Corrupción Privada y Compliance

Transcripción

1 Corrupción Privada y Compliance Hacia una Cultura de Integridad Tamara Agnic Socia Advisory-Forensic Services tagnic@kpmg.com 30 de agosto de 2017

2 Qué es la Corrupción Privada? 2

3 Para Faria, el pago de sobornos es una práctica común en el mundo debido a que "forma parte de la naturaleza humana". Las empresas chilenas son la excepción? 3

4 Inmobiliaria Fuentealba 4

5 Mayo de 2015 Se investiga fraude, corrupción y lavado de activos 5

6 Otros delitos y conductas Nepotismo Soborno Información Privilegiada Colusión Lavado de Activos Tráfico de Influencias Fraudes Falsificación Evasión Tributaria Piratería Información Falsa Elusión Tributaria 6

7 Qué opinan las empresas (empresarios) chilenas? 7

8 Encuesta Generación Empresarial agosto 2017 Nivel de riesgo de las empresas chilenas de verse involucradas en hechos que impacten negativamente su reputación 8

9 Cree usted que en la actividad empresarial chilena se recurre a la corrupción para obtener beneficios? a) Nunca o casi nunca. b) Solo en actividades y montos poco significativos, con desconocimiento de la Alta Dirección. c) Solo cuando existen pocas posibilidades de ser descubiertos, con conocimiento de la Alta Dirección. d) Regularmente. 9

10 Corrupción A pesar de la magnitud del problema, persiste cierta indiferencia en el ámbito privado, al considerar que la corrupción no les afecta de forma directa, por lo que no dedican esfuerzos suficientes por contrarrestarla. 10

11 Corrupción La corrupción no es un fenómeno que aparezca espontáneamente en los gobiernos o en otras instituciones: tiene raíces en la sociedad. Es el resultado de un deterioro en las cualidades morales de una sociedad que así se ve más propensa a quebrar reglas éticas en la búsqueda de beneficios personales. Difícilmente se podría dar un estado corrupto dentro de una sociedad de altos valores éticos. Los actos corruptos suelen implicar a dos partes: el corruptor y el corrompido. 11

12 Corrupción y Empresa

13 La mayoría de empresas se crean con un buen propósito. pero incentivos mal puestos llevan a personas a comportarse inadecuadamente. Se suele poner el foco en el resultado (qué) y no en el proceso (cómo). 13

14 Por Qué Las Empresas Deben Rechazar La Corrupción? Las empresas donde se desarrollan prácticas corruptas pueden encontrar beneficios a corto plazo; Sin embargo, en el largo plazo, no son sostenibles. Las consecuencias repercuten en el ámbito empresarial, la economía nacional e incluso el plano mundial. Henry Pérez 14

15 Corrupción y Empresa El sector privado forma parte del problema de la corrupción, pero también puede (debe) ser parte de la solución. Para lidiar con los riesgos y costos de la corrupción, la empresa necesita establecer una cultura ética corporativa e implementar una sólida estrategia anticorrupción. El Programa Anticorrupción debe formar parte del Modelo Integral de Prevención. Debe ser parte del Cumplimiento o Compliance Corporativo. 15

16 Compliance y Empresa

17 Cuándo empezamos a hablar de Cumplimiento o Compliance? Lavado de Activos Financiamiento de Terrorismo En Chile: Ley de

18 Cuándo comenzamos a enfatizar el Cumplimiento o Compliance? En Chile: Ley de 2009 Responsabilidad Penal de las Empresas Convención Antisoborno OCDE 18

19 En 2014 aparece la ISO sobre compliance Según la ISO 19600: cumplir con todas las obligaciones de cumplimiento de una organización. OBLIGACIÓN DE CUMPLIMIENTO requisito de cumplimiento o compromiso de cumplimiento REQUISITO DE CUMPLIMIENTO requisito que una organización tiene que cumplir COMPROMISO DE CUMPLIMIENTO requisito que una organización elige cumplir REQUISITO necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria CULTURA DE CUMPLIMIENTO Valores, ética y creencias que existen en una organización y que interactúan con las estructuras y sistemas de control de la organización para producir normas de comportamiento que conducen al resultado del cumplimiento. 19

20 En 2016 llega un nuevo estándar Qué hay de nuevo? 20

21 Cómo frenamos la corrupción? 21

22 Elementos mínimos de un Programa Anticorrupción Respaldo y compromiso de la Alta Dirección para prevenir la corrupción. Supervisión del programa anticorrupción. Políticas y procedimientos detallados que pongan a prueba el compromiso de la Alta Dirección: Política clara, visible y accesible que prohíba la corrupción. Políticas detalladas para áreas de riesgo particulares. Tipos especiales de gastos: contribuciones políticas, donaciones, patrocinios, etc. Conflictos de intereses PEP

23 Elementos mínimos de un Programa Anticorrupción Aplicación del programa anticorrupción a los socios comerciales. Controles internos y mantenimiento de registros. Comunicación y capacitación. Promoción y estímulo de la ética y el cumplimiento. Detección y denuncia de infracciones tratamiento de las infracciones (Canal de Denuncias). Análisis y evaluaciones periódicos del programa anticorrupción.

24 COMPLIANCE CORPORATIVO = CULTURA CORPORATIVA La Cultura Corporativa o compliance es la función que permite, a través del desarrollo de políticas y procedimientos adecuados, detectar y gestionar los riesgos por incumplimiento de las obligaciones normativas y legales, mitigando los riesgos de sanciones y las pérdidas que derivan de esos incumplimientos. Estrecha relación con los valores y estándar ético de la organización y sus colaboradores Compliance Corporativo o Compliance Integral 24

25 Buenas noticias 25

26 El lema de UNODC: Tú puedes parar la corrupción KPMG: Los fraudes mas importantes se generan en el mayor nivel jerárquico. Un gran riesgo: cuando se espera todo de la calidad de los controles. Los riesgos en la alta dirección: inmediatez, la trampa del éxito, la confianza ciega. Mauricio Parra 26

27 Gracias KPMG en Chile Santiago Isidora Goyenechea 3520, Piso 2 Las Condes Tel +56 (2) contacto@kpmg.com Viña del Mar Avenida Libertad 269, Piso 12 Of. 1201, Edificio Libertad Tel +56 (32) Concepción O Higgins 940, Piso 5, Of. 504 Tel +56 (41) Puerto Montt Quillota 175 Of. 505 Tel

28 KPMG Chile KPMG KPMG Chile La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el propósito de abordar las circunstancias de ningún individuo o entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta y oportuna, no puede haber garantía de que dicha información sea correcta en la fecha que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro. No se deben tomar medidas en base a dicha información sin el debido asesoramiento profesional después de un estudio detallado de la situación en particular KPMG Auditores Consultores Ltda., sociedad de responsabilidad limitada chilena y una firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Todos los derechos reservados.