UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE NICARAGUA FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA UNAN-FAREM MATAGALPA

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1 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE NICARAGUA FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA UNAN-FAREM MATAGALPA Departamento de Ciencias Económicas y Administrativas Tema: Aplicación de Políticas y Procedimientos de cartera y cobro de ADDAC, en el municipio de Matagalpa, II Semestre del año (Artículo Científico) Autores: Elizabeth Tatiana Kuan Matamoros. Lesbia Esther Ramos Díaz. Claudio José López Arauz. Salomón Isaac Castro Calero. Alvaro Alexis Rivera Rivera. Matagalpa, 20 de Agosto 2011.

2 Resumen En el presente trabajo, se analizaron las políticas y procedimiento aplicados a cartera y cobro de ADDAC en el municipio de Matagalpa, II Semestre del año Las politicas utilizadas por la empresa son: ser socio de una cooperativa que esté afiliada a la entidad, un aval que certifique que es productor activo otorgado por la junta directiva de la cooperativa, escritura pública (garantía), carta dirigida al comité de crédito entre otras. Estas políticas están dirigidas al crecimiento de la situación económica de los beneficiados con los créditos. ADDAC es una empresa sólida, cuenta con diferentes tipos de créditos que van desde agropecuario, comerciales hasta créditos otorgados a jóvenes en edades de 16 años respaldados por las garantías de sus padres. Los procedimientos que fueron determinados para la recuperación de un crédito son: llamadas telefónicas, carta de recordatorio y visitas constantes al cliente, meses antes del vencimiento del crédito; que es la técnica mas utilizada, con el objetivo de mantener un control sobre la inversión, cabe destacar que la entidad trata por todos los medios de evitar embargos, así como la vía judicial para evitar costos adicionales al cliente.

3 ÍNDICE I. Introducción 1 II. Diseño Metodológico 2 III. Resultado y Discusión 3 IV. Conclusiones 11 V. Recomendaciones 12 VI. Bibliografía 13 VII. Anexos 14

4 I. INTRODUCCIÓN La presente investigación es una compilación de datos acerca de los créditos otorgados por parte de la empresa ADDAC, que es una ONG's sin fines de lucro cuyo objetivo principal esta enfocada en el desarrollo económico rural. El desarrollo de la investigación ha sido realizada bajo el contexto económico social del sector rural, ya que los habitantes de las regiones campesinas son los principales beneficiados con el otorgamiento de una serie de créditos. Los cimientos de la moderna economía de mercado son: el dinero y el crédito, ambos son el resultado de una larga evolución, ubicándose en la baja Edad Media (Herrera, 2008:9) En Latinoamérica nace como una propuesta del catedrático de economía Dr. Muhammad Yunus. En Nicaragua el microcrédito se dio en el área rural en los años 70, a través de la formación de cooperativas de ahorro y crédito (Zamor, Morín y Avilés 2003). En Matagalpa existen un sinnúmero de instituciones que brindan este tipo de servicio: bancos, financieras y ONGs, siendo una de ellas ADDAC, el cual tiene un programa de crédito que nació en (ADDAC, 2011). Actualmente, la entidad ha crecido considerablemente, hasta llegar a ser una empresa solida en el ámbito del crédito alternativo, y enfocándose principalmente en los pequeños productores de la zona rural, por lo que es necesario conocer si la empresa ADDAC, Matagalpa ha cumplido con las políticas y procedimiento aplicados a cartera y cobro en el ll semestre del año La investigación será útil para la empresa ya que pondrá al alcance de personas interesadas, información general acerca de los créditos que brinda la entidad. Como investigadores nos brinda conocimientos acerca de las operaciones que se realizan en el área de crédito. Esperamos que ésta investigación sirva como una base para facilitar la comprensión de la aplicación de las políticas y procedimientos de cartera y cobro de ADDAC a la vez, como material de consulta tanto a estudiantes y personas interesadas en conocer los distintos términos que se aplican a la hora de realizar esta operación. 1

5 II. DISEÑO METODOLÓGICO En el presente artículo científico se analizó, las políticas y procedimientos aplicados a cartera y cobro de ADDAC en el municipio de Matagalpa. El alcance de esta investigación es descriptivo, porque en ella se brinda información a cerca de los requisitos y procedimientos que aplica ADDAC para otorgar y recuperar un crédito. El enfoque es cualitativo, en ella se brindan características, no datos estadísticos. Su amplitud es de corte transversal, ya que está dirigido al II Semestre del La muestra y población es ADDAC, que fue seleccionada por conveniencia y la unidad de estudio es la misma ONG's. Para realizar este artículo científico se utilizaron los métodos teóricos o literales (tomada de libros y manual), inferencial y analógico; la variable de estudio es políticas y procedimientos aplicables a cartera y cobro de ADDAC a su vez las sub variables son: requisitos para otorgar un crédito y procedimientos aplicables a cartera y cobro. Como técnica de muestreo utilizamos la entrevista y usamos el programa Microsoft Office Word para el procesamiento de la información. 2

6 III. RESULTADO Y DISCUSIÓN Políticas que se aplicaron a cartera y cobro de ADDAC Matagalpa ADDAC es un organismo no gubernamental sin fines de lucro que surgió en 1988, promoviendo el desarrollo agropecuario, productivo, comercial y asociativo sustentable, que se caracteriza por su solidez organizativa y funcional; financieramente estable, altamente competitiva y la facilitación, ejecución de procesos de comercialización y servicios financieros rurales. En sus inicios fue una economía de patio (brindaban capacitaciones y se daba crédito en especies) y luego con el desarrollo de las habilidades de las personas beneficiadas se demando créditos en efectivo. La mayor parte de estos créditos van dirigidos al desarrollo rural para mejorar la calidad de vida de estas personas que no pueden optar a un financiamiento, este modelo de desarrollo rural alternativo esta enfocada en tres temas estratégicos; desarrollo humano local, desarrollo organizativo con visión empresarial y desarrollo agropecuario sostenible, siempre teniendo en cuenta la protección del medio ambiente. Políticas: Son el conjunto de criterios que permiten ordenar el funcionamiento de la organización y sirve de guía para que los directivos tomen decisiones, estableciendo pautas y limitaciones al ejercicio de la autoridad. (Manual de políticas y procedimientos de ADDAC-2000) Las políticas es el conjunto de parámetros que orientan el buen funcionamiento de las empresas; ADDAC no es la excepción ya que tiene diseñado a igual que todas las empresas su propio manual que detalla las posibles situaciones y las respectivas medidas a tomar. 3

7 Según el Sr. Aldo Márquez responsable de crédito las políticas que se aplican en esta institución desde la solicitud hasta la entrega del préstamo son las siguientes: 1. Aval de crédito otorgado por la junta directiva de la localidad donde habita el solicitante. 2. Solicitud de crédito conforme formulario de PROFINCA los que deben ser llenada por el asesor de crédito son información proporcionadas por el cliente. 3. Plan de inversión. 4. Constancia de solvencia e informe de situación crediticia con cualquier institución con la cual tuvo relaciones de crédito. 5. Escritura pública o titulo de propiedad de los bienes ofrecidos en garantía. 6. Carta del comité de crédito que respalde al interesado. Estos requisitos están en dependencia de acuerdo al crédito que se solicite, ejemplo el crédito que va dirigido a jóvenes no se aplican algunas de estas políticas. Según entrevista realizada a usuarios beneficiados con el crédito que brinda ADDAC coincidieron que van dirigidos al mejoramiento de la calidad de vida así como que la adquisición del crédito les fue muy fácil siempre y cuando tengan muy buenas referencias. Términos y condiciones de los préstamos Los desembolsos, lo realizan conforme a la programación financiera que la empresa desarrolla y son destinados para aquellas actividades que están en función del desarrollo rural. Para llevar a cabo el desembolso se requieren por lo general entre 15 a 30 días Tasa de interés y comisiones; será la que aplique mensualmente el Banco Central de Nicaragua conforme la ley nº 174 que regula la tasa de interés a cobrar entre 4

8 particulares y de organizaciones sin fines de lucro que se dedican a brindar servicios financieros de crédito, en cuanto a las comisiones es fijada por la gerencia y aprobada por el comité de crédito institucional, estará en dependencia del rubro a financiar y será deducida del desembolso del préstamo. Las tasas de interés varían de acuerdo al rubro a financiar: préstamo para inversión 12% compra de tierra 9% microempresas 12 % agropecuarios 16% jóvenes 12 % Garantías: Se establecen aquellas que ofrezcan seguridad para garantizar el préstamo y estará en dependencia del nivel de riesgo, monto y plazo. Requisitos de las garantías: Ejecutable, es decir que estén debidamente constituidas. Enajenable, es decir que existe un mercado que facilite su rápida realización. Valuable, es decir susceptible de medición y tasación. Transferible con costos razonables. Estable en su valor, es decir que se mantenga en el tiempo el valor mínimo de la garantía, y Aseguradas en caso que por su propia naturaleza así lo requieran. Se dividen en dos tipos: Garantías Fiduciarias: Son por montos menores en donde una persona de solvencia moral se compromete a ser fiador del solicitante del préstamo aceptando ser solidario en caso de que el deudor no cubra la deuda. 5

9 Garantías Reales: Se requieren cuando el préstamo es de una cantidad considerable, en donde incluye la hipoteca y la prenda agraria y comercial; el valor de dichas garantías debe ser del 200 % más del crédito aprobado. Formas de pago: Según el Sr. Márquez, son muy flexibles ya que los préstamos otorgados por ADDAC no persiguen lucro no obstante tienen que asegurar el cumplimiento de los pagos para que la empresa pueda ser auto sostenible. Según entrevista realizada a usuarios de crédito cuando no pueden afrontar la deuda por diversas circunstancias como: fenómenos climatológicos, plagas y enfermedades etc. estos realizan arreglos de pagos que les permitan cumplir con sus debidas obligaciones. La amortización de los créditos se realiza en cuotas que incluyen capital, intereses y mantenimiento de valor, efectuando el pago en moneda nacional. Y esta en dependencia del tipo de crédito que se solicite Plazos para los créditos, se determinan por la calidad del préstamo tomando en consideración los ingresos del solicitante, plan de inversión y el estudio técnico así como el rubro a financiar Tipos de plazos son: Corto plazo (Máximo de 18 meses) Mediano Plazo (19-36 meses) Largo Plazo (37-60 meses) Procedimientos para recuperar un crédito Las políticas de cobranza se refieren a los procedimientos que la empresa usa para cobrar las cuentas morosas y vencidas y no pagadas. (Manual de políticas y procedimientos de ADDAC-2000) 6

10 Son técnicas que permiten la recuperación de los préstamos colocados y ayudan a que la institución sea más competitiva y sostenible. En ADDAC, los procedimientos utilizados para la recuperación de un crédito son: 1. Envió de cartas con los promotores de crédito 2. Llamadas telefónicas 3. Por última instancia se recurre a la vía judicial. Esto dependerá de la problemática del cliente. La principal técnica para la recuperación de un crédito es las visitas de parte del promotor de crédito a los clientes que están morosos para llegar a un acuerdo, y se les dará un tiempo mínimo para ponerse al día con su deuda. Las visitas constituyen la principal herramienta para la recuperación de los créditos; debido a que se les da seguimiento tres meses antes del plazo de terminación del préstamo para evitar que se retrasen en la cancelación del mismo. Cuando un cliente no quiere afrontar la deuda, se le envían tres notificaciones de cobro y una mas por parte del asesor legal de la empresa que se presente para realizar un arreglo de pago ó para entregar las garantías estipuladas en el contrato, si este no se presenta se le envía una notificación para hacerle saber que se inicia el proceso judicial. Las acciones para controlar la morosidad que emplea ADDAC son: 1. Buenos controles y análisis previos al aprobar créditos, el responsable de crédito debe hacer un análisis necesario; de las personas que cumplen con los requisitos establecidos y decidir si el crédito le es otorgado. 2. Seguimiento inmediato en caso de mora; consiste en las visitas por parte del agente de crédito (Promotor) a los clientes para recordarles que están pendientes de pago, y que tienen que presentarse a sus oficinas para realizar el correspondiente pago. 3. Supervisión de créditos grandes, supervisión efectiva del jefe; el responsable de crédito tiene que realizar sus correspondientes revisiones a 7

11 los promotores para que estos cumplan con las proyecciones de recuperación y colocación de los créditos. Para el II Semestres del 2010 se otorgaron 228 créditos de los cuales el 16 % han sido recuperados. 4. Escalonar esfuerzos en las visitas y promover el trabajo en equipo. 5. Tomar acciones legales oportunas. ( Manual de políticas y procedimientos de ADDAC-2000) Cabe destacar que la mayor parte de los créditos que brinda ADDAC están colocados en la zona rural, teniendo mas riesgo la rotación de la cartera debido a que el 60 % de su inversión es agropecuario dividida en 40% agrícola y 20% ganado y este rubro presenta muchos problemas como los fenómenos naturales y mal uso del recurso. Vencimientos de los Préstamos Existen diferentes tipos de vencimientos de los créditos, en donde hay que tomar en consideración los términos del contrato para poder cancelar a tiempo la deuda y evitar caer en mora entre ellos esta: 1. Prestamos de un solo vencimiento: cuando el crédito no es cancelado en el tiempo estipulado en el contrato, se trasladarán a vencidos a los treinta y uno (31) días calendarios, contados desde la fecha de vencimiento. 2. Prestamos de varios vencimientos: son créditos que poseen más de 2 cuotas vencidas. 3. vencimiento anticipado: son créditos que la entidad exige su cancelación inmediata por haber incluido los términos del contrato. 4. Periodo de gracia: son laso de tiempo otorgados a los clientes en el transcurso de los cuales no se realiza ningún abono a su deuda y se determinan de acuerdo al flujo de efectivo del negocio que posee el cliente. 8

12 Situaciones especiales del crédito. Son situaciones especiales del crédito, las que ameritan tratamiento especial después de los vencimientos contractuales. Extensiones de plazo: Es la autorización de un nuevo plazo de vencimiento ha terminado siempre y cuando sea justificable y el cliente tenga voluntad de pago, se le extenderá el plazo de acuerdo a su posibilidad de pago establecido una nueva fecha. (Manual de políticas y procedimiento de cartera y cobro de ADDAC.2000) En caso de prórroga el otorgamiento de un plazo será no mayor de un año y se aprobará en caso que los motivos sean ajenos a la voluntad del beneficiario, tomando en cuenta una serie de requisitos que tendrá que cumplir de manera necesaria e indispensable, para la concesión de prórroga como cancelación total de los intereses y debe presentar información detallada sobre su problema, que la causa del no pago en la fecha pactada se deba a factores externos transitorios. Es muy importante tener en cuenta que la prórroga se concede una sola vez. En cuanto a la reestructuración, es una transformación de las formas de pago pactada que se otorga cuando las personas no pueden cancelar el préstamo por el nivel de endeudamiento teniendo que cancelar los intereses y el 10% del principal. La reestructuración deberá ser tramitada como cualquier otro crédito y se contabilizará en la cuenta de créditos reestructurados. 9

13 Aplicación de políticas y procedimientos en cartera y cobro en ADDAC- Matagalpa Las políticas y procedimientos implementados en la empresa ADDAC en cuanto a tramitación, colocación y recuperación del crédito han sido efectivas y en lo observado lo han implementado de acuerdo a lo establecido por la ley. ADDAC, es una empresa que a pesar de no ser meramente una financiera se ha establecido fuertemente teniendo una cartera estable, demostrando eficiencia en su gestión correspondiente. Los requisitos establecidos por ADDAC, permiten conocer y evaluar el perfil del solicitante para garantizar la selección y estar seguro de que podrá solventar la deuda, así como el destino de las actividades que son objeto de financiamiento. Estas políticas ayudan a establecer las condiciones aplicables a los solicitantes cuando han sido seleccionados para optar al crédito, dando las bases para un adecuado funcionamiento y acción legal, ya que estas políticas determinan las pautas que permiten estipular a cada una de las partes las condiciones y términos de los prestamos, así como los procedimientos para recuperarlos. Cada una de las políticas que implementa ADDAC va dirigida hacia el buen funcionamiento de la empresa y sobre todo ayudar al desarrollo de los productores de la zona norte. 10

14 IV. CONCLUSIONES Al finalizar el artículo científico se llego a las siguientes conclusiones: 1. Las políticas aplicadas por ADDAC Matagalpa para otorgar un crédito son: Aval de crédito otorgado por la junta directiva de la comunidad, ser socio de la cooperativa, solicitud de crédito, constancia de solvencia, plan de inversión, escritura pública ofrecida en garantía, términos y condiciones de los préstamos, tasa de interés y comisiones y plazos. 2. Los procedimientos utilizados por ADDAC son: visitas al cliente, envió de cartas, llamadas telefónicas, cobro extrajudicial y cobro judicial. 3. La aplicación de las políticas y procedimientos de ADDAC han sido efectivas y de acuerdo a la ley, ayudando a establecer las condiciones que requieren ser cumplidas por los solicitantes para optar al crédito. 11

15 V. RECOMENDACIONES 1. Contratar a más promotores de crédito, para impulsar una mayor promoción de los beneficios que brinda la institución. 2. Dar continuidad con la asistencia técnica, brindada luego de finalizados los proyectos impulsados por la entidad. 12

16 VI. BIBLIOGRAFÍA Asociación para la diversificación y el desarrollo agrícola comunal (ADDAC) www. Addac.org Herrera Espinoza, Jesús Jusseth (2008): Derecho bancario; doctrina y legislación 2da edición Managua UCA Manual de políticas y procedimientos de cartera y cobro (2000) ADDAC Márquez, Aldo (Entrevista) Responsable de cartera y cobro de ADDAC Matagalpa Zamor, Ronie; Morin, Sonia; Aviles, Ana (2003): Metodología de crédito en instituciones con predominancia de clientes mujeres. 13

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18 OPERACIONALIZACION DE VARIABLES Tema: Políticas y Procedimientos aplicados a cartera y cobro de ADDAC, municipio de Matagalpa II Semestre del año Variables Sub variables Indicador Pregunta Técnica/ Muestreo Unidad /Muestreo 1. Ser socio de una cooperativa. 2. Aval que certifique ser productor activo. 3. Plan de inversión. Políticas y 4. Constancia de solvencia Cuáles son las Procedimientos Requisitos 5. Escritura publica y titulo de políticas que se Entrevista ADDAC aplicables a propiedad aplicaron a cartera y cobro de 6. Carta al comité de crédito cartera y cobro ADDAC 7. Términos y condiciones de de ADDAC- los prestamos Matagalpa 8. Desembolsos

19 9. Tasa de interés y comisiones 10. Garantías 11. Formas de pago 12. Plazos para los créditos 1. Técnicas de recuperación de créditos: Procedimientos - Visitas al cliente Cuáles son los Entrevista ADDAC utilizados en la - Cobro extrajudicial procedimientos recuperación (Notificación de Cobro) utilizados en la de créditos en - Vía judicial recuperación de ADDAC 1. Acciones de control de la créditos en morosidad ADDAC? 2. Vencimientos de los prestamos 3. Situaciones especiales de crédito - Extensiones de plazo - Prorrogas - Reestructuración

20 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE NICARAGUA FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA UNAN- FAREM MATAGALPA TELF: ENTREVISTA Lic. Aldo Márquez Responsable de crédito- ADDAC Matagalpa Somos estudiantes del III Año de contabilidad vespertino, estamos cursando la asignatura de metodología de la investigación en la que se nos pide desarrollar un articulo científico y hemos decidido realizarlo acerca de las políticas y procedimientos aplicados a cartera y cobro de ADDAC, municipio de Matagalpa II Semestre del año El objetivo de esta entrevista es recopilar información acerca de las políticas y procedimientos que aplica ADDAC a cartera y cobro. Toda información suministrada será utilizada para fines académicos. Encuestadores: Lesbia Esther Ramos Díaz Elizabeth Tatiana Kuan Matamoros Claudio José López Arauz Salomón Isaac Castro Calero Alvaro Alexis Rivera Rivera.

21 I. GENERALIDADES 1. Qué es ADDAC? 2. Con que propósito fue fundado 3. Misión, Visión y Objetivos 4. Cómo surge la necesidad de otorgar un crédito? 5. Mencione los tipos de crédito 6. Quiénes son los más beneficiados con los créditos? 7. Cuál es la finalidad de un crédito? II. POLITICAS QUE SE APLICARON A CARTERA Y COBRO DE ADDAC 1. Cuáles son las políticas que se aplicaron a cartera y cobro (Requisitos)? 2. Menciones los términos y condiciones de los prestamos 3. Cómo se realizan los desembolsos? 4. Cuál es la tasa de interés aplicada? 5. Qué tipo de garantías se aplica? 6. Cómo se realizan las formas de pago? 7. Cuáles son los plazos para los créditos? III. PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS PARA RECUPERACION DE CREDITOS 1. Cuáles son los procedimientos utilizados en la recuperación de los créditos? 2. Cuáles son las técnicas de recuperación de créditos? 3. Cuáles son las acciones de control de la morosidad? 4. Cuáles son los tipos de vencimientos de los préstamos? 5. En que consiste la extensión de plazo? 6. En que consiste la prorroga? 7. En que consiste la reestructuración?

22 TIPOS DE CRÉDITOS ACTIVIDADES OBJETO DE FINANCIAMIENTO Crédito a la Crédito para la Crédito de Fomento Crédito Crédito para Créditos de consumo Microempresa alternativa comercialización a la Microempresa Agropecuario Inversiones alternativa de alternativa para productos Jóvenes y Mujeres agropecuarios 1. Comerciales que no atenten contra el Bienestar social. 2. Agroindustria Alternativas (Nacatamales, panaderías, cajeterías, productos derivados del maíz, productos lácteos, jaleas, miel y cereales) 3. Servicios, apropiados al desarrollo de la sociedad comunitaria 1. Retención de granos básicos 2. Retención de terneros. 3. Créditos para comercialización de Cooperativas (café, cacao, Raíces, granos Básicos y otros) 1. Comercio 2. Servicios 3.Pequeña Industria 4. Piscicultura 5. Ganadería (Mayor y Menor) 6. Agrícola 7. Apicultura 8. Turismo 9. Servicios complementarios o de apoyo a la producción 10. Artesanía 11. Ganado Menor 1. Agrícola 2. Ganadero (Mayor y Menor) 3.Líneas de crédito 1. Construcción, mejoras, ampliación y reparación de vivienda 2. Reparación y mejoras de infraestructura productiva. 3. Compra de implementos y equipos de producción. 4. Compra de implementos y equipos de venta 5. Compra de tierras, Ampliaciones o adquisiciones 6. Establecimiento de Plantaciones permanentes (Café, Cacao, Frutales, Forestales, Musáceas) 1. Personales 2. Emergencias 3. Legalización de Propiedades que no estén en Litigio