DE LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS

Transcripción

1 RECURSOS E-1 OBJETIVO Proporcionar al personal de la Subdirección de Recursos Financieros los mecanismos necesarios para el control del saldo bancario versus el saldo en auxiliares contables que reflejan los movimientos y situación que guardan las cuentas bancarias del Tribunal. POLÍTICAS DE OPERACIÓN Las disposiciones contenidas en el presente manual son de observancia y estricta aplicación para las áreas involucradas en el procedimiento. Es la Subdirección de Recursos Financieros la responsable a través de la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad, efectuar las conciliaciones confrontando los movimientos del estado de cuenta bancario con las del auxiliar contable, para determinar las diferencias entre ambos y efectuar las correcciones correspondientes. - Se confrontan los movimientos del estado de cuenta enviados por la Institución bancaria y los registros del auxiliar contable. - Se solicitan comprobantes de comisiones que no estén contempladas en el auxiliar contable. - Se elaboran las pólizas por concepto de reintegro o reclasificación para su registro contable. - Se verifican y aclaran las diferencias detectadas mediante pólizas de diario e ingreso. Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Financieros proporcionar a la Dirección Administrativa las conciliaciones bancarias del Tribunal, en tiempo y forma.

2 RECURSOS E-2 DESCRIPCIÓN NARRATIVA PROCEDIMIENTO: RESPONSABLE SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD ACTIVIDAD 1. RECIBE DE LA INSTITUCIÓN EL CUENTA Y LO TURNA A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD. 2. RECIBE CUENTA Y EMITE DEL SISTEMA EL DE LAS CUENTAS S. 3. CONFRONTA LOS MOVIMIENTOS CONTENIDOS EN EL FORMATO DE DEL PERIODO PASADO PARA ELIMINAR LOS QUE ESTÉN CORRESPONDIDOS. 4. CONCILIADOS LOS MOVIMIENTOS PENDIENTES EN EL PERIODO PASADO, CONFRONTA CUENTA CON EL DEL PERIODO A CONCILIAR. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS EXISTE DIFERENCIA EN LOS SALDOS? NO 5. ELABORA FORMATO DE. CONTINÚA EN ACTIVIDAD No 8. SI

3 RECURSOS E-3 DESCRIPCIÓN NARRATIVA PROCEDIMIENTO: RESPONSABLE ACTIVIDAD 6. IDENTIFICA LOS MOVIMIENTOS QUE NO SE CONCILIARON Y LOS AGRUPA EN EL SIGUIENTE ORDEN. 1. CARGOS DEL TRIBUNAL NO CONSIDERADOS POR EL BANCO. 2. CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR EL TRIBUNAL. 3. ABONOS DEL TRIBUNAL NO CONSIDERADOS POR EL BANCO. 4. ABONOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR EL TRIBUNAL. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS 7. ELABORA EL FORMATO DE, PARTIENDO DEL SALDO DEL CUENTA, MAS LOS CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR EL TRIBUNAL Y LOS CARGOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO, MENOS LOS ABONOS DEL TRIBUNAL NO CONSIDERADOS POR EL BANCO Y LOS ABONOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR EL TRIBUNAL, CON EL FIN DE LLEGAR AL SALDO SEGÚN. 8. TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS, FORMATO DE PARA SU REVISIÓN, SE ADJUNTAN A ESTOS EL CUENTA Y EL.

4 RECURSOS E-4 DESCRIPCIÓN NARRATIVA PROCEDIMIENTO: RESPONSABLE SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD ACTIVIDAD 9. RECIBE, FORMATO DE, ESTADO DE CUENTA Y EL, REVISA LA DEL PERIODO. SON CORRECTOS LOS DATOS? NO 10. INDICA LAS ADECUACIONES A REALIZAR. CONTINUA EN ACTIVIDAD No. 7 SI 11. FIRMA FORMATO DE Y LO PRESENTA A LA PARA SU AUTORIZACIÓN. UNA VEZ FIRMADO POR LA 12. TURNA A LA JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD EL CUENTA, Y FORMATO DE DEBIDAMENTE REVISADO Y AUTORIZADO. 13. RECIBE RECURSOS ESTADO DE CUENTA, Y FORMATO DE AUTORIZADO. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS

5 RECURSOS E-5 DESCRIPCIÓN NARRATIVA PROCEDIMIENTO: RESPONSABLE ACTIVIDAD 14. ARCHIVA FORMATO DE Y EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE COMO DOCUMENTOS SOPORTE DE LA EFECTUADA. DOCUMENTOS INVOLUCRADOS FIN DE PROCEDIMIENTO

6 DE LA DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: E-6 SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD 4 I N I C I O 1 2 CONCILIADOS LOS MOVIMIENTOS PENDIENTES DEL PERIODO PASADO, CONFRONTA CUENTA CON EL DEL PERIODO A CONCILIAR RECIBE DE LA INSTITUCIÓN EL CUENTA Y LO TURNA RECIBE EL CUENTA Y EMITE DEL SISTEMA EL DE LAS CUENTAS S EXISTE DIFERENCIA EN LOS SALDOS? NO 5 3 CONFRONTA LOS MOVIMIENTOS DE LA DEL PERIODO PASADO ELIMINADO LOS CORRESPONDIDOS SI IDENTIFICA LOS MOVIMIENTOS QUE NO SE CONCILIARON Y LOS AGRUPA 6 ELABORA FORMATO DE 1 A

7 DE LA PROCEDIMIENTO: JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD DIAGRAMA DE FLUJO SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS E-7 2 A ELABORA EL FORMATO DE, PARTIENDO DEL SALDO DEL CUENTA 7 9 RECIBE, 9, CUENTA Y, REVISA LA DEL PERIODO SON CORRECTOS LOS DATOS? NO TURNA, PARA SU REVISIÓN, ADJUNTA EL CUENTA Y EL 8 SI 11 FIRMA Y LO PRESENTA A LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA PARA SU AUTORIZACIÓN INDICA LAS ADECUACIONES A REALIZAR B

8 DE LA DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO: E-8 SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE CONTABILIDAD B UNA VEZ FIRMADO POR LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA 13 RECIBE CUENTA, Y AUTORIZADO 12 TURNA CUENTA, Y DEBIDAMENTE REVISADO Y AUTORIZADO 14 ARCHIVA Y EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE COMO DOCUMENTOS SOPORTE DE LA EFECTUADA FIN