya sea por transferencias del Gobierno, recursos obtenidos mediante gestión e ingresos propios, lo que demuestra una ejecución del Presupuesto Municipal de manera eficiente y eficaz.