Tendencias y experiencias frente a regulaciones para prevenir el cohecho, lavado de activos y financiamiento del terrorismo

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Dolores Prado Botella
hace 8 años
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1 Risk Compliance Forensic Services Tendencias y experiencias frente a regulaciones para prevenir el cohecho, lavado de activos y financiamiento del terrorismo ADVISORY Marzo 2012

2 Agenda Introducción Marco Regulatorio Local e Internacional Ley : Modelo de Prevención de Delito Marco del Programa de Cumplimiento Desafíos y experiencias locales

393: Modelo de Prevención de Delito Marco

3 Introducción La administración del riesgo de soborno, corrupción y lavado de activos sigue estando en el centro de la escena de los directorios corporativos. Daño reputacional significativo ifi Costo económico alto asociado a un hecho de soborno y corrupción en forma de investigaciones, multas y sanciones. Las fiscalizaciones a nivel global se han incrementado considerablemente del mismo modo que las multas económicas. Sanción de la Ley Diciembrei 2009 (Fiscalizaciones/Certificaciones) i ifi i Fiscalizaciones Sanciones emanadas de la UAF

Daño reputacional significativo ifi Costo económico alto asociado a un hecho de soborno y corrupción en forma de investigaciones, multas y

4 Marco Regulatorio Internacionales: FCPA (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero USA) UK Bribery Act 2010 (Ley contra el Soborno del Reino Unido) USA Patrioct Act Ley Sarbanes-Oxley en el año 2002 USA Ley Dodd-Frank Nacionales Ley Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo Ley Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas en Delitos de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Delitos de Cohecho.

Nacionales Ley 19.913 Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo Ley 20.

5 Marco Regulatorio (cont.) FCPA UK Bribery Act Ley RPPJ Ley FCPA se focaliza solamente en el soborno de funcionarios públicos extanjeros La Ley FCPA no tiene ninguna responsabilidad objetiva, ya sea por escrito en la ley o por interpretación judicial Procedimientos adecuados son solamente utilizados en las negociaciones como parte de la fiscalización. La Ley aplica no sólo persigue el soborno de oficiales públicos extranjeros, sino también aplica a las actividades de negocios entre compañías, Ley Bribery Act incorpora como delito la falla/negligencia corporativa por no prevenir el soborno La ley incorpora disposiciones que ofrecen una defensa legal contra la falla corporativo para prevenir el soborno, si se demuestra que los procedimientos adecuados empleados por la organización. Ley persigue delitos Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo, Cohecho de funcionarios públicos nacionales y extranjeros La ley contempla responsabilidad penal de PJ siempre el delito fuere consecuencia del incumplimiento de los deberes de dirección y supervisión (en interés de la sociedad) La ley establece los deberes de dirección y supervisión se han cumplido, cuando con anterioridad al delito, la persona juridica a adoptado e implementado modelos de supervisión para prevenir los delitos. La ley FCPA posee defensas y excepciones sobre faciliation payments. En la Ley no contempla excepciones sobre facilitation payments. No contemplado en la ley La Ley FCPA posee penas criminales hasta 5 años por ofensa. La Bribery Act provee penalidades para individuos, incluyendo multas y hasta 10 años de cárcel por ofensa y multas ilimitadas para las corporaciones. Disolución o cancelación Prohibición temporal o perpetua de celebrar contratos con organismos del Estado. Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o Multa a beneficio fiscal.

judicial Procedimientos adecuados son solamente utilizados en las negociaciones como parte de la fiscalización.

6 Ley : Modelo de Prevención Designado por máxima autoridad administrativa de la persona jurídica (Directorio, Socio Administrador, representantes, dueños o socios, etc.). Autonomía respecto de la Administración, dueños, socios, accionistas o controladores. Podrá ejercer labores de contraloría o auditoría interna. 1) Designación de un Encargado de p,,, Prevención 2) Definición de medios y facultades del encargado de prevención Recursos y medios materiales necesarios para realizar adecuadamente sus labores. Acceso directo a la Administración i ió de la Persona Jurídica para: informarla oportunamente de las medidas y planes implementados. para rendir cuenta de su gestión y reportar a lo menos semestralmente. 3) Establecimiento de un Sistema de Prevención de Delitos Identificación de procesos o actividades que incremente los riesgos de comisión de delitos. Establecimiento de Protocolos, Reglas y procedimientos específicos. Identificación de procedimientos de administración y auditoria. Establecer método de denuncia, sanciones, modificación de contratos y reglamentos. 4) Supervisión y certificación del Sistema de Prevención de Delitos Establecer métodos de aplicación efectiva y supervisión del MDP para detectar y corregir fallas. Podrá solicitar la certificación de la adopción e implementación del MDP.

1) Designación de un Encargado de p,,, Prevención 2) Definición de medios y facultades del encargado de prevención Recursos y medios materiales necesarios para realizar adecuadamente sus labores.

7 Marco del Programa de Cumplimiento Elementos Claves Marco de cumplimiento el cual contempla los aspectos claves de cumplimiento o que pueden ser aplicados en una función de cumplimiento más amplia. Governance Respuesta Detección

claves de cumplimiento o que pueden ser aplicados en una

8 Marco del Programa de Cumplimiento Elementos Específicos Prevención Detección Respuesta Leyes & Regulaciones Políticas & Procedimientos Comunicación & Entrenamiento Reportes de Problemas Monitoreo & Auditoria Investigación Fiscalización (Enforcement) Identificar de leyes y regulaciones relevantes Definir de estrategia y cumplimiento para alcanzar el cumplir con las normativas Identificar qué información necesita ser recopilada y archivada Governance Definir procesos y controles para alcanzar el cumplimiento Asegurar que las políticas y procedimientos cubran la seguridad de la información recopilada Estandarizar políticas y procedimiento de cumplimiento e integrarlas en las actividades diarias Respaldo de la Alta Gerencia en el esfuerzo del cumplimiento Proporcionar al personal con capacitación continua sobre responsabilidades y tareas para alcanzar el cumplimiento continuo Proporcionar al personal con entrenamiento para proporcional el nivel de habilidad requerido Proceso de escalamiento Asignar responsabilidad d y propiedad d por el no cumplimiento i Recopilar y retener información requerida para reportes Mantener rastros de auditorias apropiadas Desarrollar y reportar KPIs Reporte de excepciones Existencia de procedimientos de investigación Posibles violaciones son investigadas rápidamente y en detalle Definir acciones de cumplimiento incluyendo procesos para tratar los casos de incumplimiento Procesos disciplinarios

información necesita ser recopilada y archivada Governance Definir procesos y controles para alcanzar el cumplimiento Asegurar que las políticas y procedimientos cubran la seguridad de la información

9 Desafíos y experiencias locales Evaluación de políticas y procedimientos asociados a la prevención del soborno, lavado de activos y financiamiento del terrorismo Evaluación e Identificación de los riesgos asociados a lavado de activos, financiamiento del terrorismo y cohecho Desarrollo e implementación de mecanismos o canales de denuncias (Línea Ética, Hotline, Wistleblower, etc.) Procedimientos de Due Diligence de terceras partes (actuales o prospectivas) Protocolos de investigación Prueba de transacciones

financiamiento del terrorismo y cohecho Desarrollo e implementación de mecanismos o canales de denuncias (Línea Ética, Hotline,

10 Muchas Gracias! Adriano Mucelli, Director Forensic Services com KPMG Auditores Consultores Ltda. Tel.: +56 (2)

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