MANUAL DE PROCEDIMIENTO

Transcripción

1 1 DEL DISTRITO FEDERAL De: OBJETIVO GENERAL: Determinar la constitución de los fondos de inversión y reservas actuariales que fueron aprobadas en el e invertir los ingresos disponibles que percibe la Entidad en los diferentes instrumentos bursátiles, con el propósito de obtener el máximo rendimiento. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Los fondos disponibles de la CAPREPA se invertirán en instrumentos de fácil realización para generar recursos. Diversificar los recursos con la finalidad de disminuir el riesgo de estos. Se llevará un control detallado de los fondos invertidos y de los recuperados, así como de los rendimientos generados, emitiendo los comprobantes respectivos para su registro contable. Cumplir con los lineamientos en la Ley de la CAPREPA. Invertir con las Instituciones Financieras que manejen las tasas más competitivas en el mercado. Realizar inversiones a corto plazo que permitan la disponibilidad de los recursos y maximizar los rendimientos con visión de largo plazo.

2 S 2 DEL DISTRITO FEDERAL De: Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo Subdirección de y la 1 Elabora Anual para la constitución, inversión y manejo de las reservas financieras y actuariales para su aprobación en el Órgano de Gobierno, turnándolo a la Dirección de Administración y para su revisión. Dirección de Administración y 2 Recibe, revisa, analiza y evalúa la constitución, inversión y manejo de las reservas financieras y actuariales y la turna a la para su autorización y presentación al Órgano de Gobierno. 3 Recibe, autoriza y lo presenta al Órgano de Gobierno para su autorización. Organo de Gobierno 4 Recibe la constitución, inversión y manejo de las reservas financieras y actuariales y da su aprobación. Verifica los vencimientos de las inversiones y los cortes de cupón del día y elabora relación. 6 Determina el monto a invertir en base a los ingresos, egresos y vencimientos de inversión para canalizarlos a la Institución Financiera correspondiente. 1hora 7 Cotiza las tasas de interés del mercado y realiza bitácora con todos los datos de las cotizaciones (Banco, plazos, monto, promedio de las tasas, tipo de cambio, etc.) y la turna a la Dirección de Administración y para su autorización. 1hora

3 S 3 DEL DISTRITO FEDERAL De: Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo Dirección de Administración y 8 Recibe bitácora la revisa, analiza y evalúa, autorizando el monto de la inversión, la tasa y el plazo propuesto por la. 9 Invierte los fondos disponibles en Instrumentos de fácil realización y transfiere los recursos generados en la Institución Financiera que proporcione el rendimiento más alto. 10 Entrega a la J.U.D de Contabilidad los comprobantes de los recursos invertidos y sus intereses generados; así como de los recursos recuperados transferidos a la cuenta de cheques. 2 horas J.U.D. de Contabilidad 11 Recibe los comprobantes y registra las inversiones realizadas y los intereses generados; así como los recursos recuperados transferidos a la cuenta de cheques en póliza de ingresos. 12 Concilia con el estado de cuenta bancario y con la la salida y entrada de inversiones e intereses generados y archiva. 3 horas Fin de Procedimiento

4 DEL DISTRITO FEDERAL De: Actuarial) Subdirección de y J.U.D. de Tesorería Inicio Dirección de Administración y Órgano de Gobierno 1 Elabora programa presupuestal para su aprobación y lo turna para su revisión 2 presupuestal, evalúa, analiza y turna para autorización y presentación 3 presupuestal, lo firma y lo presenta para su autorización presupuestal y da su autorización 4 A

5 DEL DISTRITO FEDERAL De: Actuarial) A Dirección de Administración y J.U.D. de Contabilidad Verifica los vencimientos de inversiones y los cortes diarios y elabora relación Relación 6 Determina los montos a invertir para canalizarlos Cotiza tasas de interés y registra en bitácora y la turna para su autorización Bitácora 7 Recibe bitácora, la evalúa, analiza y autoriza la revisión Bitácora 8 Recibe comprobantes y registra las inversiones transferidas con póliza de ingresos Comprobantes 11 9 Póliza ingresos Invierte los fondos disponibles y transfiere los recursos Comprobantes 10 Entrega comprobantes de inversión así como los recursos recuperados Archivo 12 Concilia entradas y salidas de inversiones y archiva Fin RETORNO AL INDICE DEL MANUAL